Банковские дело. Банковские-системы-и-банковское-дело_конспект-лекций. Конспект лекций Составитель к э. н., профессор Ефимова Е. Г. Москва, 2013 2 Оглавление
 Скачать 0.98 Mb.
|
|
Субъекты кредитования. Банки предоставляют кредиты: населению (на неотложные нужды, на приобретение товаров длительного пользования, на приобретение жилья и т.п. ); кредитным организациям (банкам) – для поддержания текущей ликвидности или для расширения ресурсов; местным исполнительным органам власти: под кассовый разрыв между поступлением доходов и расходами бюджета; на финансирование конкретных проектов. предприятиям и организациям. Банки могут предоставлять: сезонные кредиты (для формирования сезонных запасов и затрат); ссуды под движение денежных потоков – служат для финансирования увеличивающейся потребности в оборотных средствах; кредиты для конверсии активов – привлекаются для финансирования разрывов между сроками реализации продукции и поступлением выручки от нее; долгосрочные кредиты в основные фонды и др. В качестве обеспечения кредита в РФ используются: залог. Отношения залога регулируются Гражданским кодексом РФ (гл. 23) и законом «О залоге». В качестве залога могут использоваться материальные активы (товарно-материальные ценности, производственные запасы, полуфабрикаты, готовая продукция недвижимое имущество и т.п.); финансовые активы (ценные бумаги, иностранная валюта, золото); имущественные права и др. банковские гарантии, поручительства третьих лиц. В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают ссуды: вексельные, подтоварные, фондовые, бланковые. 112 Вексельные ссуды выдаются в процессе учета векселей или под векселя. Учет векселя - это покупка векселя банком до истечения срока его погашения. Приобретая вексель, банк покупает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедержателя, он взимает учетный процент – дисконт. Дисконт (D), удерживаемый банком, при учете векселей, равен: D = S * t * d/ 360, где S - номинальная цена векселя; t - срок (в днях) до наступления платежа по векселю; d- учетный процент по вексельному кредиту (плата , взимаемая бан- ком за авансирование денег при учете векселя) Если банк испытывает финансовые затруднения, он может переучесть (перепродать) вексель в Центральном банке. Ссуда под вексель – владельцем векселя остается прежний векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуду в размере 50- 70% суммы векселя. Подтоварные ссуды– ссуды под залог товаров и товаро- распорядительных документов (варрантов, накладных, коносаментов). Подтоварные ссуды выдаются не в полном объеме рыночной стоимости товара, а ее части (максимум 70%). Фондовые ссуды– выдача ссуд под обеспечение ценными бумагами. Ссуды выдаются в пределах 50-60% курсовой стоимости ценной бумаги. По целям кредитования можно выделить следующие виды банковского кредита: 1. Сезонные кредиты — предоставляются на формирование сезонных запасов и затрат предприятиям, производство или реализация продукции которых носит сезонный характер. На основе кредита закупаются необхо- 113 димое сырье и материалы в сезон их заготовки или завоза. Погашаются за счет выручки от реализации. 2. Кредиты под движение денежных потоков — служат для финанси- рования постоянно увеличивающейся потребности в оборотном капитале. Такие кредиты используются для формирования текущих активов в случае отсутствия других источников (кредитов поставщиков, прочих текущих обязательств). Погашаются они за счет создаваемого предприятием обще- го денежного потока. 3. Кредиты для конверсии активов — привлекаются для финансирова- ния разрыва между сроками реализации продукции и получения выручки от нее. Особенность данного кредита в том, что происходит его постоян- ное погашение на основе поступающей выручки и осуществляются посто- янные новые выдачи под вновь возникающие разрывы. 4. Кредиты для финансирования закупки машин и оборудования — это относительные долгосрочные кредиты, которые погашаются за счет обще- го денежного потока либо целевых долгосрочных инвестиционных креди- тов. Важным элементом деятельности банков является его кредитная политика - комплекс мероприятий банка, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Элементы кредитной политики представлены в таблице 1. Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры Предварительная работа по предоставлению креди- та состав будущих заемщиков виды кредитов количественные пределы кредитования стандарты оценки кредитоспособности заемщиков стандарты оценки ссуд процентные ставки методы обеспечения возвратности кредита Оформление кредита формы документов технологическая процедура выдачи кредита контроль за правильностью оформления кредита 114 Управление кредитом порядок управления кредитным портфелем контроль за исполнением кредитных договоров условия продления или возобновления просроченных кре- дитов порядок покрытия убытков ___________________________________________________________________________ Вторым видом активных операций коммерческого банка является инвестирование. В банковском деле под инвестициями понимают средства, вложенные в ценные бумаги предприятий и государственных учреждений на относительно продолжительный период времени. Между инвестициями и ссудами, предоставляемыми коммерческими банками, имеется ряд различий: кредитные ссуды предполагают использование средств в течение сравнительно небольшого периода времени при условии их возврата в ус- тановленный срок с оплатой ссудного процента. Инвестиции же предпола- гают отток средств на относительно продолжительное время, до того мо- мента, как вложенные средства вернутся к банку; при банковском кредитовании инициатором ссудной сделки высту- пает заемщик. При инвестировании же инициатива принадлежит коммерче- скому