Учебник: Финансовое право. Предисловие к серии
 Скачать 6.17 Mb.
|
|
§ 3. Государственное регулирование страховой деятельности Понятие страховой деятельности Формирование в обществе страхового рынка предполагает осуществление стра- ховой деятельности. Под страховой дея- тельностью (в законодательстве отождест- вляется с понятием страхового дела) понимается сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, перестрахованием. Цели и задачи государственного регулирования страховой деятельности На государство возлагается организация страхового дела, целью которой является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований при на- ступлении страховых случаев. Для достижения указанной цели государству необходимо решить следующие задачи: проведение единой государственной политики в сфере страхования; установление принципов стра- хования и формирования механизмов страхования, обеспечива- ющих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации. В целом организаторская деятельность государства должна быть направлена на обеспечение надежной и финансово устой- чивой системы страхования, на повышение эффективности государственного регулирования страховой деятельности, а также на развитие сотрудничества с международным стра- ховым рынком. 414 Раздел IV. Публичные доходы… Государственное регулирование страховой деятельности должно обеспечить выполнение названных выше мер и обеспе- чить действенный контроль страхового сектора экономики. Оно должно осуществляться по следующим направлениям: прямое участие государства в становлении страховой системы; законо- дательное обеспечение защиты национального страхового рын- ка; совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью. Прямое участие государства в становлении страховой систе- мы предполагает, в частности: обеспечение за счет бюджетных средств программ обязательного государственного страхования; повышение роли государственных страховых компаний в реали- зации государственной политики в области страхования; предо- ставление дополнительных гарантий при размещении средств страховщиков, аккумулируемых в рамках приоритетных видов страхования в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом, а также формирование целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдель- ных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан. Лицензирование страховой деятельности Важнейшим проявлением государствен- ного регулирования страховой деятель- ности является ее лицензирование, осу- ществляемое на основании и в соответ- ствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», а также подзаконными актами. Деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, опре- делением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования не требует получения лицензии. Выдаваемая на осуществление страховой деятельности лицен- зия является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение названной деятельности на территории страны при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничений по сроку действия, если это специально не преду- Глава 19. Правовой режим фондов страхования 415 смотрено при ее выдаче. Лицензии выдаются на проведение добро- вольного и обязательного страхования, а также перестрахования, взаимного страхования, страховой брокерской деятельности. Ли- цензии выдаются на проведение тех видов страхования, которые перечислены, как отмечалось ранее, в ст. 32.9 Федерального за- кона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Страховые резервы Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию стра- ховщики формируют страховые резервы, средства которых используются исклю- чительно для осуществления страховых выплат. Страховые ре- зервы не подлежат изъятию в бюджет . Страховщикам предостав- лено право инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативно-право- вым актом. Под размещением страховых резервов понимаются активы , принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых ре- зервов. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов: 1) государственные ценные бумаги Российской Феде- рации, субъектов Федерации и муниципальные ценные бумаги; 2) векселя банков; 3) акции, облигации, жилищные сертифи- каты, не перечисленные в предыдущих пунктах; 4) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, в банках-резидентах; 5) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов; 6) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складоч- ный капитал товариществ на вере; 7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации; 8) доля перестраховщиков в страховых резервах; 9) депо премий по ри- скам, принятым в перестрахование; 10) дебиторская задолжен- ность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников; 11) денежная наличность в рублях; 12) денежные средства или иностранная валюта на сче- тах в банках-резидентах; 13) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации. После регистрации и выдачи лицензии на проведение стра- ховой деятельности государство в лице уполномоченных органов 416 Раздел IV. Публичные доходы… осуществляет постоянный надзор за деятельностью страховщи- ков. Понятие страхового надзора Государственный надзор за деятельно- стью субъектов страхового дела осу- ществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, преду- преждения и пресечения нарушений участниками страховых отношений, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела. Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и органи- зационного единства. Страховой надзор включает в себя: 1) лицензирование де- ятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев, ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела; 2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности; 3) обеспечение в установленном порядке реализации единой государственной политики в сфере страхового дела и др. Надзорные полномочия Банка России С целью реализации названных полно- мочий Банк России имеет, в частности, право : — запрашивать и получать сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, отнесенным к компетенции службы; — организовывать проведение необходимых исследований, испытаний, экспертиз, анализов и оценок по вопросам осущест- вления надзора в установленной сфере деятельности; — давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к компетенции службы; — осуществлять контроль за деятельностью территориальных органов службы. На систему страхования распространяется требование обя- зательного аудита страховых организаций, которое установлено Глава 19. Правовой режим фондов страхования 417 Федеральным законом «Об аудиторской деятельности в Россий- ской Федерации». Страховые отношения, регулируемые нормами финансового права Ранее отмечалось, что возникающие в данной сфере общественные отношения являются предметом регулирования ряда отраслей права, в том числе финансового. К отношениям по обязательному со- циальному страхованию, регулируемым финансово-правовыми нормами , относятся следующие. В соответствии со ст. 24 Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования» в случае нехватки в данной системе средств для социальных выплат правитель- ство страны в лице своих органов — Министерства финансов РФ и Министерства экономического развития РФ — должно при раз- работке проекта федерального бюджета на очередной финансо- вый год предусмотреть дотации Фонду социального страхования в размерах, позволяющих обеспечить необходимые выплаты по обязательному социальному страхованию. Законодательство предусматривает возможность вложения временно свободных денежных средств обязательного социаль- ного страхования Фондом социального страхования только под обязательства Правительства РФ. Согласно п. 3 и 5 ст. 13 назван- ного Федерального закона средства обязательного социального страхования являются федеральной собственностью, страховщи- ки же осуществляют их оперативное управление. За финансово-хозяйственной деятельностью страховщика и осуществлением обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний проводится государственный контроль Счетной палатой РФ Предметом финансового права являются также отношения между Фондом социального страхования и страхователями по обеспечению финансовой устойчивости системы обязательного социального страхования, включая отношения по формированию резервов средств на осуществление социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных за- болеваний; отношения в процессе аккумуляции платежей, в том числе капитализации платежей в случае ликвидации страхова- теля, а также отношения между страховщиком и страхователем 418 Раздел IV. Публичные доходы… по взиманию пени с последнего за каждый день просрочки уплаты страхового взноса или штрафов Особую группу отношений между Фондом социального стра- хования и страхователями образуют отношения по выделению средств из бюджета данного фонда страхователям на страховые выплаты застрахованным. Помимо обязательного социального страхования к предмету финансового права также относятся отношения по государствен- ному обязательному страхованию. § 4. Правовые основы обязательного страхования Одной из форм обязательного страхования, при котором стра- ховые отношения возникают в силу закона, является обязательное социальное страхование . Общей правовой основой осуществления обязательного социального страхования являются Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» и федеральные законы о конкретных видах обязательного социального страхования: Федеральный за- кон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», Закон РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Россий- ской Федерации», Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Понятие обязательного социального страхования Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию по- следствий изменения материального и со- циального положения работающих граждан, а в случаях, пред- усмотренных законодательством Российской Федерации, — иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалид- ности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормиль- ца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и насту- Глава 19. Правовой режим фондов страхования 419 пления иных установленных законодательством Российской Федерации социальных страховых рисков, подлежащих обяза- тельному социальному страхованию. Основными принципами осуществления обязательного соци- ального страхования являются: — устойчивость финансовой системы обязательного соци- ального страхования, гарантируемая на основе эквивалентности страхового обеспечения средствами обязательного социального страхования; — всеобщий обязательный характер социального страхо- вания, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий; — государственная гарантия соблюдения прав застрахован- ных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию неза- висимо от финансового положения страховщика; — государственное регулирование системы обязательного социального страхования; — паритетность участия представителей субъектов обяза- тельного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования; — обязательность уплаты страхователями страховых взносов и налогов; — ответственность за целевое использование средств обяза- тельного социального страхования; — обеспечение надзора и общественного контроля; — автономность