Учебник: Финансовое право. Предисловие к серии
 Скачать 6.17 Mb.
|
|
Глава 25 в алютное регулирование и валютный контроль План главы 1. Валютный рынок: понятие и структура. 2. Понятие валютного права как института финансового права. 3. Понятие и структура валютных правоотношений. 4. Правовое регулирование валютных операций. 5. Правовые основы валютного контроля. § 1. Валютный рынок: понятие и структура Развитие внешнеэкономических отношений в последние годы в нашей стране, юридическое закрепление права собственности на иностранную валюту и валютные ценности, их использование в процессе международных расчетов, ввоз на территорию РФ и вывоз за пределы страны валютных ценностей и национальной валюты с особой остротой ставят вопрос об укреплении стабиль- ности и устойчивости национальной валюты. Решение данной задачи способствует эффективному проведению экономической политики государства в условиях возрастающего международного платежного оборота, развития валютного рынка, который об- разуют отношения в процессе обращения иностранной валюты и валютных ценностей. Из истории Операции по обмену валюты существовали со времен Древнего Рима и Средних веков в форме меняльного дела. В современном виде валютный рынок начал формироваться с XIX столетия. Основы современного валютного рынка были заложены в 50–60-е гг. XX в., когда благодаря усовершенствова- нию средств связи появилась возможность укрепления и развития валютных рынков различных стран. Глава 25. Валютное регулирование и валютный контроль 603 К предпосылкам, конструктивно повлиявшим на преобра- зования в данном секторе международных экономических от- ношений и сформировавшим международный валютный рынок в современном виде, относятся: — развитие международных экономических связей; — создание мировой валютной системы, возлагающей на страны-участницы определенные обязательства по соблюдению ее принципов; — широкое распространение кредитных средств междуна- родных расчетов; — усиление концентрации и централизации банковского ка- питала, развитие корреспондентских отношений между банками разных стран, распространение практики ведения корреспон- дентских счетов в иностранной валюте; — совершенствование средств связи — телеграфа, телефона, телекса, позволявших упростить контакты между валютными рынками и снизить риски; — развитие информационных технологий, Интернета, ско- ростная передача сообщений о курсах валют, банках, состоянии их корреспондентских счетов, тенденциях в экономике и по- литике 1 Понятие валютного рынка В литературе существует несколько раз- личных понятий валютного рынка. Так, в период становления валютного рынка России в 90-е гг. XX в. он рассматривался в трех аспектах: в широком смысле слова, в узком смысле слова и с организационной точки зрения. Валютный рынок в широком смысле, по мнению И. Н. Платоновой, — «это сфера экономиче- ских отношений, проявляющихся при осуществлении операций по купле-продаже иностранной валюты и ценных бумаг в ино- странной валюте, а также операций по инвестированию валют- ного капитала». В узком же смысле «это официальные финансо- вые центры, в которых осуществляются операции по купле-продаже валют и валютных ценностей на основе спроса и предложения участников торговли» 2 1 См.: Международные валютно-кредитные и финансовые отноше- ния: учебник / под ред. Л. Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2008. С. 298–299. 2 Валютный рынок и валютное регулирование / под ред. И. Н. Плато- новой. М., 1996. С. 1. 604 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Валютный рынок необходимо рассматривать как одну из составляющих финансового рынка, наравне с такими его со- ставляющими, как кредитный, фондовый и т. п. В этом аспекте валютный рынок можно определить как часть финансового рын- ка, предназначенную для купли-продажи иностранной валюты и осуществления международных расчетов 1 С организационно-институциональной точки зрения валютные рынки можно характеризовать как совокупность уполномочен- ных банков, инвестиционных компаний, бирж, брокерских кон- тор, иностранных банков, осуществляющих валютные операции. Представляется, что с организационно-функциональной точки зрения валютные рынки обеспечивают: — обслуживание международного оборота товаров, услуг, работ; — своевременное осуществление международных расчетов; — взаимосвязь различных рынков; — стихийное определение валютных курсов путем баланси- рования спроса и предложения; — предоставление механизмов защиты от валютных рисков; — диверсификацию валютных резервов банков, предприятий