Финансы. Контрольные вопросы по каждой главе способствуют проверке и закреплению знаний
 Скачать 3.55 Mb.
|
|
Глава 4 КРЕДИТНАЯ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМЫ 4.1. СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ Кредитные отношения в экономике любого государства реализуются с помощью кредитной системы, которая включает в свой состав широ кий перечень элементов с учетом разнообразия форм и видов кредитных отношений, рассмотренных выше. Предпосылками формирования кредитной системы того или иного государства являются: 1) развитие товарно-денежных отношений, следовательно, повыше ние спроса со стороны предпринимателей на кредитно-расчетные услуги; 2) рост частной собственности и юридическое закрепление статуса собственника за конкретным владельцем. Это позволяет создавать коммерческие банки в форме акционерных обществ, что способствует формированию ресурсной базы и концентрации банковского капитала; 3) укрепление законодательной власти, принятие нормативных актов, регулирующих деятельность кредитных организаций и обеспе чивающих защиту интересов кредиторов и вкладчиков банков. В экономической литературе понятие кредитной системы обычно рассматривают в узком и широком смысле. В узком смысле под кредитной системой понимают совокупность кредитных организаций, через которые реализуются отношения по по воду мобилизации и перераспределения временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности. В широком смысле кредитная система представляет собой совокуп ность кредитных отношений, существующих в данной стране, форм и методов кредитования, а также коммерческих банков и других кре дитных организаций, участвующих в этих отношениях. Важным элементом кредитной системы являются кредитные орга низации. Согласно ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской Глава 4. Кредитная и банковская системы 41 деятельности» (далее — Закон о банках и банковской деятельности) кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специ ального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Феде рации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитные организации подразделяют на два вида: банки и не банковские кредитные организации. Закон о банках и банковской деятельности определяет банк как кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: • привлечение во вклады денежных средств физических и юриди ческих лиц; • размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности; • открытие и ведение банковских счетов физических и юридиче ских лиц. Таким образом, названные три банковские операции являются при знаком банка и отличают его от других финансовых организаций. Банки можно классифицировать по различным критериям: • характер деятельности (универсальные и специализированные); • организационно-правовая форма (акционерное общество или общество с ограниченной ответственностью); • территория деятельности (региональные и межрегиональные) и др. По характеру деятельности в нашей стране, как и в других государ ствах, преобладают универсальные банки, поскольку являются более конкурентоспособными, обладают широким диапазоном оказываемых услуг, разнообразной клиентской базой. Виды специализированных банков приведены на рис. 4.1. Рис. 4.1. Виды специализированных банков 42 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ Небанковская кредитная организация отличается от банка тем, что имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмо тренные законом, допустимые сочетания которых обычно устанавлива ются Банком России. Следует подчеркнуть особый статус последнего в кредитной системе. Центральный банк Российской Федерации непо средственно участвует в кредитных отношениях и осуществляет их регу лирование, но извлечение прибыли не является целью его деятельности. Видами небанковской кредитной организации являются расчетные палаты, клиринговые центры, платежные кредитные организации, ос новное назначение которых состоит в осуществлении межбанковских расчетов, а также открытии счетов клиентов, осуществлении расчетно- кассового обслуживания, переводов для физических и юридических лиц. В составе кредитной системы обычно выделяют три уровня иерар хии. На первом, или верхнем, уровне находится центральный банк как единый эмиссионный центр, орган регулирования и надзора за дея тельностью кредитных организаций. На втором уровне — многочис ленные коммерческие банки, небанковские кредитные организации, выполняющие различные виды банковских операций. На третьем, или нижнем, уровне — организации так называемой парабанковской системы. По-другому, в кредитную систему входят банковская система и парабанковская система (рис. 4.2). Об элементах банковской системы, ее видах речь пойдет в параграфе 4.2. Парабанковскую систему представляют следующие организации: • микрофинансовые, микрокредитные