Голикова, Хохленкова. Организация деятельности ЦБ. Статус, структура и основыфункционирования банкароссииглава 1
 Скачать 30.94 Mb.
|
|
ГЛАВА 13 ПЛАТЕЖНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФОРМЫ РАСЧЕТОВ 13.1. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ, АККРЕДИТИВАМИ, ЧЕКАМИ, ПЛАТЕЖНЫМИ И ИНКАССОВЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ Безналичные расчеты выступают в различных формах, под которыми пони- маются разновидности обязательств клиентов и обслуживающих их банков по ис- полнению (получению) безналичных платежей. Общие положения о формах безна- личных расчетов закреплены Гражданским кодексом РФ (ч. 2, гл. 46, ст. а также Положением Банка России от 3 октября 2002 г. № «О безналичных расчетах в Российской Федерации». В соответствии с Гражданским кодексом РФ и указанным Положением используются следующие формы безналичных расчетов: • расчеты платежными поручениями; • расчеты по аккредитиву; • расчеты чеками; • расчеты по инкассо. При этом следует иметь в виду, что указанный перечень форм расчетов не явля- ется исчерпывающим. Так, безналичные расчеты могут осуществляться с использо- ванием банковских платежных карт, векселей и т.п. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах. Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видами расчетных документов и порядком документооборота. Документо- оборот — это система оформления, и движения расчетных документов и денежных средств. В соответствии с действующим законодательством расчеты между предприятиями и организациями проводят банки и небанковские кредитные учреждения. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный 1 При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. 195 документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа: • распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; • распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). В соответствии с Положением № 2-П могут использоваться следующие расчетные документы: • платежные поручения; • аккредитивы; • чеки; • платежные • инкассовые поручения. Виды расчетных документов, на основании которых осуществляются расчетные операции, следует отличать от форм безналичных расчетов. Дело в том, что некото- рые наименования расчетных документов послужили причиной для появления ана- логичного наименования формы расчетов (например, платежное поручение четы платежными поручениями). Однако Положением Банка России «О безналич- ных расчетах в Российской Федерации» установлено пять видов расчетных документов, тогда как форм расчетов, на которые распространяется Положение, всего четыре. Платежные требования и инкассовые поручения являются видами рас- четных документов для такой формы безналичных расчетов, как расчеты по ин- кассо. Сведения о структуре платежей, проведенных через платежную систему Россий- ской Федерации в 2010 г., по видам платежных инструментов содержатся в табл. Т а б л и ц а Структура платежей по видам расчетных документов в платежной системе России в 2010 г. (по количеству и по * Показатель «Документы физических лиц» введен с II квартала 2006 г.. Как видно из данных табл. структура безналичных платежей в разрезе при- меняемых расчетных документов характеризуется преобладанием в нашей стране платежных поручений по отношению к другим платежным инструментам. Платежи с использованием чеков практически не применяются. Обзор платежной системы Российской Федерации. Аналитические показатели. IV квартал 2010 № 4 (38). С. 36. 196 197 применяются довольно часто, так как безотзывный аккредитив не может быть изме- нен или отменен без согласия получателя средств. Каждый аккредитив должен со- держать указание на его вид. Достоинство аккредитива состоит в том, что отсутствует задержка оплаты про- дукции или услуг, поскольку деньги для оплаты приготовлены заранее. Расчеты чеками Чек — это ценная бумага установленной формы, дающая право на получение указан- ной в ней суммы денег. Различают чеки на получение наличных денег и чеки для осуществления расчетов в порядке безналичных платежей, т.е. расчетные чеки. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). В соответствии с законодательством чеки могут использоваться как физическими, так и юридическими лицами. Однако расчеты чеками непосредственно между фи- зическими лицами в России запрещены, в то время как за рубежом они были широко распространены, пока их не заменили расчеты с помощью платежных карт. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться их клиентами, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Указанные чеки не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ. Расчеты по инкассо Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством кото- рой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо вправе привлекать другие банки (исполняющий банк). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Расчеты платежными требованиями Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, вы- полненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предвари- тельным акцептом или без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях, установленных законода- тельством или предусмотренных сторонами по основному договору. 