Учебник: Финансовое право. Предисловие к серии
 Скачать 6.17 Mb.
|
|
Глава 19 П равовой режим фондов страхования План главы 1. Понятие страхового рынка. Страхование как экономическая и правовая категории. 2. Понятие страхового правоотношения. Виды страхования. 3. Государственное регулирование страховой деятельности. 4. Правовые основы обязательного страхования. 5. Правовое регулирование обязательного страхования вкладов. § 1. Понятие страхового рынка. Страхование как экономическая и правовая категории Предпосылки существования страхования в обществе Осуществление страхования обусловлено определенными социально-экономиче- скими потребностями общества. Являясь одним из элементов производственных отношений, страхование создает необхо- димые условия для проведения предупре- дительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы и других чрезвычайных событий. В случае возникновения ущерба от ука- занных обстоятельств страхование призвано возместить матери- альные потери, способствуя восстановлению разрушенных, по- врежденных производственных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том числе и отдельным членам общества. Глава 19. Правовой режим фондов страхования 403 Объективный характер страхования возлагает на государство обязанность организовать страховое дело, создать в обществе условия для его развития и достижения с его помощью общесоци- альных целей и задач. Организация страхового дела основывается на том, что страхование является самостоятельным институтом финансовой системы общества. Страхование может быть охарактеризовано как экономическая и правовая категории Как экономическая категория страхование представляет со- бой систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных денежных и матери- альных фондов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и отдельных его членов. С материальной точки зрения страхование выступает в виде созданных денежных или материальных фондов, которые используются для возмещения ущерба, возникшего в результате стихийных бедствий и других непредвиденных обстоятельств. Правовое понятие страхования дается в Законе РФ от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федера- ции» (с изм.) — это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Федера- ции и муниципальных образований при наступлении определен- ных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (ст. 2). В научной литературе страхование рассматривается не только как экономическая, но и как правовая категория. В этом смысле страхование представляет собой общественные отношения, возникающие при создании и использовании страхового фонда и опосредуемые нормами права. Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым эле- ментом социально-экономической системы общества. Создание страховых фондов имеет целью гарантировать вос- становление нарушенных имущественных интересов в случае не- предвиденных обстоятельств, а также оказывает положительное воздействие на укрепление финансов государства, его финансо- вой системы. Это обусловлено тем, что возмещение ущерба осу- ществляется главным образом из страховых фондов, а не за счет бюджетных средств, а также тем, что страхование является одним 404 Раздел IV. Публичные доходы… из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций. Страхование — обязательное условие общественного воспроиз- водства, поэтому, как отмечается в экономической литературе, затраты по обеспечению страховой защиты должны входить в издержки производства. В настоящее же время хозяйствующие субъекты не могут все затраты на страхование относить на из- держки производства, что выступает одним из сдерживающих обстоятельств развития современного российского страхового рынка. Учитывая необходимость создания государством целого комплекса мероприятий, условий для функционирования страхо- вания, целесообразно подробнее остановиться на характеристике страхового рынка. Понятие страхового рынка Страховой рынок представляет собой со- ставную часть финансового рынка стра- ны, так же как страхование соответствен- но выступает, как отмечалось ранее, институтом финансовой системы общества. Страховой рынок представляет собой систему отношений, объективно складыва- ющихся между страхователями, страховщиками, иными субъек- тами в процессе формирования и распределения целевых стра- ховых фондов, а также государственного регулирования организации страхового дела. Место страхового рынка в финансовой сфере и потребность его регулирования нормами финансового права обусловлены следующи- ми важнейшими обстоятельствами : во-первых, существует объек- тивная потребность в страховой защите, что ведет к образованию страхового рынка в социально-экономической системе общества; во-вторых, страхование осуществляется в денежной форме, что объективно связывает его с иными институтами финансовой системы; в-третьих, эффективно функционирующий страховой рынок способствует стабилизации денежного обращения в стране. Рассмотрим эти обстоятельства подробнее. Объективная потребность возмещения возникающих мате- риальных потерь обусловливает необходимость возникновения соответствующих взаимоотношений между людьми по их пред- упреждению, предотвращению, преодолению и ограничению. Это, в свою очередь, направлено на обеспечение непрерывно- го, бесперебойного процесса производства и воспроизводства в обществе, на поддержание стабильного уровня жизни. Можно Глава 19. Правовой режим фондов страхования 