организации, оказывающие услуги физическим лицам и малым предприятиям по финансированию и кредитованию, способствующие своей деятельностью обеспечению денежными ресурсами малого бизнеса, развитию предпринимательства и повышению финансовой грамотности населения; • кредитная кооперация, кредитные союзы, общества взаимного кредита, основной целью которых, в соответствии с Федеральным за коном от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной потребительской кооперации», является удовлетворение потребности своих членов в кредитных ресурсах путем предоставления средств из ссудного фонда, сформированного за счет взносов участников; • специализированные финансово-кредитные организации, предо ставляющие кредитные и финансовые услуги предприятиям и частным лицам в определенных сферах и видах хозяйственной деятельности. Они специализируются на одной или нескольких основных операциях, доминируют в относительно узких сегментах рынка и обслуживают специфический круг клиентуры. В их число входят лизинговые, факто ринговые, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, инвестиционные компании (фонды), финансовые компании, ломбарды. Глава 4. Кредитная и банковская системы 43 Рис. 4.2. Состав кредитной системы страны Наконец, к организациям парабанковской системы относят по чтово-сберегательные учреждения. Это почтовые отделения, почтово сберегательные кассы, ссудо-сберегательные ассоциации, которые ак кумулируют сбережения населения и направляют средства в основном на финансирование ипотеки и жилищного строительства, занимаются осуществлением денежных переводов. Почтово-сберегательные услуги развиты во многих странах: в Япо нии, во Франции и др. Обладая крупной сетью отделений, размещенных на территории всей страны, в том числе в отдаленных районах, где нет других кредитных организаций, почтово-сберегательная система спо собна аккумулировать значительное число вкладов. С помощью данной системы можно организовать переводы денежных средств, оказывать прочие финансовые услуги населению. В России система почтово сберегательных учреждений отсутствует, однако проекты ее создания рассматриваются, в том числе и на федеральном уровне. Негосударственные пенсионные фонды и страховые компании пре вращаются в настоящее время в важнейший источник долгосрочных финансовых ресурсов для банковской системы, поскольку все взносы страхователей хранятся на банковских счетах. Это позволяет исполь зовать их для инвестиционных операций и стимулирования экономи ческого роста в стране. 44 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ Для содействия функционированию организаций кредитной си стемы, о которых шла речь выше, в каждом государстве создается дополнительно кредитная инфраструктура. В состав кредитной ин фраструктуры включают организации, оказывающие посреднические, информационные и консультационные услуги в сфере кредитования, расчетов, операций с ценными бумагами. Это прежде всего кредитные бюро, рейтинговые агентства, оценочные компании, организации, занимающиеся управлением проблемной ссудной задолженностью и осуществляющие реализацию залога. Иерархическая структура кредитной системы имеет свои националь ные особенности, в соответствии с которыми различают два основных типа кредитных систем: универсальные и сегментированные (специ ализированные). В универсальной кредитной системе законодательно не ограничи вается выполнение банками тех операций, которые не относятся к бан ковским, т.е. лицензируемым центральными банками. Такие системы характерны в основном для стран Западной Европы. В России банки как звенья кредитной системы являются универ сальными по своему характеру. Это выражается в том, что помимо бан ковских операций они выполняют и прочие сделки. Банки, как универ сальные организации, активно функционируют на рынке ценных бумаг, выступая на нем в качестве эмитента, инвестора и посредника (рис. 4.3). Финансовый брокер Финансовый дилер Доверительный управляющий Депозитарий Рис. 4.3. Роль коммерческого банка на рынке ценных бумаг В строго сегментированной (специализированной) кредитной системе банкам не разрешено выполнять небанковские операции. Таким обра Глава 4. Кредитная и банковская системы 45 зом, при сегментированной системе банковские операции по приему вкладов, депозитов и выдаче кредитов, расчетно-кассовому обслужива нию законодательно отделены от операций по выпуску и размещению ценных бумаг, финансовому посредничеству на рынке ценных бумаг и ряда других видов услуг (доверительное управление имуществом, консультационные, информационные услуги, лизинг, факторинг). Сег ментированная система преобладала долгое время в США и Японии. Приведенное разделение кредитных систем на универсальные и сег ментированные в современных условиях не носит абсолютного характера. Во-первых, каждая национальная кредитная система проходит не сколько