финансовой системы обязательного соци- ального страхования. Участниками отношений по обязательному социальному стра- хованию выступают страхователи, страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определя- емые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Страхователи — организации любой организационно-пра- вовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и законодательством Российской Фе- дерации о налогах и сборах уплачивать страховые взносы и (или) налоги, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами, выплачивать отдельные виды страхового обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти 420 Раздел IV. Публичные доходы… и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Страхо- ватели определяются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Страховщики — некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев. Застрахованные лица — граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, рабо- тающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспе- чивающие себя работой, или иные категории граждан (в том числе неработающие), у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федераль- ными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Обеспечением по обязательному социальному страхованию является исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая (социального страхового риска) посредством страховых выплат или иных видов обеспечения. К социальным страховым рискам законодатель относит: — необходимость получения медицинской помощи; — временную нетрудоспособность; — трудовое увечье и профессиональное заболевание; — материнство; — инвалидность; — наступление старости; — потерю кормильца; — признание безработным; — смерть застрахованного лица или нетрудоспособных чле- нов его семьи, находящихся на его иждивении. Понятие и виды страхового обеспечения Каждому из указанных видов социально- го страхового риска соответствует опре- деленный вид страхового обеспечения. Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального стра- хования являются: Глава 19. Правовой режим фондов страхования 421 — оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой меди- цинской помощи; — пенсия по старости; — пенсия по инвалидности; — пенсия по случаю потери кормильца; — пособие по временной нетрудоспособности; — пособие в связи с трудовым увечьем или профессиональ- ным заболеванием; — пособие по беременности и родам; — ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет; — пособие по безработице; — единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; — единовременное пособие при рождении ребенка; — пособие на санаторно-курортное лечение; — социальное пособие на погребение; — оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздо- ровление работников и членов их семей. Управление системой обязательного социального страхования осуществляется Правительством РФ. Обязательное социальное страхование осуществляют создаваемые Правительством РФ страховщики, в оперативном управлении которых находятся средства обязательного социального страхования. Бюджеты фондов конкретных видов обязательного социаль- ного страхования на очередной финансовый год утверждаются федеральными законами, проекты которых на очередной финан- совый год вносятся в Государственную Думу Правительством РФ. Бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов Федерации и местных бюджетов. Средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхова- ния изъятию не подлежат. Источниками поступлений денежных средств в бюджеты обя- зательного социального страхования являются: — страховые взносы; — дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства иных бюджетов в случаях, предусмотренных законода- тельством Российской Федерации; 422 Раздел IV. Публичные доходы… — штрафные санкции и пени; — денежные средства, возмещаемые страховщикам в резуль- тате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам; — доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования; — иные поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации. Тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование устанавливаются федеральным законом. Денежные средства бюджетов обязательного социального страхования рас- ходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и о бюджетах обязательного социального страхования на очередной финансовый год. Понятие обязательного пенсионного страхования Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации как один из видов обязательного социального стра- хования представляет собой систему создаваемых государством правовых, эко- номических и организационных мер, на- правленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, воз- награждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. Страховым риском для целей обязательного пенсионного страхования признается утрата застрахованным лицом заработка или другого дохода в связи с наступлением страхового случая: достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности или потери кормильца. Страховым обеспечением по обязательному пенсионному страхованию в зависимости от страхового случая являются страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости и по инвалидности, страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца, социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти. Страховщики обязательного пенсионного страхования Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком , которым является Пенси- онный фонд РФ (ПФ РФ) и его территори- альные органы , составляющие единую Глава 19. Правовой режим фондов страхования 423 централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования. Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с ПФ РФ могут являться негосударственные пенсионные фонды. Порядок форми- рования в негосударственных пенсионных фондах средств пен- сионных накоплений и инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пенсионных накоплений из ПФ РФ и уплаты страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, а также пределы осуществления негосударственными пенсион- ными фондами полномочий страховщика устанавливаются фе- деральным законом. Страхователи и застрахованные лица обязательного пенсионного страхования Страхователями выступают организации, индивидуальные предприниматели, граждане, производящие выплаты за- страхованным, а также индивидуальные предприниматели и адвокаты. Застрахованные лица — граждане Российской Федерации, а также про- живающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование: работающие по трудово- му договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору; само- стоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты); являющиеся членами кре- стьянских (фермерских) хозяйств и другие категории, указанные в законодательстве. Средства бюджета Пенсионного фонда России являются фе- деральной собственностью, не входят в состав других бюджетов и изъятию не подлежат. Бюджет ПФ РФ и отчет о его исполнении утверждаются ежегодно по представлению Правительства РФ федеральными законами в порядке, определяемом БК РФ. В со- ставе бюджета Пенсионного фонда РФ отдельно учитываются суммы страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, средства, направляемые на инвестирование, выплаты за счет средств пенсионных накоплений, а также расходы бюд- жета ПФ РФ, связанные с формированием и инвестированием 424 Раздел IV. Публичные доходы… средств пенсионных накоплений, ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов и выплатой накопительной части трудовой пенсии. Денежные средства обязательного пенсионного страхования хранятся на счетах ПФ РФ, открываемых в учреждениях Цен- трального банка РФ, а при отсутствии учреждений Центрального банка РФ — на счетах, открываемых в кредитных организациях, перечень которых на конкурсной основе определяется Прави- тельством РФ. Источниками средств ПФ РФ являются страховые взносы, средства федерального бюджета, суммы пеней и иных финансо- вых санкций, доходы от размещения (инвестирования) временно свободных средств обязательного пенсионного страхования, иные источники. Расходование средств бюджета ПФ РФ осуществляется на выплату в соответствии с законодательством Российской Феде- рации и международными договорами Российской Федерации трудовых пенсий и социальных пособий на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти; доставку пенсий, выплачиваемых за счет средств бюджета ПФ РФ; финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности ПФ, иные цели, предусмотренные законодательством Российской Федерации. Для обеспечения устойчивости системы обязательного пенси- онного страхования в случае возникновения профицита бюджета ПФ РФ создается резерв, размер, а также порядок его формирова- ния и расходования которого определяются федеральным законом о бюджете ПФ Российской Федерации. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний явля- ется видом социального страхования и предусматривает: — обеспечение социальной защиты застрахованных и экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска; — возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью за- страхованного при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных Федеральным за- Глава 19. Правовой режим фондов страхования 425 коном от 24 июля 1998 г. «Об обязательном социальном страхова- нии от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» случаях, путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхо- ванию, в том числе оплаты расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию; — обеспечение предупредительных мер по сокращению про- изводственного травматизма и профессиональных заболеваний. Объектом обязательного социального страхования от несчаст- ных случаев на производстве и профессиональных заболеваний выступают имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здоровья, профессиональ- ной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания. Основные цели данного вида социального страхования реали- зуются путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплаты расходов на медицинскую, социальную и профессио- нальную реабилитацию. Предусматривается также обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Основными принципами обязательного социального страхова- ния от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, установленными в Федеральном законе от 24 июля 1998 г., являются: — гарантированность права застрахованных на обеспечение по страхованию; — экономическая заинтересованность субъектов страхо- вания в улучшении условий и повышении безопасности труда, снижении производственного травматизма и профессиональной заболеваемости; — обязательность регистрации в качестве страхователей всех лиц, нанимающих (привлекающих к труду) работников, подле- жащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; — обязательность уплаты страхователями страховых взносов; — дифференцированность страховых тарифов в зависимости от класса профессионального риска. Страхователями по обязательному социальному страхова- нию от несчастных случаев являются юридические лица любой 426 Раздел IV. Публичные доходы… организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на террито- рии Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физические