198 199 селя в срок или отказа от его акцепта вексель может быть опротестован (передан нотариусу). После удостоверения нотариатом условий платежа суд вправе принять судебное решение по искам, связанным с опротестованными векселями. В связи с вексельным обращением банки выполняют ряд операций, и прежде всего — учет векселей. Учет векселя — это покупка банком векселя до наступления срока платежа по нему с дисконтом. Всего на 1 мая г. учтенные кредитными организациями векселя и банковские акцепты составили 808,9 млрд руб. (или банковских В вексельном обращении можно выделить случаи, когда эмитентом векселя яв- ляются сами банки. Банковский вексель — это краткосрочное долговое обязательство, дающее право его владельцу получить указанную в нем сумму — номинальную в период погашения. В начале г. Инкомбанк из первых предложил своим клиентам банковские векселя. Затем в обращение поступили векселя Эмиссионного синдиката, образованного летом 1992 г. Инкомбанком, Конверс- банком и Российским брокерским домом. У банковского векселя в отличие от классического товарного векселя депозитная природа, поскольку он выдается банком-эмитентом на основании депонирования у него определенной суммы средств клиента. Привлекательность банковских векселей для клиентов определяется их доходностью. В структуре активов кредитных органи- на 1 мая г. учтенные векселя составляли 1% (или 346 млрд Векселя делятся на процентные и дисконтные. В процентных векселях доход векселедержателя получается за счет начисляемого процента к цене приобретения (номиналу). В дисконтных векселях доход векселедержателя составляет разница между ценой приобретения и ценой погашения. Держатель векселя может рассчитаться векселем со своим поставщиком. Преду- смотрено, что на оборотной стороне векселя может быть сделана передаточная над- пись, позволяющая использовать эту ценную бумагу как средство платежа в хозяй- ственном обороте предприятий и финансовых институтов. Вексельная форма рас- четов в современных условиях применяется незначительно. Так, по данным годового отчета Банка России о состоянии расчетов за отгруженную продукцию в промыш- ленности доля расчетов векселями в 2007 г. составила Гораздо более перспек- тивной и динамично развивающейся формой расчетов являются расчеты с приме- нением банковских платежных карт. Рассмотрим их более подробно. Расчеты с помощью банковских платежных карт Остановимся вначале на понятии и истории банковских платежных карт. Плас- тиковая карточка (карта) — это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, различных как по назначению, так и по техническим возможностям. Из всего многообразия карточек мы рассмотрим только финансовые, т.е. используемые для осуществления платежей. Финансовые карты представляют собой заменители наличных денежных знаков во всех их функциях, а также часто являются инстру- ментом получения наличных денежных знаков со счета в банке, одним из прогрес- сивных средств организации безналичных расчетов. Пластиковые карты являются важнейшим элементом технологической револю- ции в банковском деле. Финансовые карты заняли передовые позиции в организа- ции денежного оборота развитых стран, постепенно вытесняя не только наличные деньги, но и чеки. 1 Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели (интернет-вер- сия). Июнь 2001. № 104. Табл. Табл. 12. 200 Существуют следующие виды финансовых карт: • обнокновенные пластиковые карты; • магнитные карты; • электронные (микропроцессорные и лазерные) карты. Обыкновенные пластиковые карты с фиксированной покупательной - — это самые простые карточки. Магнитные карты выглядят также, но имеют на оборотной стороне магнитную полосу, способную хранить информацию. Эта информация совпадает с записями на передней стороне карты (имя, номер счета владельца, дата окончания действия) и может считываться специальным устройством. Магнитные карточки появились около 50 лет назад для удобного обслуживания путешествующих бизнесменов. Микропроцессорные карты, или карты памяти cards), выглядят также, но обладают встроенной кремниевой микросхемой или микропроцессором (так назы- ваемым чипом), поэтому их часто называют интеллектуальными (smart cards). Мик- росхема карточки содержит память большего объема, чем на магнитных картах. Память карточки позволяет сохранять и использовать информацию не только о ее владельце, но и о последних операциях со счетом, произведенных с использованием карточки. Встроенная в карточку микросхема обладает возможностями небольшого компьютера. Некоторые смарт-карты оснащены магнитной полосой. Общее количество находящихся в обращении магнитных карт исчисляется не- сколькими миллиардами, а «чиповых» — гораздо меньше. Это связано прежде всего с их высокой стоимостью. с микропроцессором считаются достаточно надежными. Существует не- сколько уровней их защиты. Подделать микросхему гораздо сложнее, чем полоску. При несанкционированной попытке использования украденная или потерянная смарт-карта способна автоматически отключаться на время или навсегда. По своему финансово-экономическому назначению карты делятся на два вида: кредитные и дебетные. Кредитная карта позволяет ее владельцу иметь у эмитента автоматически возоб- новляемый кредит (в пределах лимита). К владельцам кредитных карт предъявля- ются жесткие требования в отношении их Дебетная (дебетовая) карта позволяет ее владельцу в удобной для форме производить платежи путем уменьшения размеров его собственных финансовых активов в банке, выпустившем карту. Все финансовые пластиковые карты могут быть личными и коллективного поль- зования (для юридических Первая кредитная карта была выпущена в США в г. фирмой General Petroleum Corporation of California (ныне Mobil После Второй мировой войны наблюдался резкий скачок их эмиссии, и в настоящее время в мире используется свыше 1 млрд кредитных карт. Наиболее распространенной операцией, выполняемой при помощи кредитных карт, является оплата товаров и услуг. Самыми распространенными в мире картами являются карты платежных систем на втором месте — на третьем — American Express. Миро- вая практика свидетельствует, что использование пластиковых карт является весьма прибыльным для банков. Наряду с несомненными достоинствами применение карт связано с рядом негативных моментов. Это, в частности, высокий уровень затрат на эмиссию и обслуживание банковских карт, большое количество подделок и случаев мошенничества, увеличение денежной массы в обращении (ежегодно эмиссия кар- точек увеличивается примерно на что ведет к росту инфляции. Это вынуж- дает органы денежно-кредитного регулирования развитых стран осуществлять 201 жесткий контроль за выпуском и использованием кредитных карт, в том числе через регулирование их использования для получения наличных денег. Первые шаги по внедрению пластиковых карт в нашей стране были сделаны в когда Интурист стал членом международной организации VISA Следующими пионерами стали Внешэкономбанк СССР и Кредобанк. В настоящее время число российских банков, выпускающих карты или работа- ющих с ними, исчисляется несколькими сотнями. Так, на 1 апреля г. на терри- тории РФ эмиссию и (или) банковских карт осуществляли 1006 кредит- ных организаций (100%). При этом следует подчеркнуть, что в России пока в ходу в основном дебетовые карты. Не все кредитные и торговые организации осуществляют кредитование клиентов. Так, на 1 апреля г. из 146 557 тыс. банковских карт, эмитированных российскими кредитными организациями, на долю кредитных карт приходилось всего 10 792 тыс. единиц (7,36%). Хотя надо отметить тот факт, что количество кредитных карт увеличивается в последние годы довольно высокими темпами. В целом рынок банковских карт в последние годы также демонстрирует устойчи- вый рост. По данным Банка России, за период с 2001 по г. эмиссия междуна- родных и российских банковских карт возросла с 10,6 млн шт. до 144,4 млн шт. или в 13,6 раза. Так, по итогам 2002, 2003, 2004, 2005, 2006 и 2007 гг. прирост общего количества банковских карт составил соответственно 45,9, 55,4, 46,4, 55,5, 36,8 и 38,4%. Среднегодовой прирост количества банковских карт в России за период 2001-2007 гг. составил 30%. В период кризиса и посткризисного восстановления темп роста количества выпущенных карт замедлился (в 2010 — 14,5%). Деятельность российских банков с платежными картами условно можно разде- лить на три генеральных направления: • работа с международными картами; • выпуск карт российских расчетных • предоставление клиентам собственных карт отдельных банков с полным об- служиванием. На российском рынке представлены шесть основных платежных систем. Конку- ренция способствует быстрому росту этого рынка. Практически все крупнейших банков России выпускают карты как отечественных, так и международных платеж- ных систем. При этом важной отличительной чертой российского рынка «карто- чных» платежей является то, что отечественные системы имеют, как правило, реги- ональное происхождение. К тому же в них применяются собственные, закрытые технологии, не обеспечивающие полную совместимость и прием карт в терминалах различных платежных систем. В России преобладают карты платежной системы VISA за ними почти вплотную следуют карты MasterCard int., а затем с большим отрывом карты систем «Золотая Корона», АС Сберкарт и STB Card. Рассмотрим структуру рынка банковских карт по категории держателя. Из общего количества банковских карт, эмитированных кредитными организациями (146 на 1 апреля карты для физических лиц составили 146 238 1 Эмиссия банковских карт — деятельность по выпуску банковских карт, открытию счетов и рас- четно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций с использованием вы- данных им банковских карт. Эквайринг — деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расче- тов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банков- ских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям бан- ковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. 