Финансы. Контрольные вопросы по каждой главе способствуют проверке и закреплению знаний
 Скачать 3.55 Mb.
|
|
Глава 2 ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО СТРУКТУРА. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 2.1. СОДЕРЖАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА И ЕГО СТРУКТУРА. НАЦИОНАЛЬНАЯ ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА Выполняя функцию средства обращения или средства платежа, деньги находятся в постоянном движении между экономическими субъектами: населением, финансовыми и нефинансовыми организаци ями, органами государственной власти. Все эти денежные отношения объединяет понятие «денежный оборот». Денежный оборот — это непрерывный процесс движения денег в на личной, безналичной, в том числе электронной форме при выполнении функции средств обращения и платежа. Соответственно, в зависимости от формы, в которой осуществляется платеж и перевод денег, различают налично-денежный и безналичный денежный оборот. Все указанные составляющие денежного оборота тесно взаимосвязаны и взаимоза висимы, поскольку деньги в процессе движения постоянно переходят из одной формы в другую, из наличной формы в безналичную, электрон ную и наоборот. Как следствие, наличный и безналичный, в том числе электронный, денежные обороты образуют единый денежный оборот страны. Рассмотрим его составные части. Натчно-депежный оборот — это движение денег в наличной форме (банкнот и монет) в качестве как средства обращения, так и средства платежа. Отличительной особенностью наличных денег, выполняю щих функцию обращения, является то, что они передаются в обмен на товары, в то время как в функции средства платежа движение денег с отсрочкой платежа обособлено от встречного движения товаров 14 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ по времени, а также в пространстве — от места проведения платежа. Кроме того, движение наличных денег в функции средства платежа значительно шире. Наличные деньги не только опосредуют движение товаров (услуг), но и используются для предоставления банковской ссуды, осуществления депозитных операций, совершения налоговых, страховых и других платежей, при этом их движение происходит от носительно самостоятельно и не предполагает какого-либо обмена. Налично-денежный оборот организует Банк России, который имеет монопольное право на эмиссию наличных денег. Высокие издержки хранения, транспортировки, страхования наличных денег, а также риски потерь при подделках или инкассации актуализируют вопросы оптимизации денежного оборота в сторону увеличения его безналич ной составляющей. Для России данная проблема особенно актуальна, поскольку наличные деньги представляют около 25% денежной массы. Для примера: в США посредством банкнот обслуживается 5—6% общего объема денежных расчетов. Безналичный денежный оборот — это движение денежных средств по счетам в банке в процессе выполнения ими функции платежа, а также в результате зачета взаимных требований. Преобладающая часть платежей в безналичной форме осуществля ется по банковским счетам. К банковским счетам относятся: расчетные счета организаций и индивидуальных предпринимателей, текущие счета физических лиц, корреспондентские счета банков и другие счета, пред назначенные для осуществления безналичных расчетов. При открытии указанных счетов заключается договор банковского счета. Открывая счета юридическим и физическим лицам и выполняя перевод средств по их распоряжению, банки в настоящее время активно внедряют си стемы дистанционного обслуживания, тем самым снижают издержки обращения, повышают скорость передачи распоряжений и информации по банковским счетам. Часть безналичного денежного оборота осуществляется без участия банков, путем зачетов взаимных требований, которые могут проводить хозяйствующие организации при наличии постоянных связей по вза имному отпуску товаров или оказанию услуг. При взаимном зачете требований используются счетные деньги. За счет использования в рас четах счетных денег достигается экономия платежных средств на сумму зачтенного оборота. На счетах в банках отражаются платежи только на разницу — сальдо расчетов. Платежи физических лиц с целью перевода денежных средств в адрес юридических или других физических лиц могут осуществлять ся как с открытием, так и без открытия им счета в банке. Развитие безналичных расчетов с участием физических лиц осуществляется Глава 2. Денежный оборот и его структура. Формы безналичных расчетов 15 на принципах инициативности, добровольности и свободной рыночной конкуренции. Физические лица отдают предпочтение безналичным расчетам только при создании для них привлекательных условий перевода денежных средств, таких как надежность, оперативность, невысокая стоимость и др. Безналичный денежный оборот с использованием электронных денежных средств. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон о национальной платежной системе) имеет большое практическое значение для легализа ции безналичного денежного оборота с использованием электронных де нег, а также развития платежных услуг небанковскими организациями. Закон позволяет выявить особенности функционирования электронных денег в безналичном денежном обороте: а) электронные деньги являются денежными средствами предвари тельной оплаты в форме записей на счетах; б) они учитываются без открытия банковского счета; в) перевод электронных денег осуществляется в рамках форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуни кационных технологий, электронных носителей информации, иных технических устройств; г) электронные деньги имеют недепозитный характер; д ) оператор электронных денежных средств не вправе предоставлять овердрафт, осуществлять начисление процентов на остаток электронных денежных средств или выплату любого вознаграждения клиенту; е) в зависимости от пользователя и необходимости проведения идентификации электронные деньги могут быть следующих видов: не- персонифицированные, персонифицированные, корпоративные. Выявленные особенности позволяют определить сущность электрон ных денег как предоплаченных денежных средств, предназначенных для перевода с использованием электронных носителей информации и технических устройств. Их роль в безналичном денежном обороте проявляется в расширении сферы безналичных платежей на основе развития инновационных технологий и электронных средств платежа. Операторами по переводу электронных денежных средств могут вы ступать только кредитные организации, в том числе имеющие право переводить денежные средства без открытия банковских счетов. Таким образом, в зависимости от формы, в которой осуществляется денежный платеж и перевод, необходимо различать: налично-денежный и безналичный, в том числе электронный платежный оборот. С позиции функционирования денег в качестве средства платежа помимо денежного оборота выделяется понятие «платежный оборот». В узком смысле под платежным оборотом понимается движение 16 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ денег, выполняющих функцию средства платежа. В широком смысле совокупный платежный оборот — это процесс движения различных платежных средств: денежных и неденежных. Неденежный платежный оборот включает в себя движение инструментов денежного рынка: чеков и векселей. Несмотря на то что наиболее ликвидными, готовыми к осуществле нию платежа и обязательными для приема в любое время суток явля ются наличные деньги, безналичный денежный оборот представляет большую часть платежного оборота. Это обусловлено тем, что безна личные денежные платежи ускоряют перевод денежных средств, оборот капитала и процесс перераспределения финансовых ресурсов, снижают издержки обращения в денежной сфере и экономике в целом. Денежные средства, привлеченные на банковские счета, активно используются в качестве ресурсов для кредитования. Кроме того, выплата процентов по банковским счетам клиентов стимулирует накопление ресурсов и снижает их обесценение от инфляции. Совокупный платежный оборот не включает в себя движение на личных денег в функции средства обращения, а также использование счетных денег в безналичном денежном обороте. Однако платежи мо гут осуществляться и неденежными средствами, в этой связи он шире денежного оборота на инструменты денежного рынка. Инструменты денежного рынка являются краткосрочными долговыми обязательства ми, которые могут самостоятельно обращаться и передаваться, быть близкими заменителями денег. Совокупный платежный оборот измеряется в денежных единицах и количественно представляет собой совокупность всех денежных и не денежных платежей, совершенных за определенный период времени во внутреннем экономическом обороте страны (рис. 2.1). Рис. 2.1. Составные части совокупного платежного оборота Глава 2. Денежный оборот и его структура. Формы безналичных расчетов 17 Реализацию совокупного платежного оборота обеспечивает на циональная платежная система, которая объединяет многочисленных субъектов: операторов, агентов, субагентов, организаций федеральной почтовой связи. Участниками национальной платежной системы, при условии их присоединения к правилам платежной системы, могут стать: • операторы по переводу денежных средств, в том числе электронных; • профессиональные участники рынка ценных бумаг; • страховые организации; • органы Федерального казначейства; • организации федеральной почтовой связи. Национальная платежная система представляет собой совокупность законодательно регулируемых элементов институционального и