этапов развития, на которых может преобладать в той или иной мере склонность то к универсальному, то к сегментированному образцу. В частности, это было характерно для кредитных систем Франции, Великобритании и ряда других стран. Во-вторых, в последние десятилетия в большинстве развитых стран происходит процесс универсализации кредитных систем. Поэтому в со временных условиях существуют не строго сегментированные, а либо смешанные кредитные системы, либо сегментированные с элементами универсализации. В последние десятилетия границы между банками и небанковскими кредитными организациями становятся все более условными. Это происходит по следующим причинам: а) банки все больше проникают в сферу деятельности других кре дитно-финансовых институтов в условиях конкуренции; б) расширяется спектр операций, которые выполняются небанков скими организациями в целях повышения доходности. Кредитные системы стран Западной Европы исторически сформиро вались в основном в XVIII—XIX вв., а в более молодых государствах — США, странах Центральной и Восточной Азии, Африки и Латинской Америки — только в XX в. Что же касается Российской Федерации, то существующая в настоящее время кредитная система создавалась в ходе экономических реформ 1990-х гг. К особенностям кредитной системы России относятся: • четкое законодательное разграничение состава операций банка и небанковской кредитной организации; • прямое запрещение кредитным организациям осуществлять про изводственную, торговую деятельность, операции с недвижимостью (кроме приобретения последней для собственных нужд), а также стра ховые операции (кроме страхования банковских рисков); • наличие возможности для кредитных организаций осуществлять все виды операций с ценными бумагами, а также выступать професси ональными участниками рынка ценных бумаг; • развитость банковской и филиальной сети при явной недостаточ ности специализированных финансово-кредитных организаций. 46 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ Роль кредитной системы в национальной экономике огромна, и все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают интересы различных субъектов хозяйствования. Это связано с тем, что последние выступают кредиторами, инвесторами, ссудозаемщиками — одним словом, клиентами кредитных организаций. Поэтому финансовая устойчивость кредитных организаций становится необходимым усло вием стабильного развития экономики в целом. 4.2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ВИДЫ Основным стержнем кредитной системы является банковская система. Понятие банковской системы с институциональной точки зрения должно включать в себя исключительно совокупность юридических лиц, име нуемых банками. В соответствии со ст. 2 Закона о банках и банковской деятельности: «Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и предста вительства иностранных банков». Следовательно, понятие «банковская система» становится более широким, так как, в соответствии с указанным законом, не все кредитные организации являются банками. Очевидно, что в банковскую систему в широком смысле слова должны включаться только кредитные организации, деятельность которых подлежит лицен зированию, регулированию и надзору со стороны Банка России. Кроме банков, это расчетно-клиринговые центры, платежные кредитные органи зации, депозитарии, создаваемые для проведения межбанковских плате жей и обслуживания операций на организованном рынке ценных бумаг. Таким образом, банковская система — это совокупность Банка России, коммерческих банков и других кредитных организаций, имею щих право выполнять банковские операции на основании разрешения (лицензии) Банка России. Банковская система обладает следующими свойствами: • действует как единое целое; • включает в себя элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям; • способна к взаимозаменяемости элементов; • имеет специфические функции; • отвечает требованиям динамичности и вариативности; • является управляемой системой; • обладает характером саморегулирующейся системы. В зависимости от соподчиненности кредитных организаций, согласно банковскому законодательству и в соответствии с иерархической структу рой можно выделить два типа банковских систем: одно- и двухуровневые. Глава 4. Кредитная и банковская системы 47 Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками, универсализацию их опера ций и функций. Одноуровневая банковская система существовала на ранних этапах развития банковского дела, когда еще не выделялись центральные банки. Исторически в СССР и странах Восточной Европы была создана одноуровневая планово-централизованная банковская система, представленная только государственным банком с развитой сетью филиалов во всех населенных пунктах. Частное банковское пред принимательство и создание акционерных коммерческих банков было законодательно запрещено. Двухуровневая