405 сделать вывод, что потребность в страховой защите носит всеоб- щий, публичный характер , пронизывает все сферы общественного производства, деятельность всех хозяйствующих субъектов, всего населения, всю социально-экономическую систему общества. Иными словами, страховой рынок взаимосвязан с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, государственными финансами, муниципальными финансами. Перечисленные институты выступают в возникающих страховых отношениях в качестве страхователей, выгодоприобретателей. Помимо воздействия на общественное воспроизводство стра- ховой рынок оказывает влияние на финансовые потоки , посколь- ку страховые фонды формируются за счет перераспределения финансов хозяйствующих субъектов, граждан, в свою очередь, страховые фонды размещаются в иных институтах финансовой системы, обслуживают инвестиционную и иные виды деятельно- сти различных субъектов. Проведение страховщиками страховой, инвестиционной деятельности, необходимость размещения стра- ховых фондов, уплаты налогов связаны с отчислением в бюджеты, внебюджетные государственные фонды соответствующих пла- тежей. Экономисты отмечают не только основы взаимодействия и взаимосвязи различных институтов финансовой системы, но и конкуренцию в привлечении свободных денежных средств на- селения и организаций. Функции страхования Страховой рынок как институт финансо- вого рынка и страхование как самостоя- тельный институт финансовой системы осуществляют следующие основные функции. Предупредительная функция страхования связана с возмож- ностью проведения профилактических мероприятий, направ- ленных на предупреждение наступления возможных убытков страхователей. Восстановительная, или компенсационная (защитная), функция страхования заключается в том, что в случае наступления страхо- вого случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение убытков, понесенных страхователем. Существование определенных видов страхования позволяет говорить о наличии сберегательной функции страхования, направ- 406 Раздел IV. Публичные доходы… ленной на сохранение страховых взносов в течение длительного периода времени. В отличие от банковской системы, для которой также характерна сберегательная функция, страховщики вы- плачивают не регулярные доходы владельцам вкладов, а только разовые компенсации. Одновременно данная функция состоит в постоянном увеличении финансовых возможностей, стабиль- ности страхового рынка. Контрольная функция страхования проявляется в том, что страховые платежи аккумулируются в страховые фонды на строго определенные цели, должны использоваться только в конкретных случаях и строго определенным кругом субъектов, участвовавших в формировании страховых резервов. Инвестиционная функция страхового рынка связана с разме- щением страховщиками временно свободных денежных средств страховых фондов в ценные бумаги, депозиты банков и т. д. Страхование как институт финансового права В соответствии со ст. 72 Конституции РФ осуществление мер по борьбе с катастро- фами, стихийными бедствиями, эпиде- миями, ликвидации их последствий на- ходится в совместном ведении Российской Федерации и субъектов Федерации. Страхование, как уже от- мечалось, наряду с другими мерами призвано предотвращать и ликвидировать отрицательные последствия чрезвычайных обстоятельств. Данная важная сфера деятельности в России ос- новывается на соответствующей правовой базе, которая включа- ет в себя значительное количество различных нормативных актов, в своей совокупности образующих страховое законодательство. Содержащиеся в нем нормы права образуют комплексный право- вой институт — страховое право. Они регулируют общественные отношения, складывающиеся в процессе создания и использо- вания специальных страховых фондов денежных средств. Раз- нообразие и сложность названных общественных отношений обусловили необходимость их правового урегулирования норма- ми различных отраслей права, таких как административное, финансовое, гражданское, социального обеспечения и др. Источники страхового права Источниками страхового права являются нормативно-правовые акты разного уров- ня и, как отмечалось, ряда отраслей рос- Глава 19. Правовой режим фондов страхования 407 сийского законодательства, что также обусловлено комплексным характером данного института. К важнейшим нормативным актам, регулирующим страхо- вание и являющимся основными в системе страхового законо- дательства, относятся: Гражданский кодекс РФ (ст. 927–970), Закон РФ от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации», с последующими изменениями и до- полнениями; Закон РФ от 28 июня 1991 г. «О медицинском стра- ховании граждан в Российской Федерации»; Федеральный закон от 24 июля 1998 г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных за- болеваний»; Федеральный закон от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального страхования»; Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»; Федеральный закон от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В названных законодательных актах раскрываются такие основные понятия и категории страхования, как страхователь, страховщик, страхо- вой риск, страховой случай, страховая сумма, страховая выплата, страховая премия, страховой взнос, тариф, договор страхования и др. В настоящее время также действует ряд законов, в которых закреплен правовой статус различных категорий граждан, осу- ществляющих определенные виды профессиональной