лица, нанимающие лиц, подлежа- щих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Закон устанавливает обязательность регистрации страхователей страховщиком и сроки, в течение которых страхователь должен быть учтен и зарегистрирован. Застрахованными являются следующие категории физических лиц: — физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора (контракта), заключенного со страхователем; физические лица, осужденные к лишению свободы и привлека- емые к труду страхователем; физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора (напри- мер, подряда, поручения), однако при условии, что в нем за- фиксировано, что страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы; — физические лица, получившие повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессио- нального заболевания, подтвержденное в установленном порядке и повлекшее утрату профессиональной трудоспособности. Действие Федерального закона от 24 июля 1998 г. распростра- няется на граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не предусмотрено федераль- ными законами или международными договорами Российской Федерации. Страховщиком в отношениях по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев выступает Фонд социаль- ного страхования Российской Федерации. Положение о Фонде социального страхования Российской Федерации утверждено постановлением Правительства РФ от 12 февраля 1993 г. № 101. Согласно Положению Фонд социального страхования управляет средствами государственного социального страхования Россий- ской Федерации. В фонд входят следующие исполнительные органы: региональные отделения, управляющие средствами госу- дарственного социального страхования на территории субъектов Федерации; центральные отраслевые отделения, управляющие средствами государственного социального страхования в отдель- Глава 19. Правовой режим фондов страхования 427 ных отраслях народного хозяйства; филиалы отделений, создава- емые региональными и центральными отраслевыми отделениями фонда по согласованию с самим фондом. Фонд, его региональные и центральные отраслевые отделения являются юридическими лицами и осуществляют обязанности страховщика. Страховой случай по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев — подтвержденный в установленном по- рядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, который влечет возникновение обязательства стра- ховщика осуществлять обеспечение по страхованию. Обеспечение по страхованию — страховое возмещение вреда, причиненного в результате наступления страхового случая жизни и здоровью застрахованного, в виде денежных сумм, выплачива- емых либо компенсируемых страховщиком застрахованному или лицам, имеющим на это право в соответствии с законодатель- ством. Обеспечение по страхованию осуществляется в следующих формах: — пособия по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со страховым случаем; — единовременные либо ежемесячные страховые выплаты за- страхованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти; — оплата дополнительных расходов, связанных с поврежде- нием здоровья застрахованного, на его медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию. Перечень таких расходов установлен федеральным законом. В него, в частности, включены расходы на дополнительную медицинскую помощь, специальный медицинский и бытовой уход за застрахованным, в том числе осу- ществляемый членами его семьи; санаторно-курортное лечение, включая оплату отпуска, стоимость проезда застрахованного, а в необходимых случаях также стоимость проезда сопровождающего его лица к месту лечения и обратно, их проживания и питания; протезирование, а также на обеспечение приспособлениями, необходимыми застрахованному для трудовой деятельности и в быту; обеспечение специальными транспортными средства- ми, их текущий и капитальный ремонты и оплату расходов на горюче-смазочные материалы; профессиональное обучение (переобучение) и др. 428 Раздел IV. Публичные доходы… Источники Средства на осуществление обязательно- го социального страхования от несчаст- ных случаев на производстве и профессиональных заболеваний формируются за счет: — обязательных страховых взносов страхователей; — взыскиваемых штрафов и пени; — капитализированных платежей, поступивших в случае ликвидации страхователей; — иных поступлений, не противоречащих законодательству Российской Федерации. Средства на осуществление обязательного социального стра- хования от несчастных случаев на производстве и профессио- нальных заболеваний отражаются в доходной и расходной частях бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, утверждаемого федеральным законом, отдельными строками. Указанные средства являются федеральной собственностью и изъятию не подлежат. Основу формирования доходной части бюджета Фонда социального страхования Российской Федера- ции составляют страховые взносы — обязательные платежи по обязательному социальному страхованию, рассчитанные исходя из страхового тарифа, скидки (надбавки) к страховому тарифу, который страхователь обязан внести страховщику. Страховые тарифы, дифференцированные по группам от- раслей (подотраслей) экономики в зависимости от класса про- фессионального риска, устанавливаются федеральным законом. Установленный законом страховой тариф применяется к начис- ленной страхователем оплате труда (дохода) застрахованных по всем основаниям. Обязательное медицинское страхование Обязательное медицинское страхование является составной частью государствен- ного социального страхования и обеспе- чивает всем гражданам Российской Фе- дерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного меди- цинского страхования. В отношениях по обязательному медицинскому страхованию участвуют граждане, страхователи, страховые медицинские ор- ганизации, медицинские учреждения. Глава 19. Правовой режим фондов страхования 429 Страхователями при обязательном медицинском страховании являются: для неработающего населения — советы министров республик в составе Российской Федерации, органы государ- ственного управления автономной области, автономных округов, краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, местная администрация; для работающего населения — предприятия, учреждения, организации, лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, и лица свободных профессий. Страховыми медицинскими организациями выступают юри- дические лица, осуществляющие медицинское страхование и имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься медицинским страхованием. Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования являются имеющие лицензии лечебно-профилак- тические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую по- мощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно. Медицинское страхование осуществляется в форме договора, заключаемого между субъектами медицинского страхования. Форма типовых договоров обязательного медицинского стра- хования, порядок и условия их заключения устанавливаются Правительством РФ. Страховым риском по обязательному социальному страхова- нию является необходимость получения медицинской помощи. Страховым обеспечением — оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу не- обходимой медицинской помощи, входящей в базовую программу обязательного медицинского страхования граждан Российской Федерации. В рамках базовой программы обязательного медицинского страхования предоставляется амбулаторно-поликлиническая и стационарная помощь в учреждениях здравоохранения при определенных в соответствующем перечне заболеваниях, осу- ществляется проведение мероприятий по профилактике забо- леваний, включая диспансерное наблюдение здоровых детей. Медицинская помощь в рамках базовой программы предостав- ляется гражданам на всей территории Российской Федерации в соответствии с договорами обязательного медицинского страхования. 430 Раздел IV. Публичные доходы… Базовая программа осуществляется за счет средств обяза- тельного медицинского страхования на основе договоров, за- ключаемых между субъектами (участниками) обязательного медицинского страхования. На основе базовой программы органы исполнительной власти субъектов Федерации разрабатывают и утверждают территориальные программы обязательного ме- дицинского страхования, в которых перечень видов медицин- ской помощи может быть расширен за счет средств субъектов Федерации. Страховщиками по обязательному медицинскому стра- хованию являются Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, представляющие собой самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения. Фонды обязательного медицинского страхования предназначены для аккумулирования финансовых средств на обязательное медицинское страхование, обеспечения финансо- вой стабильности государственной системы обязательного ме- дицинского страхования и выравнивания финансовых ресурсов на его проведение. Финансовые средства фондов обязательного медицинского страхования находятся в государственной соб- ственности Российской Федерации, не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат. Обязательное государственное личное страхование Общие положения института обязатель- ного государственного личного страхова- ния установлены ст. 969 ГК РФ. В соот- ветствии с данной статьей законом разрешается устанавливать обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества го- сударственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета мини- стерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям). Обязательное государственное страхование оплачивается страховщикам в размере, определенном законами и иными право- выми актами о таком страховании. Согласно ст. 2 Федерального закона от 27 мая 2003 г. «О системе государственной службы РФ» система государственной службы включает в себя следующие виды государственной службы: Глава 19. Правовой режим фондов страхования 431 — государственная гражданская служба; — военная служба; — правоохранительная служба. Государственная гражданская служба, в свою очередь, подраз- деляется на федеральную государственную гражданскую службу и государственную гражданскую службу субъекта Федерации. Военная служба и правоохранительная служба являются видами федеральной государственной службы. Другие виды федеральной государственной службы устанавливаются путем внесения из- менений и дополнений в указанный Федеральный закон. Должности государственной службы учреждаются федераль- ным законом или иным нормативным правовым актом Россий- ской Федерации, законом или иным нормативным правовым актом субъекта Федерации. Должности государственной службы подразделяются: — на должности федеральной государственной гражданской службы; — должности государственной гражданской службы субъекта Федерации; — воинские должности; — должности правоохранительной службы. Должности государственной службы распределяются по груп- пам и категориям в соответствии с федеральными законами о ви- дах государственной службы и законами субъектов Федерации о государственной гражданской службе субъектов Федерации. Федеральный закон от 27 мая 2003 г. «О системе государ- ственной службы РФ» не содержит норм об обязательном госу- дарственном страховании государственных служащих. Такие нормы включены в другие федеральные законы, регулирующие виды государственной службы. Так, Федеральный закон от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О