Учебник: Финансовое право. Предисловие к серии
 Скачать 6.17 Mb.
|
|
§ 4. Межбанковские расчеты в Российской Федерации Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием: 1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России; 2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях; 3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные опера- ции; 4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации. 558 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… При корреспондентских отношениях субъектами являются: — банк-респондент — кредитная организация (филиал), от- крывшая корреспондентский счет в другой кредитной органи- зации (филиале) и являющаяся его распорядителем (счет «НО- СТРО»). Под корреспондентским счетом понимается соглашение между двумя или несколькими кредитными организациями об осуществлении платежей и расчетов одной из них по поручению и за счет другой; — банк-корреспондент — кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет (счет «ЛОРО») другой кре- дитной организации (филиалу) и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором о корреспондентском обслуживании. Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открытые кредитными организациями в Банке России Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета, открытые кредитными организациями в Банке России, регулируется: — Положением Банка России от 25 апреля 2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» 1 , которое определяет правила функционирования систе- мы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (система банковских электронных срочных 2 платежей (далее — система БЭСП), в том числе назначение системы БЭСП, правила проведения платежей в системе БЭСП и включения (исключения) участников системы БЭСП; — Указанием Банка России от 25 апреля 2007 г. № 1822-У «О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» 3 Система БЭСП создана и функционирует в платежной си- стеме Банка России и предназначена для проведения в валюте 1 Вестник Банка России. 2007. 25 мая. 2 К срочным платежам относятся платежи участников системы БЭСП, в том числе связанные с реализацией денежно-кредитной политики, межбанковские платежи, платежи по поручению клиентов — участников системы БЭСП. 3 Вестник Банка России. 2007. 25 мая. Глава 23. Правовые основы расчетов 559 Российской Федерации срочных платежей Банка России, кре- дитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в ре- жиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств, находящих- ся на открытых в Банке России банковских счетах участников системы БЭСП. Понятие Под режимом реального времени в системе БЭСП понимается режим проведения пла- тежей, при котором обеспечивается осуществление расчетов не- прерывно в течение операционного дня системы БЭСП и немедленно по мере поступления электронных платежных сообщений в систему БЭСП при установленных условиях. Участники системы обслуживаются учреждениями Банка России, входящими в состав одного либо разных территориаль- ных учреждений Банка России. W Обратите внимание Система БЭСП является централизованной на федеральном уровне системой, в которой осуществляются валовые расчеты в режиме реального времени по платежам всех участников системы БЭСП, независимо от их территориального располо- жения. Участники системы БЭСП самостоятельно определяют не- обходимость использования системы БЭСП для проведения платежей через платежную систему Банка России. Расчеты через систему БЭСП являются безналичными рас- четами и осуществляются либо за счет средств, находящихся на банковских счетах клиентов в Банке России, либо за счет предо- ставленного кредита. Платежи в системе БЭСП проводятся только между участни- ками системы БЭСП. Помимо системы БЭСП в системе Банка России созданы и функционируют: — система внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР); — система межрегиональных электронных расчетов (МЭР). 560 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Участники системы БЭСП вправе также проводить свои платежи через платежную систему Банка России с применением систем ВЭР и МЭР. Обмен информацией в системе БЭСП осуществляется по- средством электронных сообщений. Электронные сообщения применяются в виде электронных платежных сообщений и элек- тронных служебно-информационных сообщений. Платежи через систему БЭСП проводятся на основании рас- четного документа, составленного и оформленного в виде элек- тронного платежного сообщения по форме расчетов платежными поручениями в соответствии с законодательством Российской Федерации. Электронное платежное сообщение включает рек- визиты расчетного документа в электронной форме, содержит полную информацию о платеже и дополнительную информацию, необходимую для проведения платежа. Участниками системы БЭСП являются подразделения рас- четной сети Банка России (учреждения Банка России — головные расчетно-кассовые центры, расчетно-кассовые центры, опера- ционные управления, отделения), осуществляющие расчетное обслуживание клиентов Банка России, а также другие струк- турные подразделения Банка России, кредитные организации, филиалы кредитных организаций, другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами). Участники системы БЭСП подразделяются на особых, прямых и ассоциированных участников расчетов. Понятие В системе БЭСП применяются две формы участия : 1) прямое участие — путем идентификации и обеспечения прямого доступа в систему БЭСП в режиме реального времени. Прямым участником расчетов (ПУР) является кредитная орга- низация (ее филиал). По решению Банка России в состав ПУР могут включаться другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями (их филиалами); 2) ассоциированное участие — путем идентификации и обе- спечения услугами доступа в систему БЭСП обслуживающими учреждениями Банка России через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения, а также Первое операционное управление Банка России (ОПЕРУ-1 Банка Рос- сии). Ассоциированным участником расчетов (АУР) является Глава 23. Правовые основы расчетов 561 структурное