Финансовое право. Тема Финансовая деятельность государства Вопрос Правовое регулирование финансовой деятельности государства

• Название: Тема Финансовая деятельность государства Вопрос Правовое регулирование финансовой деятельности государства
• Дата: 09.03.2023
• Размер: 132.39 Kb.
• Имя файла: Финансовое право.docx
• Тип: Документы; #977345
• страница: 7 из 10

Консолидированный бюджет – свод бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории. (Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (с изм. от 29 августа 2004 г.). Ст. 6 // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3823).

Контролирующая деятельность Федерального собрания РФ – в сфере финансов реализуется в процессе: рассмотрения и утверждения проектов федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов; текущего рассмотрения исполнения федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов; рассмотрения и утверждения отчетов об исполнении федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов.

Контрольная функция финансов – проявляется в контроле за производством, распределением и перераспределением материальных и социальных благ, ресурсов в стране, распределением ВВП по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению. (Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е.А. Финансовый контроль: Учеб. пособие. – М.: Камерон, 2004. – С. 12»).

Контрольные органы Администрации Президента РФ – Администрация Президента РФ, исполнительный аппарат Президента РФ, обеспечивающий выполнение им полномочий главы государства (далее – А.П.РФ). А.П.РФ является конституционным органом. Конституция РФ 1993 г. (п. «и» ст. 83) относит ее формирование к полномочиям Президента РФ. (Справочная правовая система ГАРАНТ. Толковый словарь «Бизнес и право»).

Конфиденциальность – конфиденциальная информация - документированная информация, доступ к которой ограничивается в соответствии с законодательством Российской Федерации. (Федеральный закон от 20 февраля 1995 г. N 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» // СЗ РФ. 1995. N 8. Ст.609).

Котирование ценных бумаг -определение рыночной цены на фондовой бирже. Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг устанавливает обязательные нормы допуска ценных бумаг к их котированию. (Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». Ст. 42 // СЗ РФ. 1996. N 17. Ст. 1918).

Кредит – финансовый инструмент, позволяющий физическому или юридическому лицу занять деньги на покупку (то есть на немедленное овладение) продукции, сырья или комплектующих деталей и т.д., при условии выплаты через определенный период времени. (Справочная правовая система ГАРАНТ. Толковый словарь «Бизнес и право»).

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. (Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»(с изм. от 29 июля 2004 г.). Ст.1 // СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492).

Кредитор последней инстанции -         Центральный банк страны, отвечающий за контроль над всей ее банковской системой. (Справочная правовая система ГАРАНТ. Толковый словарь «Бизнес и право»).

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199 Уголовного кодекса Российской Федерации, ответственность по которым установлена указанными статьями. (Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Ст. 3 // СЗ РФ. 2001. N 33 (Часть I). Ст. 3418).

Лимит бюджетных обязательств – объем бюджетных обязательств, определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя бюджетных средств органом, исполняющим бюджет, на период, не превышающий три месяца. (Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (с изм. от 29 августа 2004 г.). Ст. 223 // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3823).

Листинг - включение фондовой биржей ценных бумаг в котировальный список. Делистинг ценных бумаг - исключение фондовой биржей ценных бумаг из котировального списка. (Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». Ст. 2 // СЗ РФ. 1996. N 17. Ст. 1918).

Лицевой счет – регистр аналитического учета органа казначейства, предназначенный для отражения в учете лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения расходов соответствующего бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями. (Приказ Минфина РФ от 30 декабря 1999 г. N 107н «Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях» (с изм. и доп. от 10 июля 2000 г.)).

Ломбарды - кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимости, а также принимающие ее на хранение. Название произошло от итал. провинции Ломбардия, где купцы занимались подобными операциями. (Справочная правовая система ГАРАНТ. Толковый словарь «Бизнес и право»).

Лотерея – форма привлечения (займа) денежных средств населения на добровольной основе посредством продажи лотерейных билетов, и возврата части выручки в виде вещевых или денежных выигрышей. Лотерейный билет представляет собой ценную бумагу на предъявителя. (Справочная правовая система ГАРАНТ. Толковый словарь «Бизнес и право»).