ин фраструктурного взаимодействия в целях перевода денежных средств. Элементы платежной системы представлены на рис. 2.2. Рис. 2.2. Элементы национальной платежной системы Институциональной основой национальной платежной системы в Российской Федерации является банковская система. Согласно дей ствующему законодательству, оператором платежной системы может быть как банк, так и небанковская организация. Однако перевод средств по банковским счетам рассматривается исключительно как банковская деятельность, поэтому оператор платежной системы, не являющийся банком, обязан привлечь в качестве расчетного центра кредитную ор ганизацию. Процесс оказания платежных услуг и перевод денежных средств обеспечивает платежная инфраструктура, которая включает в себя операционные, клиринговые и расчетные центры. 18 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ В рамках национальной платежной системы ф ункционирует множество платежных систем: государственных и частных, специ ализированных на отдельных рынках платежных услуг (оптовых или розничных) и отдельных платежных инструментах (с использованием банковских карт или электронных денежных средств), отличающихся по способу расчетов (валовые и клиринговые), которые обеспечивают денежные переводы физических лиц как внутри отдельных государств, так и между странами. В соответствии с Законом о национальной платежной системе платежная система представляет собой совокупность взаимосвязан ных организаций, взаимодействующих по единым правилам опера тора платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств. Под переводом понимаются действия оператора по переводу денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю денежных средств, списанных со счета плательщика. Каждая отдельная платежная система определяет форму организа ции, методы урегулирования расчетов и платежную инфраструктуру. Платежная система использует комплекс наиболее эффективных эле ментов: инструментов, сетей, процедур, технологий и т.д. Обязательным условием организации платежной системы является наличие как минимум трех организаций, осуществляющих перевод денежных средств. Ими могут быть Банк России, кредитные органи зации, имеющие право на осуществление перевода денежных средств, а также государственная корпорация «Банк развития и внешнеэконо мической деятельности (Внешэкономбанк)». Один из них может стать оператором платежной системы и в связи с этим выполнять следующие обязанности: • определять правила платежной системы, организовывать и осу ществлять контроль за их соблюдением; • привлекать операторов услуг платежной инфраструктуры; • организовывать систему управления рисками в платежной си стеме. Ведущую роль в национальной платежной системе играет платежная система Банка России. Центральный банк Российской Федерации яв ляется ее оператором и собственником. Платежная система объединяет переводы денежных средств по крупным суммам и мелким розничным платежам, использует электронные технологии, осуществляет расчет на валовой основе (последовательное проведение платежей по мере их поступления). В платежной системе Банка России функционирует система бан ковских электронных срочных платежей в режиме реального време Глава 2. Денежный оборот и его структура. Формы безналичных расчетов 19 ни и системы несрочных межрегиональных и внутрирегиональных платежей. 2.2. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ, ИХ ПРИМЕНЕНИЕ В безналичном платежном обороте деньги осуществляют свое дви жение по счетам, открытым в банках. Банки оказывают клиентам пла тежные услуги, в рамках которых осуществляют прием платежей или платежных распоряжений от плательщика, перевод денежных средств и представление их получателю. Прием платежных распоряжений по банковским счетам юридических и физических лиц и перевод бан ками денежных средств осуществляются в рамках действующих форм безналичных расчетов. Законодательством РФ (часть вторая Гражданского кодекса Рос сийской Федерации (далее — ГК РФ ), гл. 46) и Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления пере вода денежных средств» установлены следующие формы безналичных расчетов: • платежными поручениями; • по аккредитиву; • инкассовыми поручениями; • чеками; • в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); • в форме перевода электронных денежных средств. Формы безналичных расчетов избираются плательщиками и полу чателями средств самостоятельно, могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов, взаимные претензии между платель щиком и получателем средств решаются без участия банков. Перевод денежных средств осуществляется банками на основании расчетных (платежных) документов. Расчетный (платежный) документ представляет собой направля емое в виде