деятель- ности. В названных актах содержатся нормы, гарантирующие страховую охрану их жизни и здоровья (военнослужащие, со- трудники налоговых, таможенных, правоохранительных ор- ганов и др.), например, Федеральный закон от 28 марта 1998 г. «Об обязательном государственном страховании жизни и здоро- вья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции». Нормы, регулирующие страховые отношения, содержатся и в таких законах, как закон об ипотеке (залоге недвижимости), о лизинге, об охране окружающей среды и др. Отношения по страхованию регулируются и иными законо- дательными актами, например Кодексом торгового мореплавания 408 Раздел IV. Публичные доходы… (гл. XII — о страховании от имущественных потерь); страхование банковских вкладов регулируется ст. 38 и 39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в ред. от 3 февраля 1996 г.; медицинское страхование регулируется Законом РФ «О медицин- ском страховании граждан в Российской Федерации»; в целом обязательное социальное страхование осуществляется в соот- ветствии с Федеральным законом от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального страхования». Источником правового регулирования страхования являются и указы президента страны, такие как «Об обязательном личном страховании пассажиров» от 7 июля 1992 г., в ред. от 6 апреля 1994 г.; «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» от 6 апреля 1994 г. и др. Отношения по страхованию регулируются постановлениями Правительства РФ, например постановлением Правительства РФ от 29 января 1999 г. «О мерах по подготовке к переходу на обяза- тельное социальное страхование от несчастных случаев на про- изводстве и профессиональных заболеваний». Помимо названных актов высших органов государственной власти страховая деятельность регламентируется актами Мини- стерства финансов РФ, например, приказом от 22 февраля 1999 г. № 16н «Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов», инструкциями Министерства финансов РФ, нормативными актами Центрального банка РФ по регулирова- нию страховой деятельности в сфере валютных отношений; про- должают действовать инструкции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора) и др. Порядок страхования отдельных категорий работников регламен- тируется также нормативными актами отраслевых министерств и ведомств, например, приказом министра внутренних дел от 16 декабря 1998 г. № 825 «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья в системе МВД России»; приказом директора Федеральной службы безопасности Российской Феде- рации от 15 февраля 1999 г. № 57 «Об обязательном страховании жизни и здоровья военнослужащих органов Федеральной службы безопасности и граждан, призванных на военные сборы». Отношения по страхованию регламентируются также прави- лами об отдельных видах страхования, подавляющее большин- ство которых было издано до начала 1990-х гг. Министерством финансов СССР. Эти правила могут использоваться для регламен- Глава 19. Правовой режим фондов страхования 409 тации отношений между участниками страхования и в настоящее время, но только по обоюдному согласию сторон. На территории страны действуют некоторые международные договоры. Например, Соглашение о партнерстве и сотрудниче- стве, заключенное между нашей страной и Европейским союзом на острове Корфу 24 июня 1994 г. Если в международных догово- рах установлены иные правила, чем в страховом законодательстве России, то действуют правила международных договоров. В результате воздействия указанных нормативно-правовых актов на общественные отношения в сфере страхования они при- обретают форму страхового правоотношения. § 2. Понятие страхового правоотношения. Виды страхования Понятие страхового правоотношения Возникающие в процессе страхования, сострахования, перестрахования обще- ственные отношения регулируются нор- мами права и приобретают форму право- отношения, субъекты которого обладают юридическими правами и обязанностями. Страховые правоотношения возникают между различными субъектами. Федеральный закон относит к участникам названных отношений страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобре- тателей; страховые организации; общества взаимного страхова- ния; страховых агентов, страховых брокеров; страховых актуариев; орган страхового надзора (федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление госу- дарственного надзора за деятельностью субъекта страхового дела (орган страхового надзора). Субъекты страховых правоотношений Страховыми организациями — страхов- щиками — в соответствии с законом могут быть как государственные, так и негосу- дарственные юридические лица, создан- ные для осуществления на территории Российской Федерации страхования, перестрахования, взаимно- го страхования на основании соответствующей лицензии (раз- решения). Они осуществляют оценку страхового риска, полу- 410 Раздел IV. Публичные доходы… чают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные действия, связанные с исполнением обязательств по договору страхования. Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, предусмотренных феде- ральным законом о взаимном страховании (о чем будет сказано в следующем параграфе). Страховые агенты — граждане Российской Федерации, осуществляющие свою деятельность на основании гражданско- правового договора, или российские юридические лица (коммер- ческие организации), представляющие страховщика в отношени- ях со страхователем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые брокеры — граждане Российской Федерации, за- регистрированные в установленном порядке в качестве индиви- дуального предпринимателя, или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющие от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхо- вания или договоров перестрахования. Страховые актуарии — граждане Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на ос- новании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных счетов. Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Полученные результаты страховщики должны представлять в орган страхового надзора. Общества взаимного страхования, страховые брокеры и стра- ховые актуарии являются субъектами страхового дела, и их дея- тельность также подлежит лицензированию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-производственная и банковская деятельность. Глава 19. Правовой режим фондов страхования 411 Страхователями могут быть юридические и дееспособные фи- зические лица. Страхователь вправе заключить со страховщиком договор о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахо- ванные лица). В страховых правоотношениях может появляться и выгодоприобретатель, когда страхователь при заключении до- говоров страхования назначит физическое или юридическое лицо для получения страховых выплат. Объекты страховых правоотношений Объектами страхования в соответствии с названным Законом являются не проти- воречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы К объектам страхования ст. 4 Феде- рального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» относит следующие. Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные: 1) с дожитием граждан до определенного возраста, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); 2) с причи- нением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицин- ских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, меди- цинское страхование). Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности: 1) с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества); 2) обязанностью возместить причинен- ный другим лицам вред (страхование гражданской ответствен- ности); 3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков). В соответствии со ст. 928 ГК РФ не допускается страхование противоправных интересов, убытков от участия в играх, лотереях и пари, а также расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников. Статьей 4 Федерального за- кона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» это положение уточнено и подчеркивается, что «страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не яв- ляются противоправными, но страхование которых запрещено законом, не допускается». Виды страхования и страховых правоотношений Страховое законодательство предусма- тривает несколько видов страхования. При классификации страхования могут быть использованы разнообразные кри- терии. 412 Раздел IV. Публичные доходы… В соответствии с директивой ЕЭС (Европейского экономи- ческого сообщества), принятой в 1997 г., и законами о страховых компаниях сообщества с 1 января 1978 г. для всех страховых компаний стран — членов ЕЭС были установлены 6 видов долго- срочного и 17 видов общего страхования. Российским законодательством предусмотрены две формы страхования: обязательное (в силу закона) и добровольное (в силу соглашения). Обязательное страхование может осуществляться как за счет федерального бюджета и бюджетов субъектов Федерации (обяза- тельное государственное страхование), так и за счет страхователей. Добровольное страхование возникает на основании договора имущественного или личного страхования, заключаемого граж- данином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). По объекту страхования оно делится: 1) на имущественное страхование (страхование материальных ценностей; страхование гражданской ответственности; страхование предприниматель- ских рисков); 2) личное страхование (страхование жизни; страхова- ние от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование). В целом в соответствии с классификацией видов страхования, предусмотренной ст. 32.9 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», есть 23 различных вида страхования, к которым, в частности, отнесено: страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события; пенсионное страхование; страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвести- ционном доходе страховщика; страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование; страхование средств на- земного, железнодорожного, воздушного, водного транспорта; страхование грузов; страхование имущества юридических лиц; страхование гражданской ответственности владельцев различно- го вида транспортных средств; страхование предпринимательских рисков; страхование финансовых рисков и др. Данный перечень имеет большое значение, поскольку лицензии страховщикам выдаются только на проведение конкретных видов страхования. Этот перечень является исчерпывающим, что означает недо- пустимость осуществления иных видов страхования, не пред- усмотренных законом. Глава 19. Правовой режим фондов страхования 413 В целях создания стабильного страхового рынка, способ- ствующего выполнению общесоциальных целей и задач по за- щите граждан и организаций от наступления неблагоприятных последствий, государство, уполномоченные им органы власти осуществляют особый вид деятельности — регулирование стра- хового дела. |