Маастрихтский договор (М.д.) - договор, содержащий положения, которые дополняют текст Римского договора о создании Европейского экономического сообщества (1957), подписан в голландском г. Маастрихте. Текст Римского договора и дополнения М.д. образуют Договор о Европейском союзе (ЕС), вступивший в силу 1 ноября 1993 г. Начиная с этой даты отношения между странами Европейского сообщества основываются не на Римском договоре, а на Договоре о ЕС, а само Сообщество официально именуется ЕС. М.д., нацеленный «на еще более тесный союз между народами Европы», существенно расширяет полномочия органов ЕС, создает юридические и организационные предпосылки для дальнейшего углубления интеграции в направлении создания экономического, валютного и политического союзов ЕС. (Справочная правовая система ГАРАНТ. Толковый словарь «Бизнес и право»).

Межбюджетные трансферты – средства одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации, перечисляемые другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации. Межбюджетные трансферты из федерального бюджета предоставляются в форме: финансовой помощи бюджетам субъектов Российской Федерации, в том числе дотаций из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации в соответствии со статьей 131 Бюджетного Кодекса и иных дотаций и субсидий в соответствии со статьей 132 Бюджетного Кодекса; субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации из Федерального фонда компенсаций в соответствии со статьей 133 Бюджетного Кодекса и иных субвенций; финансовой помощи бюджетам отдельных муниципальных образований, предоставляемой в случаях и в порядке, установленных федеральными законами; иных безвозмездных и безвозвратных перечислений; бюджетных кредитов бюджетам субъектов Российской Федерации в соответствии со статьей 134 Бюджетного Кодекса. (Бюджетный кодекс Российской Федерации от 20 августа 2004 г.). Ст. 6, 129 // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3823).

Международная организация по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем – Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), анализирует международный опыт в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. (Указание оперативного характера ЦБР от 17 августа 2004 г. N 100-Т «Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма за 2003-2004 гг.» // Вестник Банка России.2004. 25 августа. N 51).

Международные финансово-банковские организации - Международный валютный фонд (МВФ); Международный банк реконструкции и развития (МБРР); Всемирный банк.

Международный валютный фонд (МВФ) - Международная валютно-финансовая организация межправительственного сотрудничества со статусом специализированного учреждения ООН. Организован по решению Конференции ООН по валютно-финансовым вопросам в Бреттон-Вудсе (США, 1944), действует с 1946 г. Россия - член МВФ с 1992 г. Количество государств-членов МВФ - 182 (1996). Членство в МВФ служит условием вступления в Международный банк реконструкции и развития (МБРР).

Официальные цели МВФ - способствовать процессу сбалансированного роста международной торговли, содействовать стабильности обменных курсов валют и оказывать помощь в создании многосторонней системы расчетов по текущим операциям между государствами-членами, а также в устранении валютных ограничений, препятствующих росту мировой торговли; предоставлять государствам-членам финансовые ресурсы, позволяющие исправлять диспропорции в их платежном балансе без использования ограничительных мер в области внешней торговли и расчетов.

Международный банк реконструкции и развития, МБРР - Межправительственная кредитно-финансовая организация, осуществляющая следующие задачи: стимулирование экономического развития стран-членов; содействие развитию международной торговли и поддержание платежных балансов. Формально МБРР является специализированным учреждением ООН, однако, в соответствии с Уставом банка и соглашением, подписанным между ООН и МБРР, Банк независим в своих решениях. Полноправным членом этих организаций Россия стала в июне 1992 г. Главное в деятельности МБРР - предоставление долгосрочных займов, главным образом развивающимся странам, а с конца 80-х годов - и государствам Восточной Европы. Львиная доля кредитов выдается на условиях, аналогичных условиям частных коммерческих займов, а, следовательно, под достаточно высокий процент. Займы предоставляются и государственным предприятиям и частным. При этом последние получают их при наличии гарантии своих правительств. Весомая часть кредитов направляется в местные (региональные) банки развития, которые перераспределяют выделенные МБРР ресурсы. При Банке созданы два филиала: Международная финансовая корпорация (МФК) и Международная ассоциация развития (МАР). Вместе с созданным в 1988г. международным агентством по гарантированию инвестиций эти финансовые организации образуют группу Всемирного банка, на которую приходится 2/3 общего годового объема средств, выделяемых всеми межправительственными организациями развивающимся странам. (Справочная правовая система ГАРАНТ. Толковый словарь «Бизнес и право»).

Метод финансового права – властно-стоимостной метод правового регулирования финансовых отношений, носит императивный характер, основан на властных предписаниях, позитивных обязываниях, юридическом неравенстве сторон.