и государства; — валютную интервенцию; — использование рынка государствами для целей их денеж- но-кредитной и экономической политики; — получение прибыли в виде разницы курсов валют и про- центных ставок; — регулирование валютных курсов национальной валюты к иностранным валютам (государственное и рыночное); — проведение валютной политики, направленной на государ- ственное регулирование указанной области экономики и другие мероприятия. Валютный рынок также представляет собой совокупность коммуникационных систем, связывающих между собой банки разных стран, осуществляющие международные расчеты и другие валютные операции. Итак, с одной стороны, внешний валютный рынок — это са- мый большой, децентрализованный финансовый рынок в мире, 1 Овсепян А. Г., Огнивцев С. Б. Международные валютно-кредитные от- ношения: учебник. М.: Инфра-М, 2006. С. 23. Глава 25. Валютное регулирование и валютный контроль 605 на котором осуществляется международная торговля и обмен иностранных валют; по мнению специалистов, совокупный ва- лютный рынок имеет обороты примерно 100–200 млрд долларов в день. С другой стороны, валютные рынки — это официальные финансовые центры, в которых осуществляются операции по купле-продаже валют и валютных ценностей на основе спроса и предложения участников торговли. Валютные рынки можно классифицировать по целому ряду признаков: по сфере распространения, по отношению к валют- ным ограничениям, по видам валютных курсов, по степени организованности. По сфере распространения выделяют международный (между- народные финансовые центры) и внутренний валютные рынки. Международный валютный рынок охватывает валютные рын- ки всех стран мира. Так, международные (мировые) валютные рынки сосредоточены в основных финансовых центрах Запад- ной Европы, США, Ближнего Востока, Восточной Азии. Наи- более крупные центры расположены в Лондоне, Нью-Йорке, Франкфурте-на-Майне, Париже, Цюрихе, Токио, Сингапуре и др. По некоторым оценкам от одной трети до половины годового оборота приходится на лондонский рынок. В свою очередь, как международный, так и внутренний ва- лютные рынки состоят из ряда региональных рынков, которые создаются финансовыми центрами в отдельных регионах мира или данной страны. Регулирование финансовых, в том числе валютных рынков, представляет собой одну из целей финансовой, а также валютной политики государства. Валютная политика любого государства представляет собой прежде всего элемент экономической стра- тегии. Валютная политика Валютная политика государства — это со- вокупность мероприятий, проводимых в сфере международных валютных и об- щеэкономических отношений в соответ- ствии с текущими и стратегическими задачами страны как субъекта мирового хозяйства. Валютная политика является со- ставной частью внутренней и внешней политической деятель- ности государства и в стратегическом плане направлена на до- 606 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… стижение главных целей экономической политики: обеспечить устойчивость экономического роста, сдержать рост безработицы и инфляции. В целом валютная политика призвана обеспечивать внешнюю конкурентоспособность государства, защиту экономики от нега- тивного воздействия валютной неустойчивости и любых внешних факторов. Валютная политика предполагает использование раз- личных методов, в том числе валютных ограничений. Валютные ограничения — это система государственных мер (административных, законодательных, экономических, организа- ционных), предусмотренных национальным законодательством, по установлению порядка проведения операций с предметом регулирования (иностранной валютой, ценными бумагами, вы- раженными в иностранной валюте, валютными ценностями) в от- дельных странах. Валютные ограничения включают в себя меры по целевому регулированию платежей и переводов национальной и иностранной валюты за границу, а также установления порядка расчетов в валюте на внутреннем рынке. По видам применяемых валютных курсов валютный рынок может быть с одним или с двойным валютным режимом. Рынок с одним режимом — это валютный рынок со свобод- ными валютными курсами, т. е. с «плавающими» курсами валют, котировка которых устанавливается на биржевых торгах. Валютный рынок с двойным режимом — это рынок с одно- временным применением фиксированного и плавающего курса валюты. Введение двойного валютного рынка используется го- сударством как мера регулирования движения капиталов между национальным и международным рынком ссудных капиталов. Эта мера призвана ограничить и контролировать