банку; банковское кредитование напрямую связано с личными отношения- ми банка с заемщиком. Инвестирование же представляет собой обезличен- ную (банки покупают ценные бумаги многих предприятий и учреждений) деятельность коммерческого банка. Осуществляя инвестиции в ценные бумаги, банки преследуют сле- дующие цели: увеличение банковской прибыли, обеспечение стабильности доходов банка (когда доходы по ссудам снижаются, доходы по ценным бумагам могут возрасти), обеспечение географической диверсификации доходов, 115 поддержание ликвидности – ценные бумаги могут быть проданы для получения необходимых денежных средств или использованы в качестве залога при банковских заимствованиях, обеспечение гибкости активов, так как инвестиционные ценные бу- маги в отличие от большинства кредитов могут быть быстро приобретены или проданы для реструктуризации активов банка в соответствии с текущей рыночной конъюнктурой. Для уменьшения риска, связанного с инвестициями, банки стремятся приобретать разные виды ценных бумаг. При проведении диверсификации инвестиций банки учитывают срок погашения, уровень доходности, тип ценных бумаг, их эмитента. Как правило, банки формируют три вида портфеля (набор ценных бумаг): «портфель роста» включает ценные бумаги ля перепродажи, т.е. это ценные бумаги, которые покупаются с тем, чтобы затем, по мере роста ярыночного курса, их продать; «портфель дохода» включает высокодоходные, надежные ценные бумаги, которые обеспечивают получение стабильного высокого дохода; «портфель риска» включает ценные бумаги, которые сегодня имеют невысокую стоимость, но в будущем, возможно, вырастут в цене (напри- мер, ценные бумаги венчурных компаний). Доходность инвестиционной деятельности коммерческих банков зави- сит от ряда внешних и внутренних факторов: общее состояние экономики; наличие отлаженных и четко функционирующих финансово-кредитной системы, рынка ценных бумаг, рыночных институтов; системы законода- тельных актов и положений, регулирующих порядок выпуска и обращения ценных бумаги и деятельность самих участников рынка ценных бумаг и др. Основная цель управления инвестициями состоит в получении макси- мума дохода при данном уровне риска или минимизация риска при данном уровне дохода. Доход от инвестиционного портфеля складывается из: 116 поступлений в форме дивидендов и процентных платежей; дохода от повышения капитальной стоимости бумаг, находящихся в портфеле банка; комиссии за оказание инвестиционных услуг . Результаты активных и пассивных операций банка, отражаются в балансе банка, характеризующего соотношение его пассивов (долгов банка) и активов (долгов банку) на определенную дату (рис.10.7). Активы Пассивы Кассовая наличность Остаток на корреспондентском счете в Центральном банке Счета в банках-корреспондентах. Дебиторы банка Межбанковский кредит (выданный) Ссуды заемщикам Ценные бумаги Здания, сооружения и др. Прочие активы Расчетные и текущие счета предприятий. Счета банков-корреспондентов Вклады, депозиты, счета физических лиц Кредиты, полученные от других банков Кредиторы банка Резервы Прочие пассивы Прибыль Всего обязательств Капитал Всего активов Всего обязательств и капитал Рис. 3.Схема упрощенного баланса банка Годовые отчеты (балансы) банков публикуются в открытой печати. Активы банка должны быть равны обязательствам (долгам банка) плюс собственный капитал банка. Если активы превышают обязательства, то банк платежеспособен. Если активы меньше обязательств, это означает, что собственный капитал банка падает и банк становится неплатежеспособным, т.е. банкротом. Вопросы для сомопроверки 1. Из чего складываются ресурсы банка? 2. Охарактеризуйте собственный капитал банка. 117 3. Какие виды вкладов Вы знаете? Охарактеризуйте их. 4. Рассмотрите виды межбанковских кредитов. 5. Что собой представляют активные операции банков? 6. Охарактеризуйте банковские активы. 7. Рассмотрите процесс кредитования 8. Охарактеризуйте инвестиционную деятельность банка. 118 ЛЕКЦИЯ 5. КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ Мировой опыт показывает, что в современных условиях значительная часть прибыли банков формируется за счет комиссионных вознаграждений, взимаемых за оказание разного рода банковских услуг. Среди последних наиболее распространенными являются: расчетно-кассовое обслуживание клиентов ; лизинговые операции; факторинговые операции; трастовые операции; валютные операции; операции с ценными бумагами; депозитарные услуги. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Безналичный оборот в Российской Федерации осуществляется на основании Положения ЦБР от 03.10.02 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями). Этим Положением установлены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитивам; расчеты чеками; расчеты по инкассо. Участниками безналичных расчетов являются: плательщики и получа- тели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки- корреспонденты. Формы безналичных расчетов избираются клиентами бан- ков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Выбор формы расчетов в основном определяется: 119 характером хозяйственных связей между контрагентами; особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки; местонахождением сторон сделки; способом транспортировки грузов; финансовым положением юридических лиц. Реализация безналичных расчетов осуществляется на основании расчетных документов. Расчетный документ – это оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, в электронном виде распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств или распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). Все расчетные документы имеют строго установленные образцы и реквизиты. Средства со счета списываются в пределах имеющихся