Учебник: Финансовое право. Предисловие к серии
 Скачать 6.17 Mb.
|
|
Глава 23 П равовые основы расчетов План главы 1. Основные принципы осуществления безналичных расчетов. 2. Расчетные документы. 3. Формы безналичных расчетов. 4. Межбанковские расчеты в Российской Федерации. 5. Расчеты с использованием банковских карт. 6. Порядок осуществления наличных расчетов и ведения кассовых операций. § 1. Основные принципы осуществления безналичных расчетов Расчеты могут осуществляться как наличными денежными средствами, так и в безналичной форме. Расчеты по банковским счетам, или безналичные расчеты (расчеты в безналичной форме), осуществляются в формах раз- личных гражданско-правовых сделок. Указанные расчеты от- личаются прежде всего от платежей в наличной форме, т. е. в тех случаях, когда средством платежа выступают наличные денежные знаки, или деньги в строгом смысле этого слова. В безналичных расчетах происходит обмен требований к кредитным организа- циям. Основные правовые акты, регулирующие расчеты Безналичные расчеты регулируются рядом международных правовых актов, в част- ности, такими как: Унифицированные правила по инкассо (публикация МТП № 552 1995 г.), Унифицированные прави- Глава 23. Правовые основы расчетов 539 ла и обычаи МТП для документарных аккредитивов (публикация МТП № 600 2007 г.) и др. В Российской Федерации порядок осуществления расчетов определяется ГК РФ (гл. 46), Федеральным законом «О нацио- нальной платежной системе» и банковскими правилами, среди ко- торых необходимо выделить Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» 1 , Положение Банка России от 25 апреля 2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» 2 и иные. Принципы безналичных расчетов Правовое регулирование банковских рас- четов основывается на следующих прин- ципах. 1. Банки осуществляют перевод де- нежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России в рамках при- меняемых форм безналичных расчетов. Клиент вправе самостоятельно выбрать банк для своего рас- четно-кассового обслуживания. При этом кредитная организа- ция должна иметь лицензию на совершение данной банковской операции. 2. Участники расчетов могут выбирать и устанавливать в до- говоре любую форму расчетов, предусмотренную законом, уста- новленными в соответствии с ним банковскими правилами и при- меняемыми в банковской практике обычаями делового оборота. 3. Банки осуществляют перевод денежных средств по бан- ковским счетам посредством: — списания денежных средств с банковских счетов пла- тельщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств; — списания денежных средств с банковских счетов пла- тельщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств — физическим лицам; — списания денежных средств с банковских счетов платель- щиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств. 1 См.: Вестник Банка России. 2012. № 34. 2 См.: Вестник Банка России. 2007. 25 мая. 540 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… 4. При осуществлении расчетов средства со счетов списыва- ются по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством либо догово- ром между кредитной организацией и клиентом. Волеизъявление владельца счета может быть выражено либо в форме прямого указания кредитной организации о перечисле- нии средств, либо в форме письменного согласия на платеж по требованию, предъявленному третьим лицом. 5. Кредитная организация не вправе определять и контро- лировать направление использования денежных средств, нахо- дящихся на счете клиента, и устанавливать не предусмотренные законом или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. 6. Кредитная организация, участвующая в расчетах по граж- данско-правовому обязательству контрагентов, сама не является стороной в этом обязательстве. Она является стороной договора банковского счета и лишь за его исполнение отвечает перед своим клиентов. 7. Не допускается ограничение прав клиента на распоряже- ние денежными средствами, находящимися на счете, за исклю- чением наложения ареста на денежные средства на счете или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом. 8. Платежи со счетов производятся при наличии средств на счетах плательщика либо за счет банковского кредита, предостав- ленного плательщику. 9. Безналичные расчеты производятся на основании доку- ментов установленной формы. 10. Платежи осуществляются в порядке календарной очеред- ности при достаточности средств на счете. Если денежных средств на счете не хватает для удовлетворения всех предъявленных требований, списание денежных средств осуществляется с со- блюдением очередности, установленной ст. 855 ГК РФ. 11. Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использо- ванием электронных средств платежа, посредством: — приема наличных денежных средств, распоряжения пла- тельщика — физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; Глава 23. Правовые основы расчетов 541 — приема наличных денежных средств, распоряжения пла- тельщика — физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу; — приема наличных денежных средств, распоряжения пла- тельщика — физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств; — уменьшения остатка электронных денежных средств пла- тельщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; — уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу; — уменьшения остатка электронных денежных средств пла- тельщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств. § 2. Расчетные документы Безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы. Понятие Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа распоряжение плательщика (клиента или банка) о списа- нии денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств либо распоряжение получателя средств (взыска- теля) на списание денежных средств со счета плательщика и пере- числение на счет, указанный получателем средств (взыскателем). W Обратите внимание Согласно Положению Банка России № 383-П используются следующие расчетные документы: а) платежные поручения; б) аккредитивы; в) чеки; г) платежные требования; д) инкассовые поручения; е) платежный ордер; ж) банковский ордер. 542 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Расчетные документы на бумажном носителе Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский клас- сификатор управленческой документации и изготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислитель- ных машин. Оборотные стороны бланков расчетных документов должны оставаться чистыми. Обязательные реквизиты расчетных документов Расчетные документы должны содержать следующие рекви- зиты: а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД; б) номер расчетного документа, число, месяц и год его вы- писки; в) вид платежа; г) наименование плательщика, номер его счета, идентифика- ционный номер налогоплательщика (ИНН) или код иностранной организации (КИО); д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспон- дентского счета или субсчета; е) наименование получателя средств, номер его счета, иден- тификационный номер налогоплательщика (ИНН); ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспон- дентского счета или субсчета; з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяет- ся в расчетном документе отдельной строкой (либо указывается, что налог не уплачивается); и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами; к) очередность платежа; л) вид операции в соответствии с правилами ведения бух- галтерского учета; м) подписи уполномоченных лиц и оттиск печати. Расчетные документы действительны к предъявлению в об- служивающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Глава 23. Правовые основы расчетов 543 Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично. Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате органи- зации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета и Положением Банка России № 384-П. Если расчетные документы оформлены с на- рушением установленных требований, банк их не принимает. Электронные платежные документы Пункт 3 ст. 847 ГК РФ содержит положе- ние, согласно которому предусматрива- ется возможность удостоверять право распоряжения денежными суммами, на- ходящимися на счете, электронными средствами платежа, содержащими аналоги собственноручной подписи (АСП), подтверждающие, что распоряжение дано упол- номоченным на это лицом. Таким образом, платежные докумен- ты могут быть оформлены не на бумажном носителе, а в электрон- ном виде, где информация представлена в электронно-цифровой форме. Электронные платежные документы должны содержать электронную подпись, являющуюся одним из видов АСП. Понятие Под ЭП, согласно Федеральному закону от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ «Об элек- тронной подписи» 1 , понимается информация в электронной фор- ме, которая присоединена к другой информации в электронной форме и которая используется для определения лица, подписыва- ющего информацию. 1 СЗ РФ. 2011. № 15. Ст. 2036. 544 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Электронная подпись в электронном документе равнозначна собственноручной подписи в документе на бумажном носителе при одновременном соблюдении следующих условий: — сертификат ключа подписи 1 , относящийся к этой элек- тронной цифровой подписи, не утратил силу на момент проверки или на момент подписания электронного документа при наличии доказательств, определяющих момент подписания; — подтверждена подлинность электронной цифровой под- писи в электронном документе; — электронная цифровая подпись используется в соответ- ствии со сведениями, указанными в сертификате ключа подписи. При создании ключей электронных цифровых подписей для использования в информационной системе общего пользо- вания должны применяться только сертифицированные сред- ства электронной цифровой подписи. Сертификация средств электронной цифровой подписи осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации о сертификации продукции и услуг. Сертификат ключа подписи должен содержать следующие сведения: — уникальный регистрационный номер сертификата ключа подписи, даты начала и окончания срока действия сертификата ключа подписи, находящегося в реестре удостоверяющего центра; — фамилия, имя и отчество владельца