банковское право. Банковское право_ Учебник для бакалавров (2-е издание, пере. Учебник для бакалавров" (2е издание, переработанное и дополненное) (отв ред. Л. Г. Ефимова, Д. Г. Алексеева) ("Проспект", 2019)
 Скачать 2.41 Mb.
|
|
Раздел II. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И СДЕЛКИ Глава 5. БАНКОВСКИЕ ВКЛАДЫ § 1. Понятие и виды банковских вкладов Понятие банковского вклада. На практике и в нормативных актах ЦБ РФ договор банковского вклада нередко называется депозитным договором. Термин "депозит" происходит от латинского слова depositum, что означает "поклажа", "хранение". В современной банковской практике термин "депозит" нередко имеет более широкое значение, чем просто синоним денежного вклада. Депозитные операции иностранных банков охватывают различные по своей правовой природе сделки с разными видами активов. Например, в швейцарской доктрине существует широкая концепция категории "банковский вклад"  , под которым подразумевают любое имущество клиента, внесенное в банк на различных правовых основаниях. Предметом банковского вклада по швейцарскому праву могут быть не только денежные суммы, но также ценные бумаги (акции, облигации и т.п.), включая дематериализованные, слитки золота, а также личные вещи вкладчиков.Согласно швейцарской доктрине имущество вкладчиков может передаваться в банковский депозит на различных правовых основаниях <1>. -------------------------------- <1> См.: Guggenhiem D., Guggenhiem A. Les contrats de la pratique bancaire suisse. 5e  revue et  . Berne:  Editions SA Berne, 2014. P. 187 - 192.В соответствии с п. 1 ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет. Таким образом, в российском праве реализована узкая правовая концепция понятия "банковский вклад". Согласно российской доктрине и законодательству имущество клиента (вклад) может передаваться в банк только на основании договора банковского вклада. Из п. 1 ст. 834 ГК РФ следует, что вклад - это денежная сумма, поступившая от вкладчика или для вкладчика от третьего лица по договору банковского вклада. Аналогичный подход реализован также в Законе о банках. В соответствии с ч. 1 ст. 5 Закона о банках банковский вклад - это денежная сумма, привлеченная кредитной организацией от физических или юридических лиц <1>. В ст. 36 Закона о банках указано, что вклад - это денежные средства в рублях или иностранной валюте, которые размещаются физическими лицами в банке с целью их хранения и получения дохода. -------------------------------- <1> Из ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках) следует, что привлечение вкладов является банковской операцией, для совершения которой кредитная организация должна обладать соответствующей банковской лицензией. Однако постепенно такой узкий подход начинает преодолеваться. Можно сделать вывод о появлении в российском законодательстве тенденции к постепенному расширению понятия "банковский вклад". Так, Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" дополнил главу 44 ГК РФ новым видом банковского вклада - банковский вклад в драгоценных металлах (ст. 844.1 ГК РФ). Поэтому из п. 1 ст. 844.1 вытекает, что вклад - это также драгоценный металл определенного наименования. Учитывая цель размещения банковских вкладов в кредитных организациях ("хранение"), вклады юридических лиц нередко называются "депозитами". Например, балансовые счета с 41001 по 42607 Плана счетов бухгалтерского учета, утв. Положением Банка России от 27 февраля 2017 г. N 579-П "О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1> называются счетами для размещения депозитов разных вкладчиков. -------------------------------- <1> См.: СПС "КонсультантПлюс". Далее - Положение ЦБ РФ N 579-П. На основании изложенного, руководствуясь российским законодательством, под банковским вкладом следует понимать денежные средства либо драгоценные металлы, внесенные вкладчиком в банк на основании договора банковского вклада <1>. -------------------------------- <1> В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" под вкладом понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами или в их пользу в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Таким образом, Закон о страховании вкладов исходит из того, что правовым основанием внесения вкладов в банк является не только договор банковского вклада, но и договор банковского счета. Однако представляется, что указанный Закон носит узкоспециальный