влияние между- народного рынка ссудных капиталов на экономику данного государства. По степени организованности валютный рынок бывает бир- жевой и внебиржевой. Биржевой валютный рынок — это организованный рынок, который представлен валютной биржей. Валютная биржа — пред- приятие, организующее торги валютой и ценными бумагами в валюте. Биржа не является коммерческим предприятием. Ее основная функция заключается не в получении прибыли, а в мобилизации временно свободных денежных средств через про- Глава 25. Валютное регулирование и валютный контроль 607 дажу валюты и ценных бумаг в валюте и в установлении курса валюты, т. е. ее рыночной стоимости. Биржевой валютный рынок имеет ряд достоинств: является самым дешевым источником валюты и валютных средств; заявки, выставляемые на биржевые торги, обладают абсолютной ликвид- ностью (ликвидность валюты и ценных бумаг в валюте означает способность их быстро и без потерь в цене превращаться в рубли). Внебиржевой валютный рынок организуется дилерами, кото- рые могут быть или не быть членами валютной биржи. В настоящее время наиболее значимым событием на междуна- родном валютном рынке, безусловно, является переход ряда евро- пейских стран на единую европейскую валюту. Данная идея нашла свое воплощение в нормах Маастрихтского договора — договора об экономическом и валютном союзе (ЕВС), заключенного в 1991 г. государствами — членами Европейского союза (ЕС). Данный доку- мент предусматривал целый ряд достаточно жестких требований к потенциальным государствам — участникам единого европейского валютного пространства. Мировой валютный рынок, по нашему мнению, находится в стадии глобальных перемен, которые, безусловно, повлекут за собой окончание одной «валютной эпохи» и начало следующей. Валютный рынок РФ Становление высокоэффективной рос- сийской экономики невозможно без раз- витого финансового рынка, составной частью которого является внутренний валютный рынок. Внутренний валютный рынок — это валютный рынок одного государства, т. е. рынок, функционирующий внутри данной страны. Валютный рынок как форма организации движения ва- лютных ценностей в Российской Федерации за последние годы развивается бурными темпами, что выражается в возникновении новых уполномоченных банков, валютных бирж, валютных отде- лов на фондовых биржах, широкой сети пунктов обмена валюты, резким ростом объема валютной выручки хозяйствующих субъ- ектов от продажи ими на экспорт товаров (работ, услуг), бурном развитии торговли валютными фьючерсами и опционами и т. д. Внутренний валютный рынок России состоит из внутренних региональных рынков, к которым относятся валютные рынки с центрами в межбанковских валютных биржах. 608 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Очевидно, что валютный рынок, как и любой другой рынок, требует со стороны государства определенного регулирования и контроля, осуществляемых в соответствии с текущим за- конодательством. В России в настоящее время действует Фе- деральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютное регулирование охватывает такие направления деятельности, как порядок про- ведения валютных операций, определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, валютный контроль, который подразумевает под собой наличие полномочий орга- нов валютного регулирования, права и обязанности и агентов валютного контроля. На реализацию стоящих задач направлено установление определенного валютного режима. Различаются три типа валютных режимов, используемых го- сударством для проведения валютной политики внутри страны и за рубежом: режим государственной валютной монополии, т. е. исключительное право государства на совершение всех валютных сделок, существовавший ранее в нашей стране; режим валютного регулирования или валютных ограничений; режим свободно конвертируемой валюты. Тип валютного режима определяет принципы осуществления валютных операций, полномочия и функции органов и агентов ва- лютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за на- рушение валютного законодательства. § 2. Понятие валютного права как института финансового права Понятие «валютное право» появилось в отечественной юри- дической науке сравнительно недавно, хотя элементы валютных правоотношений имеют длительную историю своего существо- вания. Г. А. Тосунян и А. В. Емелин считают, что «валютное право — это подотрасль финансового права и представляет собой совокупность правовых норм, регулирующих отношения, воз- Глава 25. Валютное регулирование и валютный контроль 609 никающие по поводу валютных