документа на бумажном носителе или в электронной виде платежное распоряжение, инициируемое плательщиком (платежное поручение и аккредитив) или получателем (чек, платежное требова ние, инкассовое поручение) для списания денежных средств со счета плательщика и зачисления на счет получателя. Для перевода денежных средств в рамках форм безналичных рас четов Банком России установлены следующие расчетные документы (платежные распоряжения): платежное поручение, инкассовое поруче 20 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ ние, платежное требование, платежный ордер. Платежные распоряже ния по другим формам безналичных расчетов утверждаются банками самостоятельно (например, заявление плательщика об открытии ак кредитива). Распоряжения клиентов по платежам все чаще передаются в электронной форме. Прием платежей от физических лиц без открытия банковского счета может совершаться наличными деньгами или с использованием электронных средств платежа. При этом перевод денежных средств по поручению физических лиц банки осуществляют платежными по ручениями. Документооборот — это последовательное перемещение расчет ных документов в процессе оказания платежных услуг по переводу денежных средств. Каждая форма безналичных расчетов имеет свои особенности документооборота, влияющие на его продолжительность, сложность и платность. Общий порядок проведения безналичных расчетов предусматривает: • последовательное исполнение документов в день их поступления в банк при наличии средств на счете плательщика; • использование аналогов собственноручной подписи по электрон ным документам; • осуществление платежей в пределах остатка средств на счете пла тельщика на начало дня и по возможности с учетом поступления средств текущим днем или в пределах определенного договором овердрафта — предоставления кредита на оплату документов сверх остатка по счету; • соблюдение очередности платежей, установленной законодатель ством (ст. 855 ГК РФ ), при недостаточности средств на счете; • возможность отзыва неисполненных расчетных документов пла тельщиком или получателем. Процедуры исполнения платежных распоряжений клиентов вклю чают в себя операции списания и зачисления денежных средств по со ответствующим счетам, а также услуги межбанковского или внутрибан ковского перевода по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) и счетам межфилиальных расчетов. Независимо от конкретного вида расчетного документа, направляемого плательщиком (платежи с использованием кредитового перевода) или по лучателем (платежи с использование дебетового перевода), их назначение остается неизменным — инициировать перевод средств со счета на счет. Для этого в российской практике используются следующие платеж ные инструменты: кредитовые переводы, прямые дебеты, платежные карты, электронные денежные средства. Платежный инструмент — это совокупность средств, способов и про цедур перевода денежных средств от плательщика получателю. Глава 2. Денежный оборот и его структура. Формы безналичных расчетов 21 Кредитовый перевод — платежная услуга по разовому или перио дическому списанию средств со счета плательщика, инициируемому плательщиком. При наличии соответствующего договора между банком и клиентом об использовании дистанционного доступа кредитовый перевод может осуществляться по распоряжению клиента в электрон ном виде (в том числе через Интернет или с использованием мобильного телефона). Прямой дебет — платежная услуга по разовому или периодическому списанию средств со счета плательщика, инициируемому получате лем на основе согласия плательщика, которое было получено заранее. По кредитовым переводам движение расчетного документа и денежных средств осуществляется в одном направлении, по дебетовым — в про тивоположном. Участники договорных отношений заинтересованы в таких формах безналичных расчетов и системах перевода средств, которые отличались бы простотой оформления, повышенной скоростью проведения, а также надежностью и защищенностью. Выбор формы безналичных расчетов зависит от возможности применения расчетных документов для про ведения товарных и нетоварных платежей, срочных и несрочных, в по рядке предварительной или последующей оплаты. Данное обстоятельство предопределило широкое применение кре дитовых переводов на основании платежного поручения. Платежное поручение — это расчетный документ, представляющий собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Клиент также может на править банку заявление на периодическое перечисление денежных средств с его счета (постоянное поручение). В этом случае банк состав ляет платежное поручение от имени клиента и осуществляет перевод денежных средств со счета клиента получателю в сроки и в суммах, указанных в заявлении. Платежное поручение является универсальным расчетным доку ментом, с широкими возможностями применения. Платежными по ручениями могут осуществляться товарные платежи (за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги) и нетоварные платежи (в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, перечисление за работной платы, пенсий, стипендий, платежи по кредитам, депозитам и др.) в порядке предварительной и последующей оплаты. В структуре платежей в 2013 г. на долю кредитовых переводов приходилось около 60% платежей по количеству и более 97% общего объема1. 