подразделение Банка России, кредитная органи- зация (ее филиал), не являющаяся ПУР, которые осуществляют расчеты и проводят платежи через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения и имеют воз- можность использовать отдельные услуги системы БЭСП. По решению Банка России в состав АУР могут включаться другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организа- циями (их филиалами). Все участники системы БЭСП получают равные права доступа к системе БЭСП , установленные для соответствующей формы участия. Участие в системе БЭСП для кредитных организаций (фили- алов) и других клиентов Банка России, не являющихся кредит- ными организациями, является добровольным. Для включения в состав участников системы БЭСП необхо- димо в обслуживающее учреждение Банка России представить заявление в письменной форме. Включение в состав участников системы БЭСП кредитных организаций (их филиалов) и других клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), осуществляется при условии выполнения ими следующих тре- бований: — наличие банковского (корреспондентского) счета (суб- счета), открытого в обслуживающем учреждении Банка России в соответствии с договором банковского (корреспондентского) счета (субсчета); — выполнение обязательных резервных требований Банка России (для кредитных организаций); — отсутствие просроченных денежных обязательств перед Банком России (для кредитных организаций); — отсутствие просроченной задолженности по оплате рас- четных услуг Банка России; — и др. О своем согласии (отказе) включить в состав участников системы БЭСП обслуживающее учреждение Банка России из- вещает кредитную организацию, другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией, не позднее 15 рабочих дней после дня получения заявления. В случае отказа в извещении указывается причина отказа. 562 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Расчеты в системе БЭСП осуществляются за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах ее участников с уче- том установленного лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, открытых в учреждениях Банка России. Сумма каждого платежа, проводимого участником системы БЭСП в системе БЭСП, в режиме реального времени отражается на банковском счете участника системы БЭСП, открытом в уч- реждении Банка России. Порядок проведения платежей в системе БЭСП W Обратите внимание Проведение платежа в системе БЭСП включает следующие обязательные этапы: — составление электронного платежного сообщения (далее — ЭПС) участником системы БЭСП и передача ЭПС в систему БЭСП; — прием, обработка ЭПС в системе БЭСП и осуществление расчета; — прием участниками электронных сообщений об осуществле- нии расчетов в системе БЭСП и отражение суммы проведенного платежа на банковских счетах участников в обслуживающих учреждениях Банка России (УБР), являющихся особыми участ- никами расчетов, датой осуществления расчета в системе БЭСП. Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях Взаимоотношения между кредитными организациями (фи- лиалами) при осуществлении расчетных операций по корреспон- дентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами. Кредитная организация заключает договор корсчета и откры- вает на имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) с предоставлением ему права распоря- жаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале предоставляет ему право Глава 23. Правовые основы расчетов 563 на открытие корреспондентских счетов в других кредитных ор- ганизациях (филиалах). Филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если такие права делегированы ему в По- ложении о филиале и отражены в доверенности, выданной руководителю. В соответствии с порядком осуществления операций по кор- респондентским счетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-ре- спондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность: 1) о порядке установления даты перечисления платежа (ДПП) при проведении расчетных операций; 2) о правилах обмена документами и форме реестра пред- стоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа); 3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку- отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респон- денте и банке-корреспонденте одной датой; 4) о порядке действий банка-респондента и банка-корре- спондента при поступлении расчетного документа позже уста- новленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств; 5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету; 6) о кредитовании счета банком-корреспондентом; 7) об условиях расторжения договора, включая случай неис- полнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета; 8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету. Операции по списанию денежных средств с корреспондент- ского счета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии до- статочности средств на его счете. 564 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета. Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком-корреспондентом в день их полу- чения, если иное не предусмотрено договором счета. Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корреспондентского счета «ЛОРО» при отсут- ствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком-корреспондентом в соответствующую картотеку неопла- ченных расчетных документов и оплачиваются в очередности, установленной законодательством. Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к кор- респондентскому счету кредитной организации (филиала) на бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть ото- званы самими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению. При осуществлении расчетных операций по корреспон- дентским счетам «ЛОРО», «НОСТРО» банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент. При расторжении договора счета сторона — инициатор рас- торжения направляет другой стороне по договору счета пись- менное заявление о закрытии корреспондентского счета в связи с расторжением договора счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью кредитной орга- низации. В заявлении указывается дата расторжения договора счета. При закрытии корреспондентского счета остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения бан- ка-респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подраз- делении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) в срок, предус- мотренный законодательством и договором счета. Одновременно банк-респондент сдает банку-корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки. Банк-корреспондент уведомляет о закрытии корреспондент- ского счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены Глава 23. Правовые основы расчетов 565 функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы. Порядок осуществления расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами (далее — подразделения кредитной организации) одной кредитной орга- низации осуществляются через счета межфилиальных расчетов. По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредит- ной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Прави- лами построения расчетной системы кредитной организации — Внутрибанковскими правилами. Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать: 1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов; 2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подпи- сей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т. п.); 3) описание документооборота, порядок передачи и обработ- ки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохожде- ния документов между подразделениями кредитной организации; 4) порядок экспедирования расчетных документов; 5) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов вну- три кредитной организации. При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфи- лиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной ор- ганизации, имеющих корреспондентские счета в Банке России. 566 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… § 5. Расчеты с использованием банковских карт Понятие Банковская карта — это документ, вы- даваемый кредитной организацией и под- тверждающий факт размещения на банковском счете денежных средств в валюте, определенной договором между кредитной орга- низацией и держателем карты. С помощью банковской карты дер- жатель может снимать со счета наличные денежные средства и осуществлять оплату товара (работ, услуг). W Это интересно Банковские (или платежные) карты появились в США и Вели- кобритании почти сто лет назад, однако широко в качестве средства платежа они стали использоваться с конца 50-х годов прошлого века. В Российской Федерации осуществление расчетов с использо- ванием банковских карт регулируется Положением Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» 1 Указанное положение регулирует порядок выдачи на территории Российской Федерации банковских карт кредитными органи- зациями и особенности осуществления кредитными организа- циями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, ино- странным банком. Однако права, обязанности и ответственность сторон при осуществлении сделок с использованием банковских карт настоящим Положением не регулируются. В той или иной степени указанные вопросы регулируются ГК РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным за- коном «О валютном регулировании и валютном контроле» и др., а также договорами между кредитной организацией и клиентами. Участниками правоотношений с использованием банковских карт являются: — кредитная организация — эмитент банковской карты; — держатель банковской карты — клиент кредитной орга- низации; 1 Вестник Банка России. 2005. 30 марта. Глава 23. Правовые основы расчетов 567 — эквайер — кредитная организация, которая должна про- извести расчеты с предприятиями торговли по операциям, со- вершаемым с использованием банковских карт, или осуществить выдачу наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами этой кредитной организации; — предприятие торговли, в котором возможны расчеты с при- менением банковских карт; — процессинговый центр, обеспечивающий технологиче- ское и информационное взаимодействие участников расчетных правоотношений. Различают следующие виды банковских карт. Понятие_Кредитная_карта'>Понятие Расчетная (дебетовая) карта предназначе- на для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на бан- ковском счете денежных средств (овердрафт). Понятие Кредитная карта предназначена для совер- шения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предостав- ленных кредитной организацией — эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Понятие Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, рас- четы по которым осуществляются кредитной организацией эми- тентом от своего имени, и удостоверяет право требования держа- теля предоплаченной карты к кредитной организации — эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. Эмитировать банковские карты могут как банки, так и рас- четные небанковские кредитные организации. Кредитная орга- низация помимо эмиссии банковских карт вправе одновременно осуществлять эквайринг платежных карт, а также распростране- ние платежных карт. 568 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Банки осуществляют эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и ин- дивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт — для физических лиц. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт для юридиче- ских лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт — для физических лиц. При этом эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юри- дических лиц осуществляется на основании договора, предусма- тривающего совершение операций с использованием банковских карт, а эмиссия расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт, предназначенных для совершения операций, связанных с соб- ственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного ис- полнительного органа кредитной организации. Кредитная организация вправе не только эмитировать бан- ковские карты самостоятельно, но и осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредит- ных организаций — эмитентов и платежных карт эмитентов — иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками. Выдавая банковскую карту держателю, кредитная органи- зация заключает с ним договор, где фиксируются конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по опе- рациям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставле- ния и возврата денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам. Денежные средства клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитные организации предоставляют путем зачисления указанных денежных средств на банковские счета, а клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, — путем зачисления на банковские счета либо без использования банковского счета клиента, если это преду- смотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам-ре- зидентам. Клиентам-нерезидентам денежные средства в валюте Российской Федерации для расчетов по операциям, совершаемым Глава 23. Правовые основы расчетов 569 с использованием расчетных (дебетовых) карт, и кредитных карт, предоставляются путем зачисления денежных средств на их бан- ковские счета без использования специальных банковских счетов клиентов-нерезидентов. Возврат предоставленных денежных средств и уплата по ним процентов осуществляются клиентами в безналичном порядке путем: — списания или перечисления денежных средств и процен- тов по ним с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации — эмитенте или другой кредитной организации; — наличными деньгами через кассу, банкомат (только фи- зическими лицами). W Обратите внимание Для осуществления эмиссии банковских карт, эквайринга и рас- пространения платежных карт кредитные организации разра- батывают и принимают в соответствии с законодательством Российской Федерации внутрибанковские правила, содержащие права, обязанности и порядок проведения расчетов между участниками расчетов. Внутрибанковские правила утверждаются органом управле- ния кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников кредитной организации. Клиент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт по банковскому счету, который открывается на основании договора банковского счета, в котором предусматривается совершение таких операций. Банковский счет может быть открыт как в российской, так и в иностранной валюте. При этом клиенты — как физические лица, так и юридические лица и индивидуальные предприниматели — могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предо- ставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета или кредитном договоре. При совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с физическим лицом не за- ключается. 570 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… По одному счету клиента могут совершаться операции с ис- пользованием нескольких расчетных (дебетовых) и (или) кредит- ных карт, с другой стороны, с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты могут совершаться опе- рации по нескольким счетам клиентов. Держатель карты — физическое лицо может осуществлять с ис- пользованием банковской карты следующие операции: — получение наличных денежных средств в валюте Рос- сийской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации; — получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации; — оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуаль- ной деятельности) в валюте Российской Федерации на террито- рии Российской Федерации, а также в иностранной валюте — за пределами территории Российской Федерации; — иные операции в валюте Российской Федерации, в от- ношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации; — иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации. Держатель карты — юридическое лицо и индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием рас- четных (дебетовых) и кредитных карт следующие операции: — получение наличных денежных средств в валюте Россий- ской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе — с оплатой командировочных и представительских расходов; — оплату расходов в валюте Российской Федерации, свя- занных с хозяйственной деятельностью, в том числе — с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации; — иные операции в валюте Российской Федерации на тер- ритории Российской Федерации, в отношении которых законо- дательством Российской Федерации не установлен запрет или ограничение на их совершение; Глава 23. Правовые основы расчетов 571 — получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов; — оплату командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации; — иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с ис- пользованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт, для осуществления данной расчет- ной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета. В договоре банковского счета может быть предусмотрено превышение: — остатка денежных средств на банковском счете клиента в случае невключения в договор банковского счета условия предо- ставления овердрафта; — лимита предоставления овердрафта; — лимита предоставляемого кредита, определенного в кре- дитном договоре. § 6. Порядок осуществления наличных расчетов и ведения кассовых операций По общему правилу расчеты в Российской Федерации осу- ществляются в безналичной форме. Наличные расчеты возможны исключительно в случаях, установленных действующим законо- дательством. Исключение составляют расчеты между физически- ми лицами, которые могут осуществляться в безналичной форме без ограничения. W Обратите внимание В соответствии с Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и прави- лах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской 572 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… Федерации» 1 предприятия, объединения, организации и учреж- дения независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков . Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий, всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе они обязаны сдавать в банки. Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим ли- цом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее — ин- дивидуальный предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими пред- принимательской деятельности, в рамках одного договора, за- ключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. рублей на один договор. Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими товары, выполненные ими работы и оказанные ими услуги, а также страховые премии на: — заработную плату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера); — стипендии; — командировочные расходы; — оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, — выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и воз- вращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, — выплату страховых возмещений (страховых сумм) по до- говорам страхования физических лиц. Наличные деньги, принятые юридическими лицами, не яв- ляющимися кредитными организациями, и индивидуальными предпринимателями от физических лиц в качестве платежей в пользу иных лиц в случаях, установленных законодательством, не могут расходоваться на указанные выше цели и подлежат сдаче в полном размере в кассы кредитных организаций. Положение Банка России № 318-П определяет порядок веде- ния кассовых операций при совершении банковских операций Вестник Банка России. 2008. 6 июня. Глава 23. Правовые основы расчетов 573 и сделок, хранения, перевозки и инкассации денежной налич- ности и ценностей для кредитных организаций (филиалов) и их внутренних структурных подразделений (дополнительных офи- сов, кредитно-кассовых офисов, внутренних структурных под- разделений, обменных пунктов и иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России), действующих на территории Российской Федерации. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с налич- ными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих им или арендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные помещения. Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а так- же наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему Российской Федерации. Для комплексного кассового обслуживания физических и юри- дических лиц и обработки денежной наличности кредитная орга- низация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и других. Целесообразность создания тех или иных касс, их коли- чество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяются руководителем кредитной организации. Руководитель кредитной организации обеспечивает сохран- ность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассы кредитной организации, и несет от- ветственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (цен- ностей). В конце операционного дня кассовый работник составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег. 574 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… W Обратите внимание Кассовым работникам запрещается: — передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей; — выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, минуя бухгалтерских ра- ботников, при отсутствии вышеуказанной системы контроля; — хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями кредитной организации. Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу. Получив денежный чек, кассовый работник: — проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тож- дественность этих подписей имеющимся образцам; — сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью; — проверяет наличие на денежном чеке росписи клиента в получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность; — подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче; — вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег; — сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и при- клеивает контрольную марку к чеку; — повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента; — выдает деньги получателю и подписывает чек. Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расход- ным кассовым ордерам, в которых указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) или другие персональные данные Глава 23. Правовые основы расчетов 575 клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Кассовое обслуживание кредитной организации осуществляет- ся в расчетно-кассовом центре в соответствии с требованиями дей- ствующего законодательства и условиями заключенного договора. Расчетно-кассовые центры могут также осуществлять кассо- вое обслуживание филиалов кредитных организаций, не имею- щих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре, и дополнительных офисов кредитных организаций. Решение о приеме таких подразделений на кассовое обслуживание рас- четно-кассовым центром принимается руководителем террито- риального учреждения Банка России, на территории которого находится данное подразделение. Контрольные вопросы 1. Какие основные принципы осуществления банковских расчетов в Российской Федерации вы знаете? 2. Какими нормативно-правовыми актами регулируется осуществление безналичных расчетов в Российской Федерации? 3. Назовите основные платежные документы. 4. Что такое ЭЦП? 5. Назовите формы безналичных расчетов. 6. Какие виды аккредитивов вы знаете? 7. Какие существуют виды банковских карт? 8. Назовите участников правоотношений с использованием банковских карт. 9. Что такое система валовых расчетов в режиме реального времени Банка России? 10. Какими нормативными правовыми актами регулируются наличные расчеты в РФ? 11. В каких случаях возможны наличные расчеты между юридическими лицами? Список рекомендуемой литературы 1. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. М.:Норма; Инфа-М, 2013. 2. Предоплаченные инструменты розничных платежей — от дорожного чека до электронных денег / В. А. Кузнецов, А. В. Шам- раев, А. В. Петухов и др. М.: Маркет ДС; ЦИПСиР, 2008. 576 Раздел VI. Правовое регулирование банковской системы… 3. Платежные карты: бизнес-энцикл. / Ю. М. Авакова, Л. В. Быстров, А. С. Воронин и др. М.: Маркет ДС, 2008. 4. Электронные деньги. Интернет-платежи / В. Г. Мартынов, А. Ф. Андреев, А. В. Шамраев, Л. С. Парамонов, М. В. Мамута, А. В. Пухов. М.: Маркет ДС; ЦИПСиР, 2010. |