банковская система характерна для стран с рыноч ной экономикой. Взаимоотношения между банками происходят в двух направлениях: по вертикали и по горизонтали. Верхний уровень пред ставлен центральным эмиссионным банком, который взаимодействует исключительно с коммерческими банками. Нижний уровень — кредитные организации, непосредственно обслуживающие многочисленных клиен тов — физических и юридических лиц. Исторически центральные банки зарождались в процессе отделения функции эмиссии денег и регулирова ния банковской системы от всех остальных функций, связанных с кредит ным, расчетным и кассовым обслуживанием хозяйствующих субъектов. Двухуровневая банковская система обладает многими преимуще ствами, позволяет разграничить функции банков верхнего и нижнего уровней, усилить контроль за финансовой устойчивостью кредитных организаций. Она создает инструменты защиты от банковских рисков, используя централизованную систему рефинансирования и обязатель ного резервирования ресурсов кредитных организаций. Рассмотрим подробнее сложившиеся уровни банковской системы. В настоящее время в Российской Федерации, так же как практически во всех странах с развитой рыночной экономикой, банковская система имеет два уровня: 1) Банк России; 2) коммерческие банки и лицензируемые Банком России специ ализированные небанковские кредитные организации. Центральный банк Российской Федерации проводит государствен ную денежно-кредитную политику, монопольно осуществляет эмиссию (выпуск) кредитных денег в наличной форме (банкнот и монет) в об ращение, производит кредитование коммерческих банков, хранит обя зательные резервы кредитных организаций, выполняет межбанковские расчетные операции и осуществляет надзор (контроль) за деятельно стью кредитных организаций. Таковы его основные функции, которые с учетом международной практики можно подразделить на регулиру ющие, контрольные и обслуживающие (рис. 4.4). 48 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ Рис. 4.4. Классификация функций центральных банков Целями деятельности Банка России являются: • обеспечение устойчивости курса национальной валюты; • укрепление и развитие банковской системы; • обеспечение бесперебойного функционирования национальной платежной системы государства. В данных целях отражено предназначение Банка России как главного кредитного учреждения государства. Это выражается в том, что именно Банк России призван обеспечивать стабильность денежной системы страны, надежность коммерческих банков и небанковских кредитных организаций, эффективное функционирование платежной системы. Организационно Банк России представляет собой сложную много звенную систему с вертикальной структурой построения. В его систему входят: центральный аппарат, территориальные уч реждения в субъектах РФ, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, учебные заведения, полевые учреждения для обслуживания воинских частей и организаций Министерства обороны РФ. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются фе деральной собственностью. Это говорит о том, что Банк России — ис ключительно государственное учреждение, что имеет традиционный характер для нашей практики функционирования банковской системы. Объектом государственной собственности уставный капитал являет ся в большинстве стран — Великобритании, Франции, ФРГ, Дания и др. В таких государствах, как США, Австрия, Италия, уставные капиталы центральных банков формируются за счет средств коммерческих банков, страховых компаний. Глава 4. Кредитная и банковская системы 49 В зарубежной практике существуют примеры создания капитала цен тральных банков как за счет средств государства, так и за счет средств кре дитных организаций, других юридических лиц, т.е. на смешанной основе. Центральный банк Российской Федерации подотчетен Государ ственной Думе. Это означает, что Государственная Дума назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России, рассматривает годовой отчет Банка России и основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий период. В настоящее время, в соответствии с законодательством, Банк Рос сии получил статус мегарегулятора финансового рынка страны. Данный статус расширил перечень целей и функций Банка России. Дополнительной к обозначенным выше целям становится такая цель, как развитие финансового рынка, обеспечение стабильности его функционирования. Что касается функций Банка России, то, помимо регулирования, надзора за деятельностью кредитных организаций, его контрольная функция распространяется в настоящее время и на другие финансо вые организации, многие из которых являются элементами кредитной системы страны: кредитную кооперацию, ломбарды, лизинговые и фак торинговые компании, организации микрофинансирования, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды и др. Объектами регулирования и надзора Банка