1 Годовой отчет Банка России за 2013 г. С. 107. 22 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ Простая для заполнения форма расчетного документа, несложная схема документооборота и возможность срочного проведения плате жей в режиме реального времени также относятся к достоинствам этой формы расчетов. Платежное поручение принимается банком независимо от наличия средств на счете плательщика, оплачивается полностью или частично за счет собственных средств плательщика или предоставленного ему кредита. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним докумен тов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить другому банку полномочия произвести такие платежи. В соответствии с действующей практикой открываются следующие виды аккредити вов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные. Покрытые (депонированные) аккредитивы предусматривают пере числение средств плательщика в исполняющий банк, а непокрытые (гарантированные) — наличие между банками прямых корреспондент ских отношений. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком- эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Безотзывной аккредитив не может быть изменен и аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Доля аккредитивов в безналичных расчетах незначительна, что объ ясняется более сложными условиями его исполнения. Расчеты по ак кредитиву требуют трудоемкого документооборота, включая ручную обработку на различных этапах, и, как следствие, по ним устанавлива ется более высокая комиссия банку за оказываемые услуги. Прямые дебеты. Для получения платежа посредством дебетования счета плательщика по инициативе получателя/взыскателя (прямые дебеты) используются платежные требования и инкассовые пору чения. В 2013 году доля прямых дебетов в общем объеме платежей была незначительна (менее 2%). Вместе с тем их удельный вес вырос по сравнению с 2012 г. более чем в 5 раз (с 0,3 до 1,6%), что обуслов лено расширением возможностей применения платежных требований в электронной форме. При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денеж ных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) применяется платежное требование. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по договору к должнику (плательщику) об уплате определен Глава 2. Денежный оборот и его структура. Формы безналичных расчетов 23 ной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором. Они ис пользуются, как правило, для повторяющихся платежей. Процедура приема к исполнению платежных требований включает в себя проверку наличия заранее данного акцепта плательщика или получение акцепта плательщика. Заранее данный акцепт плательщика может быть дан в договоре между банком плательщика и плательщиком или плательщик его дает в виде отдельного сообщения (документа) в электронном виде или на бумажном носителе. Заранее данный акцепт должен быть дан до предъявления распоряжения получателя средств. При расчетах платежными требованиями «с акцептом» банк передает плательщику распоряжения получателя средств. Плательщик может ак цептовать платежные требования (как разовые, так и систематические) полностью или частично либо отказаться от акцепта платежных требо ваний по основаниям, предусмотренным в договоре между плательщи ком и получателем средств. Заявление об акцепте (отказе от акцепта) плательщик составляет в электронном виде или на бумажном носителе. Распоряжения получателей средств помещаются в очередь ожидаю щих акцепта распоряжений. Срок акцепта составляет пять рабочих дней, если более короткий срок не предусмотрен договором между банком плательщика и плательщиком. Инкассовые поручения. Они применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. При расчетах по инкассо списание денежных средств со счета плательщика осуществляется при наличии такого условия в договоре банковского счета и представлении плательщиком сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения, об обязательстве плательщика и основном договоре между плательщиком и получателем. Инкассовые поручения применяются также в случаях, предусмо тренных законодательством РФ, для взыскания по