на счете денежных средств (если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитной организацией и их клиентами). В соответствии с формами безналичных расчетов используют следующие виды расчетных документов: платежное поручение; аккредитив; чек; инкассовое поручение; платежное требование. Преобладающей формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями. Они составляют более 80% по количеству и более 90 % по объему платежей. Платежное поручениепредставляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или в другом банке. С помощью платежных поручений производится оплата товаров и услуг, авансовые платежи, преобладающая часть нетоварных платежей, 120 например, налоговых, страховых и других платежей. Расчеты платежными поручениями ускоряют платежи. Вместе с тем поставщики часто не заинтересованы в их использовании, так как попадают в зависимость от покупателей, которые могут задерживать выписку платежных поручений. Платежное поручение действительно в течение 10 дней с момента его выписки (день выписки не входит в этот срок). Оно принимается от плательщика к исполнению при одном условии – наличии денежных средств на банковском счете, если иное специально не оговорено с банком. По договоренности сторон расчеты платежными поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Аккредитив– это условное денежное обязательство, принимаемое банком (эмитентом) поручение плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или представить полномочия другому банку произвести такие платежи. Существует несколько видов аккредитивов: отзывные и безотзывные аккредитивы. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован в любой момент банком-эмитентом (по указанию покупателя) без предварительного согласования с поставщиком. Безотзывный аккредитив не может быть изменен без согласия поставщика, если выполнены условия аккредитива. подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы. Подтвержден- ный аккредитив – это аккредитив, получивший дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка. Банк, подтверждающий аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствую- щие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить пла- тежи. Неподтвержденный аккредитив – аккредитив, не имеющий указан- ной гарантии. возобновляемые (револьверные) и невозобновляемые аккредитивы. 121 Револьверный или возобновляемый аккредитив применяется в расчетах за постоянные поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксиро- ванному в контракте. Он открывается не на полную сумму платежа, а на ее часть и автоматически возобновляется по мере расчетов за очередную партию товаров. Невозобновляемые – это разовые аккредитивы. Аккредитивная форма расчетов выгодна поставщикам в расчетах с неаккуратными покупателями, или платежеспособность которых вызывает сомнение. В то же время эта форма расчетов имеет определенные недостатки: поскольку отгрузка товара производится только после получения аккредитива, то возможна задержки грузооборота. Для плательщика депонирование собственных средств с целью выставления аккредитива на отдельном счете задерживает оборот денег и может привести к временным финансовым трудностям. Чек – это ценная бумага, содержащая ни чем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. При этом чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться посредством выставления чеков; чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдается чек. Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения определяются законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля - поручительства, гарантии, согласно которому поручившееся лицо – авалист (обычно банк) принимает на себя ответственность за оплату чека. Аваль – это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен. Расчеты по инкассо –представляют собой банковскую операцию, посредствам которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента 122 на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. По таким расчетам банк-эмитент может привлекать и другой банк (исполняющий банк). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (без акцепта), и инкассовых поручений, оплата которых осуществляется без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Еще одной формой безналичных расчетов является зачет взаимных требований (клиринг). Клиринг представляет собой систему экономиче- ских отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задол- женность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Часто в хозяйственной практике между двумя хозяйствующими субъектами возникают взаимные расчеты. В этом случае хозяйствующие субъекты открывают у себя счета взаимных расче- тов и периодически (обычно раз в 10 дней) их сверяют. Расчеты произво- дятся по остатку. Клиринговые операции классифицируются по двум признакам: • по периодичности их проведения (разовый или постоянно дейст- вующий); •по составу участников ( осуществляется либо между двумя юриди- ческими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признакам). Клиринг широко распространен в банковской сфере. В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного бан- ка, и общегосударственным, который предполагает зачет взаимных требо- 123 ваний банковских клиентов в пределах одной страны, В свою очередь, специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в спо- собах их проведения. Можно выделить клиринг, совершаемый через уч- реждения Центрального банка РФ и крупнейшие коммерческие банки; че- рез специальные межбанковские организации – расчетные (клиринговые) палаты; через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка. Гражданский кодекс РФ определяет не только формы безналичных расчетов в РФ, но и регламентирует |