России, получившего статус мегарегулятора, в настоящее время стали и организации, пред ставляющие инфраструктуру кредитной системы страны: бюро кредит ных историй, оценочные и риелторские компании. Второй уровень рыночной банковской системы представляют кредитные организации, причем наиболее распространенными из них являются коммерческие банки. Коммерческие банки — это кредитные организации универсального и специализированного характера, которые концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют депозитные, кредитные, рас четные, посреднические операции, организуют денежно-платежный оборот в масштабе национальной экономики. Эти банки создаются как хозяйственные общества в акционерной и паевой организационно правовой форме. Специализированные небанковские кредитные организации про водят кредитно-расчетные операции для хозяйствующих субъектов определенных видов экономической деятельности, а также в сфере межбанковского оборота. На развитие банковской, а следовательно, и кредитной системы оказывают влияние различные экономические, политические и соци 50 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ альные факторы, в том числе уровень развития экономики, финансового рынка, в частности, таких его сегментов, как валютный рынок, рынок ценных бумаг. Так, расширение национальных рынков, увеличение спроса на ино странную валюту стимулируют и банковскую деятельность. Развитые финансовые рынки позволяют коммерческим банкам стать профессио нальными участниками биржевых торгов. Также немаловажен и фактор стадии экономического цикла. Банковская система приобретает особый положительный заряд в сво ем развитии в фазе экономического подъема, когда спрос на банковский продукт и банковские услуги существенно возрастает. И напротив, не гативное влияние на банковскую систему могут оказать затяжные эконо мические кризисы. В условиях экономического кризиса, сопровождаю щегося инфляцией, дефицитом свободных денежных ресурсов, развитие банков дестабилизируется. В то же время при общем поступательном развитии экономики оно может также сдерживаться стихийными собы тиями, которые связаны с разрушением материальных благ и имущества. Заметное влияние на состояние банковской системы могут оказать сте пень развития законодательства, налоговая и бюджетная политика, меры, принимаемые государством в области поддержки предпринимательства. Таким образом, стабильность банковской системы определяется со стоянием макроэкономического развития государства в целом и, с дру гой стороны, оказывает на экономику существенное обратное влияние. Контрольные вопросы 1. Каковы объективные предпосылки ф ормирования кредитной системы? 2. В чем заключается узкий и широкий подход к рассмотрению содержания кредитной системы? 3. В чем состоят отличия банка от небанковской кредитной организации? 4. Какие блоки кредитной системы можно выделить? 5. Какие виды специализированны х ф инансово-кредитны х организаций вам известны? 6. Что понимают под инфраструктурой кредитной системы? В чем состоит ее назначение? 7. Какие типы банковских систем вы знаете? 8. Какие особенности присущи банковской системе России? 9. Что понимают под коммерческим банком? Раскройте содержание данного понятия. 10. В чем состоит назначение центральных банков в банковской системе? 11. Каковы цели и функции Банка России? 12. В чем выражается роль Банка России как мегарегулятора финансового рынка страны? Глава 5 КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ОСНОВЫ ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 5.1. НАЗНАЧЕНИЕ И ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Первые банки появились в итальянских городах (Венеция и Генуя) в XIV—XV вв., их происхождение относится к мануфактурной стадии капитализма. В переводе с итальянского «Ьапко» — это скамья, лавка, стол, используемые для осуществления торговых операций. Пред шественниками банков были средневековые менялы, они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различного веса, номинала. С развитием обменных операций в руках менял концентрировались значительные суммы денежных средств, которые стали использоваться на предоставление их в ссуду в целях получения процентов. Это способствовало эволюции превращения менял в банкиров. Местом хранения денег становились храмы, мона стыри, которые со временем превратились в монополистов отмеченных операций, что существенно сдерживало развитие торговых операций и денежное обращение. Вместе с тем государства были заинтересованы в развитии торговых сделок и инструментов ускорения платежей, по этому постепенно чеканка металлических монет стала осуществляться на государственном уровне. Развитие общественного разделения труда приводило к увеличению торговых операций, что обусловило возникновение торговых домов. Кроме обслуживания торговых сделок им приходилось выполнять и расчетные