202 а для юридических лиц — 318 тысяч Следует отметить, что под рынком банковских карт в подавляющем большинстве случае подразумевается ис- ключительно сегмент физических лиц — держателей банковских карт, так как эта группа формирует практически 100% указанного сектора как по коли- честву карт, так и по объему операций. В России корпоративные карты используются как средство организации и контроля командировочных, хозяйственных, предста- и иных расходов, кроме выплат социального характера и заработной платы. Тенденция к сокращению доли эмиссии корпоративных карт, характерная для российского рынка, противоречит общемировой тенденции: на развитых «карто- чных» рынках доля коммерческих карт, наоборот, растет. В целом, низкая доля ком- мерческих продуктов на отечественном рынке банковских карт явно не способствует увеличению его масштабов, поскольку, как известно из мировой практики, средние размеры транзакции по коммерческим картам намного выше, чем по картам для физических лиц. Кроме того, коммерческие карты, как правило, используются для платежных транзакций, а не для снятия наличных, поэтому увеличение вы- пуска таких карт должно способствовать росту рынка в целом и повышению доходов его участников. Здесь необходимо отметить еще одну особенность отечественного «карточного» бизнеса: быстрый рост количества банковских карт осуществляется преимуще- ственно за счет карт сотрудников предприятий и организаций, выплата заработной платы в которых осуществляется путем безналичного перечисления на банковские счета. На практике эмиссии банковских карт, к какой бы платежной системе они не относились, — это так называемые зарплатные карты. Простой анализ дебе- тового оборота по картам данного сегмента владельцев говорит о самой востребо- ванной операции — получении наличных. Безусловно, усилия банков по формиро- ванию торговой инфраструктуры и развитию дисконтных программ дают свои плоды: часть операций по зарплатным картам проходит через безналичную сферу, но эта часть очень незначительна. Таким образом, можно сделать следующий вывод: основная масса владельцев карт — это вынужденные потребители банковских услуг, которые с легкостью расстанутся с картой при наличии альтернативы. Доказатель- ством этому служит тот факт, что из общего количества эмитированных банковских карт в использовании находится только 53,8%. Несмотря на то что современный рынок платежных карт признан одним из наи- более динамично развивающихся секторов банковского бизнеса России, платежные карты в настоящее время не являются распространенным инструментом безналич- ных расчетов. А ведь главная задача, возлагаемая на системы расчетов по платежным картам, — внесение изменений в систему наличного денежного оборота в сторону его уменьшения с одновременным увеличением доли безналичных платежей. По данным Годового отчета Банка России за 2010 год количество и объем опера- ций, совершенных с использованием платежных карт как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, по сравнению с 2009 годом выросли на 27,4 и 30,9% соответственно и составили 3,2 млрд трансакций на сумму трлн руб. Пла- тежные карты по-прежнему активно использовались населением для снятия налич- ных денег — доля таких операций составила 65,6 и 84,0% по количеству и объему соответственно (в 2009 — 70,9 и 87,2%). Вместе с тем в 2010 г. продолжился наблю- даемый в последние годы рост безналичных операций с использованием платежных карт. Так, относительно 2009 г. их доля по количеству выросла с до 34,4%, по 1 Бюллетень банковской статистики. № 6. С. 203 объему — с 12,8 до 16,0%. Подавляющую часть безналичных операций с использо- ванием карт составили платежи за товары и услуги (включая таможенные платежи) — 95,7 и 82,8% (в 2009 — 96,6 и 85,6%), на прочие операции приходилось 4,3 и 17,2% (в 2009 - 3,4 и 14,4%). Как и в предыдущие годы, в г. безналичные операции с использованием платежных карт характеризовались более высокими темпами прироста (50,8% по количеству и 63,7% по объему), чем операции по снятию наличных денег (17,8 и соответственно). В значительной мере этому способствовало динамичное развитие инфраструктуры по приему платежных карт. За год количество устройств (банкоматов, электронных терминалов, импринтеров), используемых при оплате товаров и услуг, выросло на % и на 1 января г. составило 574,5 Международные сравнения показывают, что степень проникновения «карточных» технологий в торговую среду в России низка (около от показателя Великобри- тании с учетом численности населения), несмотря на отмечающийся в последнее время рост показателей обслуживания платежных карт. Источник большинства проблем развития рынка банковских карт связан с со- стоянием экономики в целом. Определенную роль в сдерживании развития системы расчетов с банковских карт, использование которых могло бы значительно сократить потребность в наличных деньгах, играет невысокий уровень средней за- работной платы в России. 