ценностей» 1 . Л. Г. Вострикова дает более подробное определение валютного права, а именно рассматривает валютное право как институт финансового права и определяет валютное право как «систему норм, регулирующих общественные отношения по совершенствованию валютных опе- раций, в сфере валютного регулирования и валютного контроля, а также ответственности за валютные правонарушения» 2 Ю. В. Тютина валютное право рассатривает в двух аспектах — узком и широком. В узком смысле слова валютное право огра- ничивается финансово-правовыми нормами, регулирующими публичные отношения в валютной сфере, т. е. отношения в сфере валютного регулирования и валютного контроля. И в таком пони- мании валютное право как часть системы финансового права имеет предмет и метод правового регулирования, которые соотносятся с предметом и методом финансового права как частное и общее. В широком понимании валютное право представляет собой со- вокупность правовых норм, которые включаются в состав различ- ных отраслей права, и объединяющим для которых служит пред- мет регулирования — отношения по поводу валюты и валютных ценностей. С этой позиции валютное право представляет собой комплексную отрасль законодательства, которая основывается на нормах конституционного, финансового, гражданского, междуна- родного частного права, административного и уголовного права 3 По нашему мнению, достаточно емким по содержанию и крат- ким по изложению будет определение валютного права как сово- купности юридических норм, которыми регулируются обществен- ные отношения в области валютной деятельности государства. Предметом валютного права являются общественные отно- шения, имеющие следующие специфические особенности: — эти отношения складываются в сфере финансовой деятель- ности в процессе аккумулирования, распределения (перерас- пределения), накопления и использования иностранной валюты, валютных ценностей и золотовалютных ресурсов страны; — объектом этих отношений всегда являются валютные средства; 1 Тосунян Г. А., Емелин А. В. Валютное право Российской Федерации. М.: Дело, 2004. С. 41. 2 Вострикова Л. Г. Валютное право. М.: Юстицинформ, 2006. С. 16. 3 Тютина Ю. В. Понятие_Валютная_деятельность_государства'>Понятие валютного права и его место в системе россий- ского права и законодательства // Финансовое право. 2008. № 1. С. 15–16. 610 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… — одним из участников отношений всегда является государ- ство в лице финансовых органов, наделенных общей и специаль- ной компетенцией и властными полномочиями по отношению к другим участникам. Валютное право, как институт финансового права, можно определить как совокупность юридических норм, которыми регулируются общественные отношения, возникающие в про- цессе образования, распределения, накопления и использования валютных средств. Понятие Валютная деятельность государства — это целенаправленная деятельность уполно- моченных органов по аккумулированию, распределению и ис- пользованию валютных ресурсов государства с целью реализации его официальной валютной политики. Не все отношения, возникающие в процессе валютной де- ятельности государства, нуждаются в правовой регламентации (информационная, аналитическая работа). Однако в основе валютной деятельности государства лежат именно отношения, урегулированные нормами института финансового права — ва- лютного регулирования. Понятие Валютное регулирование в целом являет- ся важнейшим средством реализации ва- лютной политики государства, ее концентрированным выраже- нием. Валютное регулирование можно определить как вытекающее из текущих и стратегических задач государства как субъекта миро- вого хозяйства целенаправленное воздействие на участников ва- лютных отношений, выражающееся в установлении на законода- тельном уровне системы валютных ограничений, направленных на достижение целей проводимойим валютной политики. Механизм регулирования валютных отношений, как на территории Российской Федерации, так и в любом другом го- сударстве, имея в своей основе экономическую природу, всегда выступает в правовой форме. Данный механизм включает в себя три структурных элемента: — законодательство, которым регулируются операции субъ- ектов валютной деятельности с валютными ценностями (валют- ное законодательство); — отношения, которые складываются между различными субъектами валютной деятельности по поводу совершения ими Глава 25. Валютное регулирование и валютный контроль 611 операций с валютными ценностями, которые могут быть охарак- теризованы каквалютные