операции, в результате чего формировалась прослойка общества, осуществляющая кредитные операции (частные кредиторы). На Руси в качестве «хранилища денег» выступали монастыри и церк ви. Они и выполняли функции торговых домов. Основными центрами 52 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ развития торговых и платежных сделок были Псков и Новгород. Кроме функции хранения денег активно развивались кредитные операции, привлечение средств во вклады. Функционирование данных операций регламентировалось государством. Понятие «коммерческий банк» возникло на начальных этапах разви тия банковского дела, когда клиентами банков выступала сфера торгов ли (commerce) и банки обслуживали преимущественно товарообменные операции, осуществляя проведение платежей. В процессе кругооборота денежных средств на одних его участках высвобождаются свободные средства, а на других — возникает потребность в них. В этих условиях процесс перераспределения денежных средств между участниками хозяйственных отношений стали выполнять банки. Современное понятие «банк», его признаки и принципы функцио нирования раскрываются в Законе о банках и банковской деятельности. В статье 1 этого Закона определены следующие признаки банка: 1) является кредитной организацией, основным видом деятельности которой выступает кредитование экономики; 2) является юридическим лицом, основной мотивацией деятель ности которого выступает получение прибыли; 3) образуется на основе любой формы собственности (частной, государственной, смешанной, с долей государственного участия) как открытое акционерное общество, закрытое акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью; 4) функционирует на основании выдаваемой Банком России ли цензии. В двухуровневой банковской системе, наиболее распространенной в развитых странах с рыночной экономикой, коммерческие банки от носятся ко второму уровню. Первый уровень отведен центральным банкам как органу государственного регулирования и надзора за дея тельностью банков. Согласно Закону о банках и банковской деятельности банк как кредитная организация имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: • привлечение во вклады денежных средств физических и юриди ческих лиц; • размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; • открытие и ведение банковских счетов физических и юридиче ских лиц. Таким образом, можно сделать вывод, что основным назначением банка выступает финансовое посредничество. Как финансовый посред ник банк выполняет следующие функции: Глава 5. Коммерческие банки и основы их деятельности 53 • аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств; • посредничество в кредите (кредитование); • посредничество в платежах; • создание платежных средств; • посредничество в операциях с ценными бумагами. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств предприятий, организаций, высвобождающихся в процессе хозяйствен ной деятельности, а также домашних хозяйств, является одной из важ нейших функций банков. Выполняя эту функцию, банк выступает как заемщик. Целью ее осуществления является формирование денежных средств для кредитования субъектов хозяйствования, а также населения, испытывающего временную потребность в них. Реализация данной функции обеспечивает банку получение прибыли и возможность расширения и совершенствования его деятельности. Посредничество в кредите (кредитование) экономических субъектов определяет основное назначение банка. Осуществляя эту функцию, банк выступает посредником между субъектами, располагающими временно свободными денежными средствами, и субъектами, в них нуждающи мися. Банки, как финансовые посредники, в процессе кредитных опе раций перераспределяют денежные средства между предприятиями, отраслями, территориями страны, что позволяет обеспечить непрерыв ность воспроизводственных процессов в экономике и их эффективное развитие. При этом аккумулированные денежные средства банк имеет возможность предоставить заемщику в необходимых ему размерах и на требуемый срок. Функция посредничества в платежах тесно связана с рассмотрен ными выше функциями. Устойчивое и динамичное хозяйство не мо жет развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Предприятиям, организациям в процессе их деятельности постоянно приходится заниматься операциями приема денег за поставленную продукцию, их выдачи на оплату приобретаемых товаров, работ и услуг, хранением денег, их учетом. Концентрация этих операций в банках по зволяет осуществлять их более профессионально и с наименьшими за тратами. В настоящее время банки обеспечивают клиентам максимально удобные и надежные способы расчетов, среди которых можно выделить электронные расчеты с использованием специальных компьютерных сетей, а также интернет-расчеты. Функция создания платежных средств появилась у банков с воз никновением кредитных денег, к