госу- дарственной гражданской службе РФ» устанавливает следующие виды обязательного страхования для гражданских служащих: — медицинское страхование гражданского служащего и чле- нов его семьи, в том числе после выхода гражданского служащего на пенсию за выслугу лет, в соответствии с настоящим Федераль- ным законом и Федеральным законом о медицинском страхова- нии государственных служащих Российской Федерации; — обязательное государственное социальное страхование на случай заболевания или утраты трудоспособности в период 432 Раздел IV. Публичные доходы… прохождения гражданской службы либо сохранение денежного содержания при временной нетрудоспособности, а также на время прохождения медицинского обследования в специализированном учреждении здравоохранения в соответствии с федеральным законом; — обязательное государственное страхование в случаях, по- рядке и размерах, установленных федеральными законами и за- конами субъектов Федерации. Как следует из указанных норм, в самом Федеральном законе от 24 июля 2004 г. не содержится положений об обязательном лич- ном страховании гражданских служащих. Он отсылает к другим федеральным законам и законам субъектов Федерации, в которых такие нормы могут содержаться. В настоящее время действует ряд законов, установивших обязательное государственное, т. е. осуществляемое за счет со- ответствующего бюджета, страхование лиц, которые замещают должности, установленные Конституцией РФ. Так, в соответ- ствии со ст. 2 Федерального закона от 12 февраля 2001 г. № 12-ФЗ «О гарантиях Президенту Российской Федерации, прекратившему исполнение своих полномочий, и членам его семьи» жизнь и здо- ровье Президента РФ, прекратившего исполнение своих полно- мочий, подлежат обязательному государственному страхованию за счет средств федерального бюджета на сумму, равную годовому денежному вознаграждению Президента РФ 1 . В соответствии с Федеральным законом от 8 мая 1994 г. № 3-ФЗ «О статусе члена Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации» член Совета Федерации, депутат Государственной Думы подлежат обязатель- ному государственному страхованию за счет средств федерального бюджета на сумму годового денежного вознаграждения депутата Государственной Думы в случае: — гибели (смерти), если гибель (смерть) наступила вследствие телесных повреждений или иного причинения вреда здоровью; — причинения увечья или иного повреждения здоровья. Действующим законодательством также установлены нормы об обязательном государственном страховании в отношении таких категорий физических лиц, которые не являются ни госу- дарственными служащими, ни работниками государственных органов. 1 СЗ РФ. 2001. № 7. Ст. 617. Глава 19. Правовой режим фондов страхования 433 Отдельными федеральными законами, регламентирующими военную и правоохранительную государственную службу, напря- мую предусмотрено обязательное государственное страхование служащих. Федеральным законом от 27 мая 1998 г. № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» предусмотрено обязательное государствен- ное личное страхование за счет средств федерального бюджета военнослужащих и граждан, призванных на военные сборы. Основания, условия и порядок обязательного государственного личного страхования указанных военнослужащих и граждан устанавливаются федеральными законами и иными норматив- ными правовыми актами Российской Федерации. Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. № 3-ФЗ «О поли- ции» устанавливает, что все сотрудники милиции подлежат обязательному государственному личному страхованию за счет средств соответствующих бюджетов, а также средств, по- ступающих в специальные фонды на основании договоров от организаций. Федеральным законодательством предусмотрено обязатель- ное личное страхование прокуроров и следователей. Обязательное государственное личное страхование за счет средств федерального бюджета также распространяется на работ- ников налоговых органов. В случае гибели работника налогового органа в связи с осуществлением служебной деятельности семье погибшего или его иждивенцам выплачивается единовременное пособие в размере 10-летнего денежного содержания погибшего из средств федерального бюджета с последующим взысканием этой суммы с виновных лиц. При нанесении работнику налогового органа тяжких телесных повреждений, исключающих дальней- шую возможность заниматься профессиональной деятельностью, ему выплачивается единовременное пособие в размере 5-летнего денежного содержания за счет средств федерального бюджета с последующим взысканием этой суммы с виновных лиц, а также в течение 10 лет — разница между размерами его должностного оклада и пенсией. Законодательство предусматривает обязательное госу- дарственное страхование судей и судебных исполнителей. Жизнь, здоровье и имущество судьи подлежат обязательному государственному страхованию за счет средств федерального бюджета. 