Голикова, Хохленкова. Организация деятельности ЦБ. Статус, структура и основыфункционирования банкароссииглава 1
 Скачать 30.94 Mb.
|
|
Глава II посвящена капиталу и прибыли Банка России (с 1 января 2003 г. уставный — 3 млрд руб.). В главе III представлены органы управления Банком России и Национальный банковский совет. Здесь рассмотрены полномочия Национального банковского совета (ст. Совета директоров и Председателя Банка России (ст. В главе IV освещаются взаимоотношения Банка России с органами государ- ственной власти и местного самоуправления. Банк России должен осуществлять взаимодействие с Правительством РФ, а именно участвовать в разработке экономи- ческой политики, информировать Правительство о предполагаемых действиях, име- ющих общегосударственное значение, координировать свою политику, проводить взаимные консультации (ст. 21). Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финанси- рования дефицита федерального бюджета за исключением тех случаев, когда это предусматривается Федеральным законом о бюджете. Банк России не вправе кре- бюджеты субъектов Федерации и местные бюджеты (ст. 22). Глава V освещает вопросы отчетности Банка России, порядок предоставления Государственной Думе отчета Банка России и его состав, содержит понятие годовой финансовой отчетности Банка России. Государственная Дума рассматривает годовой отчет Банка России и принимает решение (ст. После утверждения годовой финансовой отчетности Банка России Советом ди- ректоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 75% полученной при- оставшейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым ко- дексом РФ. Оставшаяся прибыль направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения (ст. 26). Глава VI посвящена вопросам организации Банком России наличного денежного обращения в Российской Федерации, причем эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения является монопольной функцией Банка России (ст. 29). Глава VII освещает вопросы денежно-кредитной политики. В ст. 35 содержится перечень основных инструментов и методов денежно-кредитной политики Банка России. В ст. дается более подробная характеристика указанных инстру- ментов. Сроки и порядок предоставления Банком России проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, а также состав указанного документа регламентированы ст. 45. Характеристика банковских операций и сделок Банка России содержится в главе VIII. Банк России имеет право осуществлять банковские операции и сделки только с кредитными организациями (российскими и иностранными) и Правитель- ством РФ (ст. 46). В ст. 47 определен перечень активов, которые могут служить обеспечением кре- дитов Банка России. В соответствии со ст. 49 Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление бан- ковских операций, приобретать акции (доли) кредитных и организаций, осу- ществлять операции с недвижимостью, заниматься торговой и производственной деятельностью, пролонгировать предоставленные кредиты. Однако по каждому из перечисленных пунктов имеются исключения. 1 Подробнее об этом сказано в гл. 5 учебника. Норма отчислений Банка России от прибыли была увеличена с 50 до 75% в период острой фазы кризиса сроком на три года. 41 Глава IX посвящена международной и внешнеэкономической деятельности Цент- рального банка страны. В ст. закреплено право Банка России представлять инте- ресы РФ во взаимоотношениях с зарубежными центральными банками и иными международными организациями; запрашивать и предо- ставлять информацию центральным банкам и иным надзорным органам ино- странных государств и обязанности по обеспечению сохранности указанной инфор- мации. В главе X определяются цели банковского регулирования и банковского надзора, устанавливаются полномочия Банка России как органа банковского регулирования и надзора, рассматривается система обязательных нормативов, устанавливаемых Банком России для кредитных организаций и банковских групп (ст. Регули- рующие и надзорные функции Банка России осуществляются через Комитет бан- ковского надзора — постоянно действующий орган, объединяющий структурные подразделения Банка России, выполнение его надзорных функций (ст. 56). Банку России запрещено вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций. В ст. 73 закреплено право Банка России по проведению проверок кре- дитных организаций и их филиалов. Количество проверок ограничено. В ст. 74 предусмотрены меры воздействия которые могут применяться к кредитным организациям в случаях выявления различных нарушений или недо- статков в их деятельности. Право Банка России назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя в целях защиты интересов вклад- чиков и кредиторов предусмотрено ст. 76. В главе XI рассматриваются взаимоотношения Банка России с кредитными ор- ганизациями. Взаимодействие с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами является обязательным для Банка России (ст. 77). Банк России обязан в месячный срок давать ответы по письменным запросам кредитных организаций. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензиру- ющим организацию расчетных систем в РФ. Функции Банка России по обеспечению стабильности и развитию национальной платежной системы посвящена глава XII. Глава XIII определяет принципы организации Банка России. В соответствии со ст. 83 Банк России представляет собой централизованную систему с вертикальной структурой управления. В ст. 87 зафиксировано, что Банк России может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего Закона РФ о поправке к Конституции РФ. В главе освещены права и обязанности служащих Банка России. Глава XV посвящена вопросам внутреннего и внешнего аудита Банка России. Согласно ст. 93 Национальный банковский совет ежегодно определяет аудиторскую фирму для проведения аудиторской проверки годовой финансовой отчетности Банка России. Оплата услуг аудиторской организации осуществляется за счет собственных средств Банка России (ст. Внутренний аудит Банка России осуществляется службой главного аудитора, непосредственно подчиненной председателю Банка России (ст. 95). Вопросы для контроля знаний Когда впервые после начала реформ в РФ были приняты основополагающие законы для банковской сферы? Обоснуйте необходимость их постоянного совершенствования. 2. Выскажите свое мнение по основным вопросам современной дискуссии о статусе Банка России. 3. Проведите сравнительный анализ принятого в 2002 г. Закона о Центральном банке и его предыдущей версии. 42 9. Нормативные акты Банка России обязательны для исполнения: а) всеми юридическими и физическими лицами; б) кредитными организациями; в) органами государственной власти всех уровней; г) органами государственной власти всех уровней, юридическими и физическими лицами. 10. Банк России участвовать в капиталах кредитных организаций: а) может; б) не может; в) не может за исключением одной кредитной организации; г) может с разрешения Правительства РФ. ГЛАВА 4 ЦЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ БАНКА РОССИИ. СВОДНЫЙ БАЛАНС Согласно ст. 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке основными инструментами денежно-кредитной политики Банка России являются: • процентные ставки по операциям Банка России — это ставки по кредитным и де- позитным операциям Центрального банка. Ставки Центрального банка служит ориентиром для рыночных процентных ставок. Одним из основных ориенти- ров служит ставка рефинансирования; • нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования) — это часть кредитных ресурсов банков, содержащаяся по требова- нию Центрального банка на открытом в нем беспроцентном (как правило) счете. Служат ограничению кредитных возможностей банков; • операции на открытом рынке — это операции Центрального банка по купле- продаже ценных бумаг. Служат для регулирования спроса и предложения на де- нежном рынке через увеличение объема ресурсов коммерческих банков (при покупке Центральным банком ценных бумаг) и наоборот; • рефинансирование кредитных организаций — кредитование Банком России кре- дитных организаций. Банк России устанавливает формы, порядок и условия рефинансирования кредитных организаций. Регулируя уровень ставок и объ- емы рефинансирования, Центральный банк оказывает влияние на величину де- нежной массы в стране, способствуя увеличению или уменьшению спроса ком- мерческих банков на кредиты; • валютные интервенции — это купля-продажа Банком России иностранной ва- люты на внутреннем валютном рынке для воздействия на курс рубля через спрос и предложение денег; • установление ориентиров роста денежной массы — установ- ление нижних и верхних пределов изменения денежной массы в процентах; • прямые количественные ограничения — установление лимитов на рефинансиро- вание кредитных организаций и проведение кредитными организациями от- дельных банковских операций. Банк России вправе применять этот инструмент в исключительных случаях только после консультаций с Правительством РФ; • эмиссия облигаций от своего имени. Банк России в целях реализации денежно- кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций. Различные комбинации указанных инструментов позволяют Центральному банку проводить политику «дорогих» или «дешевых» денег в зависимости от экономиче- ской стратегии государства. 2. Монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения, в том числе: • выпуск и изъятие наличных денег из обращения; • прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов; • установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; • установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка порядка уничтожения банкнот и монеты, а также замены поврежденных банк- нот и • определение порядка ведения кассовых операций. Это одна из старейших функций Центрального банка. Ей посвящена гл. VI Фе- дерального закона «О Центральном банке Российской Федерации ст. 27-34. 