13.3. РОЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА В РЕГУЛИРОВАНИИ РАСЧЕТОВ С ПРИМЕНЕНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ Еще в 1993 г. Банк России начал изучение практики работы зарубежных цент- ральных банков по регулированию расчетов с применением платежных карт. Ока- залось, что в мире существуют три вида такого регулирования. Основной — это когда центральный банк вообще не вмешивается в расчеты с использованием платежных карт; второй — это путь, по которому пошли такие страны СНГ, как Белоруссия и Украина, когда центральный банк применяет метод процессинга 2 и напрямую осу- ществляет операции по расчетам с использованием платежных карт. И третий путь — когда роль центрального банка заключается в разработке нормативных до- кументов, регулирующих рынок платежных карт. Банк России избрал промежуточ- ный мягкий путь поддержки рынка платежных карт. Так, Банком России были изучены возможности регулирования рынка платежных карт и принято Положение от 9 апреля 1998 г. № 23-П «О порядке эмиссии кредит- ными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». До г. нормативных актов, которые непо- средственно относились к регулированию отношений, связанных с банковскими картами, не издавалось. По прошествии нескольких лет возникла необходимость совершенствования нормативной базы регулирования безналичных расчетов, осуществляемых с исполь- зованием платежных карт. Это объяснялось, в частности, развитием банковской практики в сфере розничных платежей. 24 декабря 2004 было принято Положение Банка России № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, осуществля- емых с использованием платежных карт». Положение устанавливает порядок выдачи 1 Годовой отчет Банка России за 2010 г. С. 108-109. 2 — деятельность, включающая в себя сбор, обработку и рассылку участникам расче- тов информации по операциям с банковскими картами, осуществляемая центром. 204 кредитными организациями банковских карт на территории Российской Федерации и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может стать кредитная организация, ино- странный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией. Таким образом, термин «платежная карта» включает в себя два вида инстру- ментов — банковские карты (эмитент — кредитная организация) и небанковские карты (эмитент — юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией), примером которых служит кредитная карта American Express. Банковская карта — вид платежной карты, эмитированной банком. Это инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами, в том числе уполномочен- ными юридическими лицами операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Феде- рации и договором с эмитентом. Кредитная организация (за исключением расчетной небанковской кредитной организации) может осуществлять эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц (резидентов и нерезидентов), юридических лиц и индиви- дуальных предпринимателей, карт — для физических лиц (рис. 13.1). Расчетная небанковская кредитная организация может осуществлять эмиссию расчетных (дебетовых) карт для юридических лиц и индивидуальных пред- принимателей, предоплаченных карт — для физических лиц (рис. 13.2). Рис. 13.2 205 Таким образом, кредитная организация может осуществлять эмиссию банковских карт для физических и юридических лиц при условии, что ее лицензия на осуще- ствление банковских операций предусматривает проведение операций по счетам указанных лиц в соответствующей валюте. Получение специальной лицензии на право эмиссии банковских карт не требуется. Кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Феде- рации выдачу банковских карт других кредитных организаций — эмитентов и платеж- ных карт эмитентов — иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками, т.е. распространение платежных карт. Кредитная организация может од- новременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также их распространение. Информация об эмиссии банковских карт предоставляется Департаменту регу- лирования расчетов России по установленной типовой форме. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следу- ющих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и карт. Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держа- телем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денеж- ных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет де- нежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, пре- доставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств Таким образом, расчетные карты могут быть дебетовые или с овердрафтом. В первом случае баланс средств, доступных держателю карты, ограничивается ос- татком на его счете. Во втором случае баланс денежных средств, доступных держа- телю карты, определяется как сумма остатка средств на счете клиента и разрешен- ного овердрафта. Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя карты к кре- дитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интел- лектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. Данные о ко- личестве и динамике банковских карт в зависимости от их типов представлены в табл. 13.2. Как видно из приведенных в таблице данных, в г. сохранилась положитель- ная динамика развития рынка платежных карт. На 1 января г. количество пла- тежных карт, эмитированных российскими кредитными организациями, составило 144,4 млн единиц, увеличившись за год на 14,6%. При этом темпы роста количества предоплаченных карт были выше (более чем в 3 раза), чем расчетных и кредитных карт (на 10,7 и 16,8% соответственно). Клиент — физическое лицо может осуществлять с использованием банковской карты следующие операции: • получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации; • получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации; 206 Т а б л и ц а 1 3.2 Количество банковских карт, эмитированных кредитными по типам карт • оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в