434 Раздел IV. Публичные доходы… Действующее законодательство также содержит нормы об обязательном государственном страховании таких физических лиц, которые не являются ни государственными служащими, ни сотрудниками государственных органов. Врачи-психиатры, иные специалисты, медицинский и другой персонал учреждений здравоохранения, участвующие в оказании психиатрической помощи, подлежат обязательному страхованию на случай при- чинения вреда их здоровью или смерти при исполнении служеб- ных обязанностей в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. § 5. Правовое регулирование обязательного страхования вкладов Одним из видов государственного обязательного имуществен- ного страхования является обязательное страхование вкладов. В развитие банковского законодательства 23 декабря 2003 г. был принят Федеральных закон «О страховании вкладов физи- ческих лиц в банках Российской Федерации». Цели введения данного вида страхования возможно под- разделить на две группы: непосредственные и опосредованные. К непосредственным целям относятся: защита прав и законных интересов вкладчиков банков, укрепление доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему. К опосредованным целям данного вида страхования возможно отнести: увеличение инвестиционных ре- сурсов в результате аккумулированных сбережений в банковской системе, а также цели стабилизации денежного обращения в стране. Создание системы страхования вкладов базируется на сле- дующих принципах: обязательность участия банков в системе страхования вкладов; сокращение рисков наступления неблаго- приятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязанностей; прозрачность деятельности системы страхования вкладов; накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков — участников системы страхования вкладов. Предметом финансово-правового регулирования являются отношения по созданию и функционированию системы страхо- Глава 19. Правовой режим фондов страхования 435 вания вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функциониро- ванием системы страхования вкладов. В целях осуществления функций по обязательному страхова- нию создается Агентство по страхованию вкладов (далее — Агент- ство), являющееся государственной корпорацией, некоммерче- ской организацией. В полномочия Агентства входит: организация учета банков; сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов (далее — Фонд); осущест- вление мероприятий по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам; обращение в Банк России с предложениями о применении к банкам-нарушителям мер от- ветственности; размещение, инвестирование временно свобод- ных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, а также иные полномочия. Высшим органом управления Агентства является совет ди- ректоров, в чьи полномочия входит: утверждение предложения правления Агентства о прогнозируемом размере расходов из феде- рального бюджета для покрытия дефицита фонда и направляет их Правительству РФ для включения в проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной год; установление ставки страховых взносов; определение направлений, условий и порядка размещения, инвестирования временно свободных денежных средств Агентства; принятие решения о наличии дефицита фонда и направление предложения в Правительство РФ о его покрытии; также принятие решения о перечислении в федеральный бюджет средств после восстановления финансовой устойчивости системы страхования; назначение аудитора агентства; принятие решения о выпуске облигаций и иных ценных бумаг, а также иные полно- мочия. Агентство подотчетно Правительству РФ и Банку России. В процессе формирования и функционирования системы обязательного страхования вкладов возникающие общественные отношения складываются между: 1) банками Российской Феде- рации и агентством; 2) между банками Российской Федерации и Центральным банком РФ; 3) между агентством и Банком Рос- 436 Раздел IV. Публичные доходы… сии; 4) между агентством и Правительством РФ, а также иными органами исполнительной власти Российской Федерации. Финансовую основу системы страхования вкладов образует Фонд обязательного страхования вкладов, являющийся соб- ственностью агентства и предназначенный для финансирования выплат возмещения по вкладам. Источниками формирования фонда выступают: страховые взносы, денежные средства и иное имущество, полученные в удовлетворение права требования агентством; пеня; средства федерального бюджета; доходы от размещения, инвестирования временно свободных денежных средств фонда; другие доходы. Для обеспечения финансовой устойчивости системы стра- хования вкладов законодательство предусматривает право Правительства РФ выдавать беспроцентные бюджетные ссуды и осуществлять заимствования в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на текущий год. Проведенный анализ общественных отношений, складываю- щихся в процессе формирования и функционирования системы страхования вкладов, законодательства, регулирующего данные отношения, позволяет сделать вывод о появлении нового вида государственного обязательного страхования, нового целевого фонда денежных средств, входящего в финансовую систему обще- ства, создание и распределение которого охватывается финансо- вой деятельностью государства, что влечет за собой включение этих отношений в предмет финансового права. Контрольные вопросы 1. Дайте определение страхования как экономической и пра- вовой категорий. 2. Какими отраслями права регламентируются отношения по страхованию? 3. Назовите источники страхового права. 4. Каковы функции Федеральной службы страхового надзора в области страхования? 5. Какие виды страхования предусмотрены законодатель- ством Российской Федерации? 6. Охарактеризуйте виды обязательного страхования. Глава 19. Правовой режим фондов страхования 437 Список рекомендуемой литературы 1. Грачева Е. Ю., Болтинова О. В. Правовые основы страхова- ния. М.: Проспект, 2011. 2. Косаренко Н. Н. Правовое обеспечение публичных интере- сов в сфере страхования. М.: Волтерс Клувер, 2010. 3. Серебровский В. И. Очерки советского страхового права. М., 1926. 4. Турбанов А. В. Концептуальные основы создания и функци- онирования системы страхования банковских вкладов в Россий- ской Федерации (административно-финансовый аспект). М., 2003. 5. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. М.: Норма, 2012. 6. Худяков А. И. Теория страхования. М.: Статут, 2010. |