46 3. Организация платежной системы Банк России в соответствии с законодательством устанавливает правила, формы и стандарты осуществления расчетов на территории РФ, осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе, а также сам является ее участником (гл. ХII.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке 4. Организация системы рефинансирования Центральный банк является для кредитных организаций кредитором последней инстанции. Банк России осуществляет кредитование в следующих формах: • ломбардный кредит; • внутридневный (в течение операционного дня) — вид кредита для завершения расчетов; • кредит «овернайт» (на 1 рабочий день); • кредиты, обеспеченные залогом векселей и прав требований по кредитным до- говорам организаций сферы материального производства и (или) поручитель- ствами банков (на срок до 6 • кредиты под залог золота. 5. Осуществление функции банковского регулирования и банковского надзора (гл. X Закона о Центральном банке) включает: • принятие решения о государственной регистрации и лицензирование банков- ских операций; • документарный надзор; • проведение инспекционных проверок деятельности кредитных организаций (их • предупреждение несостоятельности (банкротства) кредитных организаций и контроль за их ликвидацией; • контроль за эмиссией кредитными организациями ценных бумаг. 6. Осуществление валютной политики, а именно: • установление режима валютного курса рубля и его регулирование; • установление порядка и условий, а также выдача разрешений на проведение операций по покупке и продаже иностранной валюты валютными биржами; • управление золотовалютными резервами; организация и валютного регулирования и валютного контроля; • противодействие легализации доходов, полученных преступным путем; • осуществление международного сотрудничества в сфере кредитных и отношений. В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» Банк России является основным органом валютного регулирования и конт- роля в Российской Федерации. Это направление деятельности Центрального банка обычно усиливается в период преодоления последствий финансово-экономического кризиса. 7. Выполнение функции финансового агента Правительства, а именно: • кредитование и обслуживание государственного внутреннего долга; • обслуживание счетов бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов. В условиях финансово-экономического кризиса практика рефинансирования обычно расши- ряется. Так, в гг. Банк России выдавал так называемые стабилизационные кредиты, в 2008-2009 гг. - беззалоговые кредиты. Их срок был продлен до 1 года. В соответствии со ст. 22 Закона о Центральном банке Банк России вправе кредитовать Прави- тельство РФ только в случае принятия соответствующего закона о бюджете. 47 Осуществление функции макроэкономического анализа и прогнозирования вклю- чает: составление, прогнозирование и анализ платежного баланса России; анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, и ценовых отношений; анализ и прогнозирование развития банковской системы; мониторинг важнейших предприятий реального сектора экономики и т.д. Значение этой возрастает в условиях стабилизации экономической и политической ситуации в стране. Банковские операции и сделки Банка России Для достижения поставленных перед Банком России целей он имеет право осу- ществлять банковские операции и российскими и иностранными кредит- ными организациями и Правительством РФ. Глава XIII Закона о Центральном банке определяет перечень операций Банка России. К ним относятся: 1) предоставление кредитов на срок не более 1 года под обеспечение ценными бумагами и другими активами; 2) предоставление кредитов без обеспечения на срок не более 1 года российским кредитным организациям, имеющим рейтинг не ниже установленного 3) покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке, а также продажа ценных бумаг, выступающих обеспечением кредитов Банка России; 4) покупка и продажа облигаций, эмитированных Банком России, и депозитных сертификатов; 5) покупка и продажа иностранной валюты, а также платежных документов и обя- зательств в иностранной валюте, выставленных российскими и кредитными организациями; 6) покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов валютных цен- ностей; 7) проведение расчетных, кассовых и депозитных операций, принятие на хранение и в управление ценных бумаг и других активов; 8) выдача банковских гарантий и поручительств; 9) осуществление операций с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками; 10) открытие счетов в российских и иностранных кредитных организациях на тер- ритории РФ и территориях иностранных государств; выставление чеков и векселей в любой валюте; 12) осуществление других банковских операций и сделок в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике. Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссион- ной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. В соответствии со ст. 47 Закона о Центральном банке обеспечением кредитов Банка России могут выступать: • золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках; • иностранная валюта; • векселя, номинированные в российской или иностранной валюте; • государственные ценные бумаги и другие активы по решению Совета дирек- торов. 1 Право выдавать кредиты без обеспечения было предоставлено Банку России Федеральным законом от 13 октября 2008 г. № в качестве одной из антикризисных мер. 48 • аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России; • заключение Счетной палаты РФ по результатам проверки счетов и операций Банка России, на которые распространяется действие Закона РФ «О государ- ственной тайне». В соответствии с Законом о Центральном банке под годовой финансовой отчет- ностью Банка России понимаются: годовой баланс, счет прибылей и убытков, в том числе отчет о полученной при- были и ее распределении; 2) отчет о формировании и использовании резервов и фондов Банка России; 3) отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества Банка России; 4) отчет об объеме сделок, совершенных Банком России на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг; 5) отчет о расходах на содержание служащих Банка России; 6) отчет об исполнении сметы капитальных Баланс является главной формой отчетности Центрального банка. Баланс отражает состояние собственных и привлеченных средств банка, их ис- точники и другие операции. Баланс состоит из двух частей: пассивы — обязательства банка, т.е. источники формирования его средств, активы — его требования, харак- теризующие состав, размещение и использование находящихся в распоряжении банка ресурсов. Данные баланса Центрального банка служат основой для контроля за формированием и использованием его ресурсов. Операции центральных банков отличаются от аналогичных операций коммерче- ских банков, что отражает их специфику (особые цели деятельности и функции центральных Набор операций центральных банков может различаться и по странам, однако можно выделить ряд операций, характерных для большинства го- сударств. Как правило, первой позицией активов баланса центрального банка является «Золото», в которой отражен запас монетарного золота страны. В некоторых странах удельный вес золота значителен, а в других он существенно меньше, что обусловлено наличием крупных валютных резервов. Второй позицией активов центральных банков являются «Валютные резервы». Официальные валютные резервы размещаются в центральном банке и пополняются посредством операций по управлению Операции центрального банка по рефинансированию коммерческих банков про- ходят по таким позициям, как «Учтенные векселя», «Кредиты под залог векселей». Особенно крупными эти статьи являются в балансах центральных банков тех стран, которые широко используют соответствующие виды рефинансирования. В странах, располагающих развитым рынком государственных ценных бумаг, одной из самых значимых статей актива баланса центрального банка является статья «Вложения в государственные ценные бумаги», проценты по которым служат важ- нейшим источником доходов центрального банка. Активные операции, отражаемые в балансе центрального банка, могут также включать прямые кредиты казначейству и государственным учреждениям. Пассивы центрального банка формируются из следующих статей: • уставный капитал; • различного рода резервные фонды; 1 Последние три пункта добавлены при принятии нового Закона о Центральном банке с усиления контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью. Подробнее данный вопрос будет рассмотрен в разделе 7 учебника. 50 Т а б л и ц а Сводный бухгалтерский баланс Центрального Банка Российской Федерации (в млрд руб.) Финансовая отчетность составляется на основании балансовых данных Банка России, включая его территориальные и прочие подразделения, входящие в струк- туру Банка России как юридического лица. Валюта сводного баланса Банка России увеличилась с 1 января 2000 г. по 1 января 2011 г. почти в 18,5 раза (с 843 млрд руб. до 15,5 трлн руб.). Вместе с тем в 2009 г. объемы операций Банка России сократились более чем на 1,5 трлн руб. (или на 9%), что объясняется влиянием финансово-экономического кризиса. 