отношения; — регулятивное воздействие законодательства на валютные отношения, осуществляемое с помощью предписаний, запретов и иных методов, а также путем установления мер ответственности в случае нарушения соответствующих правил субъектами 1 Специализированная система нормативно-правовых актов, которыми регулируется рассматриваемая сфера отношений, в на- учной литературе получила название валютное законодательство. Этот термин в широком смысле охватывает не только законы, но и любые другие подзаконные акты нормативного характера (по- становления Правительства, указы Президента РФ, инструкции Банка России и т. д.). В ст. 4 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» представлена система за- конодательства, которой регулируются валютные отношения на территории РФ в настоящее время. Законодательное регулирование валютного оборота на тер- ритории Российской Федерации за последнее время претерпело существенные изменения. Можно утверждать, что в правовом регулировании валютных операций в целом основную массу составляют подзаконные нормативные акты, т. е. акты, прини- маемые различными ведомствами. Валютные отношения как структурный элемент механизма валютного регулирования внешнеторговых операций имеют, как отмечалось ранее, определенную логическую систему построения: субъекты, объекты, содержание, выраженное в совокупности прав и обязанностей субъектов, возникающих при осуществлении той или иной валютной операции, т. е. действия, которые субъекты имеют право совершать в отношении объектов. Валютный контроль Другим важнейшим элементом валютно- го регулирования является валютный контроль . Валютный контроль можно охарактеризовать как деятельность госу- дарства в лице органов и агентов валютного контроля, направ- ленную на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении конкретных валютных операций. 1 См.: Ерпылева Н. Правовые аспекты механизма валютного регулиро- вания в Российской Федерации // Хозяйство и право. 1999. № 1–2. 612 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Как мы видели, рассмотренные общественные отношения имеют свою специфику, в связи с чем регулирующие их нормы права выделяются в отдельный институт финансового права — валютное право. Понятие Валютное ограничение является элементом системы валютного регулирования. Валютное ограничение предполагает определенные меры по регулированию валютных операций резидентов и нерезидентов страны, осуществлению ими платежей, инвестиций, порядка перевода национальной и иностранной валюты за границу, поряд- ка репатриации прибыли. Валютные ограничения используются в мировой практике с целью уравновешивания платежных балан- сов, поддержания курса национальных валют и концентрации валютных ресурсов в руках государства. Под валютными ограничениямиподразумеваются законода- тельное или административное запрещение, лимитирование или регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Система валютных ограничений состоит из множества эле- ментов. Система валютных ограничений в Российской Федерации Российская Федерация регулирует валют- ные отношения с учетом экономических задач государства. Для России с момента провозглашения ее суверенитета харак- терна политика либерализации в данной сфере. Отменена существовавшая в годы советской власти государственная валютная монополия. Разре- шен, хотя и под контролем государства, вывоз из страны валюты и валютных ценностей. Допускается в известных пределах об- ращение на территории страны иностранной валюты в качестве платежного средства. Законодательные ограничения операций с валютными ценностями — одна из форм валютного регулиро- вания и в Российской Федерации. Принятым в 2003 г. новым Законом о валютном регулирова- нии предусмотрены дальнейшие меры по либерализации госу- дарственного регулирования валютных отношений в Российской Федерации. Система валютных ограничений претерпевает зна- чительные изменения в направлении сокращения и смягчения Глава 25. Валютное регулирование и валютный контроль 613 таких ограничений. Например, в п. 2 ст. 5 Закона указано, что, если порядок осуществления валютных операций и порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования, валютные операции осуществляются, счета от- крываются и операции по счетам проводятся без ограничений. Очевидно, что разнообразие общественных отношений в области оперирования субъектами валютного рынка валютой и валютными ценностями, а также множество связанных с этими отношениями ограничений не могут обходиться без правового регулирования. |