которым относятся чеки, векселя, банковские карты, банковские депозиты (вклады), получившие широкое распространение. Их обращение как платежного средства направлено 54 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ на обеспечение соответствия количества денег, находящихся в обраще нии, и потребности в них. Нарушение этого соответствия может приве сти к негативным последствиям, в частности к росту уровня инфляции, поэтому состояние денежной массы контролируется и регулируется центральными банками. Развитие финансового рынка и его сегмента — рынка ценных бумаг как результата активизации инвестиционных процессов обусловливает выделение еще одной важной функцией банков — посредничество в опе рациях с цепными бумагами. Состояние рынка ценных бумаг оказывает существенное влияние на стабильность развития экономики страны, что определяет необходимость законодательного регулирования деятель ности рынка ценных бумаг, в том числе лицензирования его участников. В связи с этим предприятия, осуществляющие эмиссию ценных бумаг, обращаются к услугам профессиональных участников рынка ценных бумаг, в первую очередь к коммерческим банкам. Выступая в качестве посредника, банки осуществляют операции по размещению, депозитар ному учету и управлению ценными бумагами эмитентов и оказывают существенное влияние на формирование финансовых результатов их деятельности. Современный коммерческий банк обслуживает в качестве своих клиентов организации (юридические лица), население (физические лица, включая индивидуальных предпринимателей) и осуществляет все виды кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности банка и потребностей его клиентов. Их отношения строятся на коммерческой основе как равноправных партнеров. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключа ется договор банковского счета, определяющий основные положения их сотрудничества, права и обязанности сторон. В практике банковской деятельности используются различные виды счетов: текущие, расчетные и бюджетные. Текущие счета открывают физические лица для осуществления операций, не связанных с предпринимательской деятельностью. Расчетные счета предназначены для обслуживания предпринима тельской деятельности юридических лиц и индивидуальных предпри нимателей. Бюджетные счета позволяют осуществлять операции со средствами бюджетов. Количество счетов, открываемых банками для клиентов, законода тельно не ограничивается. Для коммерческих банков как субъектов хозяйствования открывают ся корреспондентские счета в центральных банках на основе договора Глава 5. Коммерческие банки и основы их деятельности 55 корреспондентского счета. Такие счета обслуживают собственную де ятельность банков и служат для учета имущества, отражения расчетов по осуществляемым банком хозяйственным операциям. Деятельность коммерческих банков нуждается в строгом государ ственном регулировании и контроле со стороны Банка России, поэтому они должны получить лицензию на совершение банковских операций. Организация коммерческого банка представляет довольно слож ную процедуру и регулируется общим и специальным (банковским) законодательством. В Российской Федерации, как и в большинстве стран, требуется специальное разрешение на открытие банка. Порядок создания коммерческого банка на территории РФ определяется Законом о банках и банковской деятельности и инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче ли цензий на осуществление банковских операций». По характеру деятельности банки подразделяют на эмиссионные и коммерческие. Эмиссионными банками являются, как правило, центральные банки, наделенные правом эмиссии денежных знаков в обращение. Коммерческие банки можно классифицировать по различным призна кам: по форме собственности; по характеру деятельности; по отраслевой принадлежности; по территориальной специализации и др. В зависимости от формы собственности различают банки государ ственные, частные, смешанные (банки с государственным участием), совместные. Деятельность государственных банков ориентирована в первую очередь на решение государственных программ. К ним отно сятся банки реконструкции и развития, экспортно-импортные, сельско хозяйственные и др. Частные банки проводят независимую политику, ориентированную на удовлетворение финансовых потребностей всех типов клиентов в целях наращивания клиентской базы и получения прибыли. При смешанной форме одним из собственников банка является государство, частично контролирующее его деятельность и проводящее через банк определенную политику, в первую очередь кредитную, в це лях развития приоритетных отраслей экономики. Совместные банки включают в качестве своего партнера иностранный банк, такие банки получили название банков с участием иностранного капитала. По характеру деятельности различают банки универсальные и спе циализированные. Универсальные банки