ва- люте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте — за пределами территории Российской Федерации; • иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых зако- нодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение; • иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации. Клиент — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуще- ствлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции: • получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с поряд- ком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной дея- тельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских рас- ходов; • оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации; • иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (огра- ничение) на их совершение; • получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представи- тельских расходов; • оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации; • иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации. Выводы Российский рынок банковских карт рассматривается ведущими платежными системами в качестве одного из наиболее перспективных. Вместе с тем, несмотря на высокие темпы эмиссии банковских карт и оборотов по операциям с их использо- 207 ванием, большинство обращающихся в нашей стране банковских карт используется исключительно в зарплатных схемах. Преобладают операции по снятию наличных денег, а не по осуществлению расчетов. Таким образом, в России до сих пор исполь- зование банковских карт способствует в основном автоматизации процесса выдачи зарплаты, а не развитию безналичной оплаты товаров и услуг. К причинам недоста- точного распространения расчетов с использованием банковских платежных карт можно отнести: • недостаточную финансовую грамотность потребителей; • недоверие к банкам; • менталитет (привычку иметь дело исключительно с наличными деньгами); • низкий уровень доходов населения; • недостаток информации со стороны банков; • недостаточный уровень развития инфраструктуры осуществления безналич- ных расчетов; • опасения населения в отношении мошенничества, связанного с использова- нием банковских платежных карт и т.д. Важнейшим шагом на пути развития соответствующих банковских платежных технологий могло бы стать совершенствование законодательной и нормативной базы. Речь идет прежде всего о принятии соответствующего закона и внесении из- менений в нормативные документы Банка России, регламентирующие осуще- ствление безналичных расчетов с использованием банковских карт. Опыт зарубежных стран демонстрирует, что комбинация регулирующих мер и экономических стимулов способна стать весьма эффективным методом увеличения использования платежных карт с целью увеличения доходов от налогообложения, снижения влияния теневой экономики и общего экономического развития страны. Развитие платежных систем с использованием банковских карт является одним из направлений сокращения наличного денежного оборота и ускорения расчетов. Вопросы для контроля знаний Объясните разницу между понятиями «форма расчетов» и «расчетный документ». Перечислите формы расчетов и расчетные документы, применяемые в РФ. 2. Почему, по вашему мнению, при расчетах в нашей стране преобладают платежные поручения? 3. Какие расчетные документы используются при расчетах по инкассо? 4. Назовите причины незначительного распространения в нашей стране вексельной формы расче- тов. 5. Каково современное состояние рынка банковских карт и перспективы расчетов с использованием банковских карт? 6. Охарактеризуйте роль Банка России в регулировании рынка платежных карт. Тестовые и практические задания 1. В соответствии с Положением Банка России «О безналичных расчетах в РФ» использу- ются следующие формы безналичных расчетов: 1) расчеты платежными поручениями; 2) расчеты платежными требованиями-поручениями; 3) расчеты чеками; 4) расчеты век- селями; 5) расчеты по аккредитиву. Выберите правильный ответ: 2, б) 5; в) 1 , 4 и 5 ; г) 2, 3 и 4. 208 2. Распоряжение владельца счета его банку о переводе определенной денежной суммы на счет получателя средств называется: а) векселем; б) платежным требованием; в) инкассовым поручением; г) платежным поручением. 3. Расчеты по инкассо могут осуществляться на основании следующих расчетных докумен- тов: 1) платежного требования; 2) платежного требования-поручения; 3) инкассового поручения; 4) аккредитива; 5) чека. Выберите правильный ответ: а) 1 и 3; и в) 1 и 5; г) 2 и 3. 4. Обязательство банка, возникшее по поручению клиента, произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий до- говора, — это: а) чек; б) вексель; в) аккредитив; г) инкассовое поручение. 5. Деятельность по выпуску банковских карт, открытию счетов и расчетно-кассовому об- служиванию клиентов при совершении с использованием выданных кредитной организацией банковских карт называется: а) эквайрингом; б) эмиссией банковских карт; в) факторингом; г) лизингом. 6. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: 1) расчетная (дебетовая); 2) наличная; 3) кредитная; 4) 5) финансовая. Выберите правильный ответ: а) 4; 4; 5; г) 2, 3 и 5. 7. Проанализируйте сведения, приведенные в табл. 13.2 . Сделайте выводы. 8. Назовите основные проблемы развития рынка платежных карт. |