сертификата ключа подписи или псевдоним владельца. В случае использования псевдонима удостоверяющим центром вносится запись об этом в сертификат ключа подписи; — открытый ключ электронной цифровой подписи; 1 Сертификат ключа подписи — документ на бумажном носителе или электронный документ с электронной цифровой подписью уполномоченного лица удостоверяющего центра, которые включают в себя открытый ключ электронной цифровой подписи и которые выдаются удостоверяющим цен- тром участнику информационной системы для подтверждения подлинности электронной цифровой подписи и идентификации владельца сертификата ключа подписи; открытый ключ электронной цифровой подписи — уни- кальная последовательность символов, соответствующая закрытому ключу электронной цифровой подписи, доступная любому пользователю инфор- мационной системы и предназначенная для подтверждения с использова- нием средств электронной цифровой подписи подлинности электронной цифровой подписи в электронном документе. Глава 23. Правовые основы расчетов 545 — наименование средств электронной цифровой подписи, с которыми используется данный открытый ключ электронной цифровой подписи; — наименование и место нахождения удостоверяющего цен- тра, выдавшего сертификат ключа подписи; — сведения об отношениях, при осуществлении которых электронный документ с электронной цифровой подписью будет иметь юридическое значение. W Обратите внимание Платежные документы, подписанные АСП, признаются име- ющими равную юридическую силу с другими формами поручений владельцев счетов, подписанными ими собственноручно. Платежный документ, подписанный АСП, передается получа- телю способом, предусмотренным договором между участниками документооборота и обеспечивающим сохранение всех обязатель- ных реквизитов платежного документа, и воспроизводится на бумажном носителе с сохранением всех реквизитов платежного документа. Лицо, составившее (получившее) платежный документ, подписанный АСП, обязано обеспечить его хранение в течение сроков, установленных действующим законодательством. Пла- тежные документы, подписанные АСП, и их копии, практиче- ская необходимость в которых отпала и установленные сроки хранения которых истекли, могут быть уничтожены. Притом уничтожение платежных документов, подписанных АСП, про- изводится в отношении соответствующих программных данных с одновременным уничтожением копий этих документов на бумажных носителях. § 3. Формы безналичных расчетов Понятие Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах, под которыми по- нимаются урегулированные законодателями условия исполнения через кредитную организацию денежных обязательств, отличаю- 546 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… щиеся порядком зачисления средств на счет кредитора, видом рас- четного документа и порядком документооборота. Статья 862 ГК РФ закрепляет следующие формы безналичных расчетов: а) расчеты платежными поручениями; б) расчеты по аккредитиву; в) расчеты чеками; г) расчеты по инкассо. Кроме того, ГК РФ допускает расчеты в иных формах, пред- усмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Положение Банка России № 383-П распространяется на: а) расчеты платежными поручениями; б) расчеты по аккредитиву; в) расчеты чеками; г) расчеты по инкассо; д) расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); е) расчеты в форме перевода электронных денежных средств. Существующий широкий спектр используемых форм безна- личных расчетов позволяет участникам предпринимательской деятельности выбирать наиболее выгодную из них вследствие некоторых преимуществ, которые одна может представлять для плательщика, а другая — для получателя денежных средств. В возможности выбора более оптимальной, отвечающей услови- ям исполнения данного договора, состоит одно из преимуществ безналичной формы расчетов. Платежные поручения Понятие Платежным поручением является распо- ряжение владельца счета (плательщика) облуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, пред- усмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяе- Глава 23. Правовые основы расчетов 547 мый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Согласно п. 2 ст. 849 ГК РФ банк обязан перечислить денежные средства со счета клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного по- ручения. Платежными поручениями могут производиться: а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в) перечисления денежных средств в целях возврата / разме- щения кредитов (займов)/ депозитов и уплаты процентов по ним; г) перечисления денежных средств в других целях, предус- мотренных законодательством или договором. В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей. W Обратите внимание Банк обязан принять платежное поручения независимо от на- личия денежных средств на счете плательщика. Банк вправе уточнять содержание платежного поручения, если оно не соответствует всем установленным требованиям (на- пример, в поручении не указана очередность платежа). Согласно ст. 864 ГК РФ запрос должен быть сделан плательщику незамедли- тельно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии — в разум- ный срок банк может оставить поручение без исполнения и воз- вратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено до- говором между плательщиком и банком, при этом соблюдается очередность списания денежных средств со счета, установленная ст. 855 ГК РФ. 548 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очеред- ности поступления документов. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Рас- четные документы, не оплаченные в срок». Оплата платежных по- ручений производится по мере поступления средств. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки. Аккредитив Смысл аккредитива как формы расчетов состоит в том, что получателю денежных средств гарантируется платеж, а пла- тельщик получает полноценные права на товар. Это становится возможным, когда деньги перечисляются плательщиком лишь при выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает преимущества, которые имеет получатель средств, договорившись об аккредитивной форме оплаты. Особое рас- пространение эта форма расчетов получила в международной торговле, в том числе при экспорте товаров. Аккредитив обладает следующими признаками: а) является денежным обязательством, исполнение которого обычно происходит под условием предоставления документов, предусмотренных в аккредитиве; б) является сделкой, обособленной от договора, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов; в) банк осуществляет платеж от собственного имени, но по поручению клиента; г) банк осуществляет платеж за счет собственных средств или средств клиента; д) выставление аккредитива и платеж с аккредитива по- рождают единую цепь сделок между различными участниками расчетных отношений. В аккредитивном обязательстве, как правило, имеется четы- ре участника: плательщик (приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк-эмитент), получатель денежных средств (бе- нефициар) и банк получателя (исполняющий банк). Глава 23. Правовые основы расчетов 549 Стадии аккредитива Расчеты по аккредитивам включают как минимум четыре стадии: а) плательщик дает поручение банку-эмитенту об открытии (выставлении) аккредитива с инструкцией о платеже; б) банк-эмитент передает полномочия по осуществлению платежа исполняющему банку; в) бенефициар предъявляет документы, указанные в аккре- дитиве и свидетельствующие об отгрузке товаров (осуществлении работ, услуг); г) исполняющий банк совершает платеж против принятых документов. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: — покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантиро- ванные); — отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк- эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предостав- ленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоря- жение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списы- вать средства с ведущегося у него корреспондентского счета бан- ка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в ак- кредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Отзывным признается аккредитив, который может быть из- менен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следу- ющего за днем изменения условий или отмены аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Условия безот- зывного аккредитива считаются измененными или безотзыв- ный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное 550 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… принятие изменений условий безотзывного аккредитива полу- чателем средств не допускается. По просьбе банка-эмитента без- отзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству банка-эмитента, произвести платеж получате- лю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив). Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными, или аккредитив считается отмененным с момента получения бан- ком-эмитентом согласия исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств. Во внешнеторговых отношениях применяются так называе- мые переводные (трансферабельные) аккредитивы, в соответствии с которыми первый бенефициар имеет право дать указание банку- эмитенту о переводе всех или части прав по аккредитиву другому лицу (второму бенефициару). Выделяют также револьверный аккредитив, который приме- няется при отгрузке продукции частями. Использование такого аккредитива происходит в рамках определенных договором долей. Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом на основании заявления плательщика об открытии аккредитива, составляемого в порядке, установленном банком. Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком. В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация: — номер и дата аккредитива; — сумма аккредитива; — реквизиты плательщика; — реквизиты банка-эмитента; — реквизиты получателя средств; — реквизиты исполняющего банка; — вид аккредитива; — срок действия аккредитива; — способ исполнения аккредитива; — перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к представляемым документам; — назначение платежа; — срок представления документов; — необходимость подтверждения (при наличии); — порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков. Глава 23. Правовые основы расчетов 551 В аккредитиве может быть указана иная информация. Исполняющий банк сообщает условия поступившего от бан- ка-эмитента аккредитива получателю средств. Перевод денежных средств в исполняющий банк в качестве покрытия по покрытому (депонированному) аккредитиву осу- ществляется платежным поручением банка-эмитента с указанием информации, позволяющей установить аккредитив, в том числе дату и номер аккредитива. По просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком (далее — подтверждаю- щий банк), который извещает банк-эмитент о дате подтверждения аккредитива. В случае своего несогласия подтвердить аккредитив исполняющий банк извещает об этом банк-эмитент не позднее трех рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива. В случае изменения условий или отмены аккредитива пла- тельщик представляет в банк-эмитент соответствующее за- явление. Частичное принятие изменений условий аккредитива получателем средств не допускается. Условия безотзывного аккредитива являются измененными, или безотзывный аккредитив является отмененным со дня, сле- дующего за днем получения исполняющим банком заявления получателя средств с его согласием, о котором исполняющий банк извещает банк-эмитент не позднее трех рабочих дней начиная со дня поступления заявления получателя средств. Для исполнения аккредитива получатель средств представ- ляет в исполняющий банк (по месту его нахождения) документы, предусмотренные условиями аккредитива, в течение срока дей- ствия аккредитива и в пределах предусмотренного условиями аккредитива срока для представления документов. Банк (исполняющий банк, банк-эмитент) проверяет соответ- ствие по внешним признакам представленных документов и их реквизитов требованиям, предусмотренным условиями аккре- дитива, а также отсутствие противоречий между документами. Документы, содержащие расхождения с условиями аккредитива и (или) противоречия с другими представленными документами, признаются не соответствующими условиям аккредитива. Срок проверки документов не должен превышать пяти рабо- чих дней, следующих за днем получения документов. В случае несоблюдения указанного срока банк не вправе ссылаться на не- соответствие представленных документов условиям аккредитива. 552 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… При представлении документов менее чем за пять рабочих дней до истечения срока действия аккредитива исполняющий банк впра- ве осуществлять проверку документов в пределах пятидневного срока, при этом закрытие аккредитива до окончания указанного срока не осуществляется. При установлении соответствия представленных документов условиям аккредитива исполняющий банк осуществляет испол- нение аккредитива следующими способами: — непосредственно по представлении документов в срок не позднее трех рабочих дней со дня принятия банком решения о соответствии представленных получателем средств документов условиям аккредитива, но не позднее трех рабочих дней после истечения пятидневного срока, установленного для проверки представленных документов; — с отсрочкой исполнения в определенную условиями аккре- дитива дату или установленный срок начиная с даты совершения определенных действий, включая представление документов, отгрузку товаров; — иным способом, предусмотренным условиями аккреди- тива. Исполнение аккредитива осуществляется посредством пере- вода денежных средств платежным поручением исполняющего банка на банковский счет получателя средств или посредством зачисления соответствующей суммы на банковский счет полу- чателя средств в исполняющем банке. При исполнении непокрытого (гарантированного) аккреди- тива исполняющий банк вправе не осуществлять исполнение аккредитива до поступления денежных средств от банка-эми- тента, за исключением случая подтверждения аккредитива под- тверждающим банком. При исполнении отзывного аккредитива исполняющий банк осуществляет исполнение аккредитива в полной сумме и на действующих условиях аккредитива, если до представления до- кументов получатель средств не получил от банка-эмитента из- вещения об отмене аккредитива или изменении других условий аккредитива, в части суммы аккредитива — при получении от банка-эмитента извещения об уменьшении суммы аккредитива. После исполнения аккредитива исполняющий банк направ- ляет банку-эмитенту извещение об исполнении аккредитива Глава 23. Правовые основы расчетов 553 с указанием суммы исполнения и приложением представленных документов не позднее трех рабочих дней после дня исполнения аккредитива. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с за- крытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвра- щенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства. Чек Понятие Чеком признается ценная бумага, содержа- щая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чеко- держателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе рас- поряжаться путем выставления чеков. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, — другими зако- нами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во испол- нение которого он выдан. Статья 878 ГК РФ закрепляет следующие обязательные рек- визиты чеков : 1) наименование «чек», включенное в текст документа; 2) поручение плательщику выплатить определенную денеж- ную сумму; 3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; 4) указание валюты платежа; 5) указание даты и места составления чека; 6) подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя. W Обратите внимание Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. 554 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Чек, не содержащий указания места его составления, рас- сматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание о процентах считается ненаписанным. Чек оплачивается за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступны- ми ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъ- явитель чека является уполномоченным по нему лицом. W Обратите внимание При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком под- ложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа. Передача прав по чеку регулируется ст. 880 ГК РФ. Именной чек не подлежит передаче. В переводном чеке индоссамент (передаточная надпись) на плательщика имеет силу расписки за получение платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, является не- действительным. Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индос- саменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополни- тельном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с ука- занием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи. Авалист отвечает так же, как и тот, Глава 23. Правовые основы расчетов 555 за кого он дал аваль. Его обязательство действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним. Чек предъявляется к платежу путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для полу- чения платежа. Оплата чека производится в порядке исполнения инкассового поручения. W Обратите внимание В случае если банк отказался оплатить чек, необходимо удосто- верить такой отказ одним из следующих способов: 1) совершением нотариусом протеста либо составлением равно- значного акта в порядке, установленном законом; 2) отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с ука- занием даты представления чека к оплате; 3) отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен. Протест или равнозначный акт должен быть совершен до ис- течения срока для предъявления чека. Если предъявление чека имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день. Согласно ст. 885 ГК РФ в случае отказа плательщика от опла- ты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (че- кодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним со- лидарную ответственность, в течение шести месяцев со дня окон- чания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска. Инкассо Понятие Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством кото- рой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на осно- 556 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… вании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по ин- кассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняю- щий банк). Понятие Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого произ- водится списание денежных средств со счетов плательщиков в бес- спорном порядке. W Обратите внимание Инкассовые поручения применяются: — при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных до- говором; — при расчетах по распоряжениям взыскателей средств. По- лучателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика. Инкассовое поручение составляется, предъявляется, при- нимается к исполнению и исполняется в электронном виде или на бумажном носителе. W Обратите внимание Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и банком плательщика условия о спи- сании денежных средств с банковского счета плательщика и представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязатель- стве плательщика и основном договоре, в том числе в случаях, пре дусмотренных федеральным законом. Право предъявления инкассовых поручений к банковскому счету плательщика может быть подтверждено получателем средств посредством пред- ставления в банк плательщика соответствующих документов. Если получателем средств является банк плательщика, усло- вие о списании денежных средств с банковского счета плательщи- ка может быть предусмотрено договором банковского счета и (или) иным договором между банком плательщика и плательщиком. Глава 23. Правовые основы расчетов 557 Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) осуществляются в по- рядке, установленном федеральными законами и Положением Банка России 383-П. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика. W Обратите внимание При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств при- меняется платежное требование либо иное распоряжение полу- чателя средств, составленное в соответствии с требованиями Положения Банка России 383-П. Если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера. Платежное требование составляется, предъявляется, при- нимается к исполнению и исполняется как в электронном виде, так и на бумажном носителе. |