Методы обязательных и добровольных платежей – методы, применяемые государством в процессе формирования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. К методам добровольных платежей относятся денежные средства, поступившие в бюджет в результате реализации государственного (муниципального) займа, продажи (приватизации) государственного (муниципального) имущества, распространения государственных (муниципальных) лоторей, перечисления добровольных пожертвований различных лиц и др. Методы обязательных платежей - см. обязательные платежи в бюджет.

Министерство финансов РФ (Минфин России) - является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере бюджетной, налоговой, страховой, валютной, банковской деятельности, государственного долга, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, таможенных платежей, определения таможенной стоимости товаров и транспортных средств, инвестирования средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии, организации и проведения лотерей, производства и оборота защищенной полиграфической продукции, финансового обеспечения государственной службы, противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. (Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СЗ РФ. 2004. N 31. Ст. 3258).

Налог – обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. (Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. от 28 июля 2004 г.). Ст. 8 // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3824).

Налоговая декларация – представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога. (Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. от 28 июля 2004 г.). Ст. 80 // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3824).

Налоговое уведомление – документ, который налоговый орган направляет налогоплательщику, в котором указаны размер налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога. (Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. от 28 июля 2004 г.).Ст. 52 // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3824).

Наличное денежное обращение - движение денег в наличной форме, обслуживающее кругооборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. (Справочная правовая система ГАРАНТ. Толковый словарь «Бизнес и право»).

Национальный банковский совет – консультативно-совещательный орган при Банке России, состоящий из представителей палат Федерального Собрания РФ, Президента РФ, Правительства РФ, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Заседания Н.б.с. проходят не реже чем один раз в три месяца. Н.б.с. выполняет следующие функции: рассматривает концепцию совершенствования банковской системы РФ; рассматривает проекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, политики валютного регулирования и валютного контроля, дает по ним заключения и анализирует итоги их выполнения; осуществляет экспертизу проектов законодательных и иных нормативных актов в области банковского дела; рассматривает наиболее важные вопросы регулирования деятельности кредитных организаций; участвует в разработке основных принципов организации системы расчетов в РФ. (Справочная правовая система ГАРАНТ. Толковый словарь «Бизнес и право»).

Национальный доход – вновь созданная за год стоимость в отраслях материального производства и непроизводственной сфере. Обобщающий показатель экономического развития страны. (Справочная правовая система ГАРАНТ. Толковый словарь «Бизнес и право»).

Нецелевое использование средств федерального бюджета – выразившееся в направлении и использовании их на цели, не соответствующие условиям получения указанных средств, определенным утвержденным бюджетом, бюджетной росписью, уведомлением о бюджетных ассигнованиях, сметой доходов и расходов либо иным правовым основанием их получения. Влечет наложение штрафов на руководителей получателей бюджетных средств в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях, изъятие в бесспорном порядке бюджетных средств, используемых не по целевому назначению, а также при наличии состава преступления уголовные наказания, предусмотренные Уголовным кодексом Российской Федерации. (Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (с изм. от 29 августа 2004 г.). Ст. 289 // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3823).

Нормы бухгалтерского учета – образуют систему фиксации и отражения движения денежных средств в процессе мобилизации, распределения и использования фондов денежных средств. С помощью норм бухгалтерского учета осуществляется также контроль за финансами. Нормы бухгалтерского учета являются вспомогательными средствами по отношению к правовым нормам. Если правовые нормы регулируют поведение конкретных субъектов, то в нормах бухучета это поведение отслеживается. Часто правовые нормы и нормы бухучета содержатся в одних и тех же правовых актах, поэтому между ними должно быть соответствие и согласованность. (Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. – М.: Юристъ, 1999. – С. 19).

Общегосударственный контроль финансовый – осуществляется органами представительной (законодательной) власти федерального уровня – Федеральным Собранием РФ, Счетной палатой РФ и Правительством РФ. Контролируется законность, эффективность и целесообразность расходования государственных средств.

Общий аудит – аудиторская проверка бухгалтерской отчетности хозяйствующих субъектов, которые осуществляют деятельность без специальной лицензии, т.е. не ведущих кредитную, страховую и другие виды лицензионной деятельности.

Обязательное пенсионное страхование – система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. (Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» . Ст. 3 // СЗ РФ. 2001. N 51. Ст. 4832).

Обязательные платежи в бюджеты – зачисляются в обязательном порядке в бюджеты всех уровней бюджетной системы страны и поступают в распоряжение государства и местного самоуправления в соответствии с законом. К ним относятся – налоги, сборы, пошлины, финансово-правовые санкции (санкции за нарушения бюджетного законодательства, налогового законодательства).