осуществляют комплекс практически всех видов операций: кредитных, расчетных, депозитных и др. В настоящее время в соответствии с банковским законодательством банки осу ществляют и нехарактерные для них операции, такие как лизинговые, 56 РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ факторинговые, оказание информационных и консультационных услуг, предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специ альных помещений или находящихся в них сейфов для хранения до кументов, ценностей и др. Деятельность специализированных банков ориентирована на предо ставление ограниченного перечня операций; на обслуживание опре деленной категории клиентов; на обслуживание отдельных отраслей. К специализированным банкам относятся: 1. Инвестиционные и инновационные банки, ориентированные на фи нансирование и долгосрочное кредитование предприятий различных отраслей, главным образом промышленности, торговли, транспорта. Посредством этих банков осуществляется финансирование развития производственных мощностей предприятий, их реконструкция и тех ническое перевооружение, а также новых производств на современной технической базе. Такие банки обеспечивают рост социально-экономи ческих процессов государства и его конкурентоспособность на мировых товарных и финансовых рынках. 2. Ссудо-сберегательные учреждения, занимающиеся привлечением денежных средств во вклады. Такие учреждения носят название депо зитных. К ним относятся сберегательные банки и сберегательные кассы. Сберегательные банки могут функционировать в виде доверительно- сберегательных, взаимно-сберегательных, почтово-сберегательных. Большую группу сберегательных учреждений составляют сберегательные кассы. Все они составляют разновидность кооперативных учреждений, управляют которыми советы доверительных лиц, т.е. являются само управляемыми кредитными учреждениями. На ранних этапах развития (конец XVIII — начало XIX в.) роль и функции сберегательных учрежде ний ограничивались в основном аккумуляцией сбережений малоимущих слоев населения с целью предоставления потребительских кредитов, ипо течных ссуд и др. В современных условиях сберегательные учреждения становятся банками универсального типа, занимающимися депозитными, кредитными, инвестиционными, валютными и другими операциями. 3. Ипотечные банки, предоставляющие долгосрочные ссуды под залог недвижимого имущества, называемого ипотекой. Предметом ипотеки могут выступать земельные участки, предприятия как имущественный комплекс, здания, сооружения, жилые дома, квартиры, садовые дома, гаражи. Клиентами ипотечных банков чаще всего выступают население в целях получения ипотечного кредита для решения жилищных вопро сов, а также фермеры, предприниматели — для приобретения земли, расширения фермерского хозяйства и на другие цели. Отраслевая специализация банков предполагает, что деятельность банка связана с обслуживанием конкретных отраслей, например энер гетической, автомобильной, сельского хозяйства и др. Кроме того, если Глава 5. Коммерческие банки и основы их деятельности 57 для универсального банка свойственно обслуживание как юридических, так и физических лиц, то специализированный банк может обслуживать, например, только физических лиц. Территориальная специализация выделяет банки региональные, межрегиональные, международные. 5.2. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ Функции банков реализуются через их операции. Перечень банков ских операций установлен Законом о банках и банковской деятельности. Основными из них являются: • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); • размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; • открытие и ведение банковских счетов физических и юридиче ских лиц; • осуществление расчетов по поручению физических и юридиче ских лиц; • купля-продажа иностранной валюты; • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; • выдача банковских гарантий и др. Кроме перечисленных операций банки вправе осуществлять следую щие сделки: приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг и др. Все операции коммерческих банков подразделяют на три группы: пассивные, активные и активно-пассивные (комиссионно-посредни ческие) (рис. 5.1). Пассивные операции — это операции, посредством которых фор мируются ресурсы банка. Качественная и устойчивая ресурсная база определяет возможность банка осуществлять кредитование предпри ятий и населения, размещать денежные средства в целях получения доходов и повышения надежности банка. Таким образом, пассивные операции являются основополагающими в деятельности банка. Пас сивные операции подразделяют на две группы: 1) операции по формированию собственных ресурсов (капитала банка); 2) операции по привлечению заемных ресурсов (привлеченные ресурсы), носящие для банка временный характер. При выполнении этих операций банк выступает как заемщик. |