52 Если в докризисный период происходило в основном накопление резервов (Ре- зервного фонда и Фонда национального благосостояния), что приводило к значи- тельному увеличению статьи «Средства Правительства РФ на счетах в Банке Рос- сии», то, начиная с конца 2008 г. происходило расходование этих средств в рамках осуществления антикризисных мер и снижения доходов федерального бюджета. Это привело к уменьшению удельного веса статьи с почти 42 до 21% на 1 января г. Удельный вес второй по объему статьи в пассиве баланса Банка России «Налич- ные деньги в обращении» составил на января г. Вследствие роста денежных доходов населения и развития процесса дедолларизации произошло уве- личение спроса на наличные деньги, что определило увеличение остатков по статье «Наличные деньги в обращении» пассива баланса Банка России. Уменьшение по статье «Средства в расчетах» произошло в результате снижения объемов незавершенных межрегиональных электронных платежей, которые были завершены Банком России в первые рабочие дни января г. По статье «Прочие пассивы» отражаются операции с облигациями Банка средства для дополнительного пенсионного обеспечения служащих Банка России и доходы будущих периодов. Уменьшение остатков по данной статье в гг. в основном связано со снижением объема операций с облигациями Банка России. Счет прибылей и убытков Центрального банка РФ (табл. 4.2) демонстрирует ис- точники формирования доходов, направления расходов и финансовые результаты деятельности Банка России за год. Т а б л и ц а 4.2 Счет прибылей и убытков (в млн руб.) О причинах высокого удельного веса наличных денег в обращении в нашей стране подробнее будет сказано в гл. 7 учебника. С 1 февраля 2008 г. в пассиве сводного баланса Банка России указывается статья «Выпущенные ценные бумаги». 54 55 России оказало восстановление на доходы значительной части сформи- рованных в период острой фазы финансово-экономического кризиса, а также сни- жение процентных расходов по средствам Резервного фонда и Выводы На изменение основных статей баланса Банка России существенное влияние оказал мировой финансово-экономический кризис и принятые БР совместно с Пра- вительством РФ меры по поддержке финансовой системы страны. Актив. Наибольший удельный вес в активе баланса Банка России занимают ва- лютные резервы. Уменьшение абсолютных значений и удельного веса валютных резервов объяснялось расходованием Банком России резервов на поддержание курса рубля в условиях значительного на энергоносители. Существенно возрос в кризис объем кредитов рефинансирования: с 34,5 млрд руб. на 1 января 2008 г. до 3,2 трлн на 1 января 2009 г. Соответственно увеличился удель- ный вес указанной статьи. Пассив. В пассиве баланса Банка России на первое место в последние годы вышла статья «Средства на счетах в Банке России», оттеснив на второе место нежную эмиссию. Основную долю средств на счетах в Банке России составляли средства Правительства РФ. Вместе с тем эмиссия традиционно занимает значительное место в совокупном денежном обороте России. В 2009-2010 гг. Банк России получил значительную прибыль. На увеличение прибыли оказали влияние следующие факторы: рост процентных доходов по креди- там, предоставленным кредитным организациям в рамках мер по поддержке финан- совой системы, а также снижение процентных расходов по средствам Резервного фонда и ФНБ из-за уменьшения их объема. Центральный банк — эмиссионный банк. Поэтому важнейшей статьей пассива баланса является статья «Наличные деньги в обращении» (5,792 трлн руб., или 37,31% от величины пассива на 1 января г.). Значение этого показателя зависит от трех активных операций Банка России: объема золотовалютных резервов, масш- табов рефинансирования кредитных организаций и величины бюджетного дефицита (ст. 1, 2, частично 3, 4, 5). Можно сказать, что размер эмиссии зависит от перечис- ленных активных операций: покупки золота и иностранной валюты, кредитования коммерческих банков и расходов государства. Именно по этим каналам эмиссион- ные ресурсы Центрального банка поступают в денежное обращение. В целом в пассиве отражается предложение денег (совокупное денежное предло- жение), а в активе — спрос на денежную массу (со стороны банков и государства). Осуществляя активные и пассивные операции, Центральный банк имеет возмож- ность влиять на спрос и предложение денег и таким образом косвенно воздейство- вать на общественное производство. Вопросы для контроля знаний Назовите цели деятельности Банка России. 2. Дайте краткую характеристику функций Банка России. 3. Перечислите основные операции, законодательно разрешенные Банку России, и виды деятельности, на которые он не имеет права. 4. Что входит в состав годовой финансовой отчетности Банка России? 5. Поясните взаимосвязь активных и пассивных операций Центрального банка, используя его баланс. 6. Каковы основные статьи актива и пассива баланса Центрального банка? Назовите отличия баланса ЦБ от баланса коммерческого банка. 1 Провизии — бухгалтерский термин, означающий создание запасов на возможные потери. 56 |