исполнительным документам, при взыскании денежных средств органами, выполняю щими контрольные функции. Чеки. Порядок и условия использования чеков регулируются ГК РФ, а также другими законами и установленными в соответствии с ними банковскими правилами. Чеки выпускаются (эмитируются) кредит ными организациями и могут применяться в расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, при наличии межбанковских соглашений о расчетах чеками, в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками. Такие правила разрабаты ваются кредитными организациями и определяют порядок и условия 24 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ использования чеков. Чек оплачивается плательщиком за счет денеж ных средств чекодателя, которые учитываются на отдельном счете как средства в расчетах. Для перевода средств в платежной системе Банка России чеки не применяются. Кроме того, в Российской Федерации нет централизованной организации по клирингу чеков. Чеки не получили широкого распространения в России. Их доля в общем количестве и объеме платежей не превышает 1%. Платежные карты. Сокращению налично-денежного оборота способствует внедрение инструментов безналичных расчетов, ба зирующихся на современных банковских технологиях. К таким ин струментам относятся платежные карты. На территории РФ эмиссию и (или) эквайринг платежных карт осуществляют более 700 кредитных организаций. Отечественный рынок платежных карт представлен российскими и международными платежными системами. Ведущее место на рос сийском рынке платежных карт занимают международные платежные системы Visa и MasterCard. Расчеты по платежам с использованием карт осуществляются в соответствии с правилами и процедурами расчета каждой системы платежных карт. Банковская карта как унифицированный инструмент объединяет в себе ряд функций: • безналичные выплаты заработной платы, стипендий, пенсий и других социальных выплат; • платежи за товары, коммунальные и другие услуги, налоговые и иные платежи; • предоставление кредита. На российском рынке представлены следующие виды платежных карт: расчетные (дебетовые), кредитные и предоплаченные. В связи с зачислением заработной платы на карточные счета наиболее широ кое применение получили расчетные ( дебетовые) карты. Кредитные карты активно распространяются в связи с банковскими программами потребительского кредитования. Предоплаченные карты используются при оплате товаров, услуг мобильной связи, коммунальных и других повседневных услуг на небольшие суммы посредством Интернета и мо бильных телефонов. Их доля в структуре российского рынка платежных карт остается незначительной. Для проведения операций с использо ванием платежных карт активно развивается инфраструктура — сеть банкоматов и электронных терминалов. Обслуживание инфраструктуры электронных терминалов в России осуществляют кредитные организа ции и процессинговые компании, предоставляющие услуги эквайринга для организаций, которые принимают платежи за товары и услуги с ис пользованием платежных карт. Глава 2. Денежный оборот и его структура. Формы безналичных расчетов 25 Электронные денежные средства. Перевод электронных денег — новая форма безналичных расчетов, осуществляемая исключительно кредитными организациями по поручениям своих клиентов с исполь зованием электронных средств платежа, применением программного обеспечения и телекоммуникационных сетей «Интернет». Электрон ными средствами платежа являются предоплаченные и платежные карты, а также технические устройства, такие как платежные терминалы, банкоматы, мобильные телефоны, предназначенные для передачи рас поряжений о переводе денежных средств. Электронные деньги определены как денежные средства, внесенные клиентами в кредитные организации и учитываемые без открытия ими банковских счетов (подробнее см. 1.2). Кредитным организациям, осуществляющим исключительно операции с электронными деньгами, Банк России выдает новый вид лицензий с упрощенным порядком оформления. С развитием информационных систем и телекоммуникационных технологий электронные денежные средства и электронные средства платежа начинают активно использоваться на российском рынке роз ничных платежных услуг. Контрольные вопросы 1. Что такое совокупный платежный оборот, из каких частей он состоит? 2. В чем состоит взаимосвязь денежного и платежного оборота? 3. Что такое электронные деньги? В чем заключаются особенности их ф ун к ционирования? 4. Какие формы безналичных расчетов применяются в Российской Ф еде рации? 5. О т чего зависит выбор формы безналичных расчетов? Опиш ите их осо бенности. 6. Что такое национальная платежная система и из каких элементов она состоит? 7. Какие платежные системы функционируют в России? Охарактеризуйте их. |