характер. Поэтому определение банковского вклада в этом Законе также дано исключительно для целей его применения и не может быть использовано в других случаях. За основу принято определение банковского вклада, которое следует из ст. 834 ГК РФ. Банковские вклады могут быть классифицированы в зависимости от различных критериев. Вклады срочные и до востребования. В зависимости от установленного договором момента возврата вкладов (депозитов) они подразделяются на два вида: вклады до востребования и срочные вклады. Под вкладом до востребования следует понимать вклад, внесенный в банк на основании договора банковского вклада, который предусматривает, что обязательство банка вернуть сумму вклада определяется моментом востребования. Под срочным вкладом следует понимать вклад, внесенный в банк на основании договора банковского вклада, который предусматривает, что обязательство банка вернуть сумму вклада определяется моментом наступления определенных в договоре обстоятельств, в том числе - моментом истечения согласованного в договоре срока. В соответствии с п. 1 ст. 837 ГК РФ договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных не противоречащих закону условиях их возврата. Однако таких вкладов банковская практика не выработала. Поэтому все вклады, которые банк обязан вернуть клиенту не по его первому требованию, традиционно называют срочными. Срочные вклады и вклады до востребования различаются правовым режимом, который установлен законодательством. Можно назвать следующие основные отличия правового режима срочного вклада и вклада до востребования: - разный порядок возврата. Вклады "до востребования" должны быть возвращены банком по первому требованию вкладчика, а срочные вклады - по истечении срока, установленного договором; - разная процентная ставка. Допустимость применения банками разных процентных ставок косвенно вытекает, например, из нормы п. 3 ст. 837 ГК РФ. Поэтому применение банками разных процентных ставок по срочным вкладам и вкладам до востребования не противоречит ст. 426 ГК РФ о публичном договоре. Срочные вклады и вклады до востребования - разные виды вкладов; - разный порядок одностороннего изменения процентных ставок, предусмотренный ст. 838 ГК РФ и ст. 29 Закона о банках. Номерные вклады являются разновидностью вкладов до востребования. Договор о номерном вкладе заключается в общем порядке с применением процедуры идентификации клиента. Особенностью таких вкладов является специальный порядок распоряжения ими. Приказ банку (ордер) о совершении по вкладу приходных или расходных операций, подписанный вкладчиком, вместо имени содержит только номер его вклада. Вклады юридических и физических лиц могут быть выделены в зависимости от статуса вкладчика. Они также имеют разный правовой режим. Во-первых, возврат вкладов физических лиц по общему правилу обеспечивается системой страхования вкладов, созданной в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Вклады юридических лиц не подлежат страхованию. Во-вторых, вклад физического лица принимается банком на основании публичного договора банковского вклада. Договор банковского вклада юридического лица не является публичным договором. В-третьих, возврат вклада физического лица может осуществляться любым способом (наличными деньгами через кассу банка или в безналичном порядке путем перечисления на счет вкладчика или третьего лица по указанию вкладчика). Возврат вкладов юридических лиц может быть осуществлен банком только в безналичном порядке. В соответствии с абз. 2 п. 3 ст. 834 ГК РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам, если иное не предусмотрено законом. В-четвертых, в соответствии с п. 3 ст. 837 ГК РФ гражданин имеет право на досрочное востребование вклада любого вида из банка по первому требованию (за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право вкладчика на получение вклада по требованию). Вкладчики - юридические лица, по общему правилу не имеют права на досрочное востребование вклада из банка. В-пятых, из п. 3 ст. 838 ГК РФ, абз. 3 ст. 29 Закона о банках следует, что за исключением случаев, установленных законом, банки не вправе по срочным вкладам граждан: - в одностороннем порядке сокращать срок действия договора банковского вклада; - устанавливать или увеличивать комиссионное вознаграждение; - уменьшать обусловленные договором банковского вклада проценты; - изменять обусловленные договором банковского вклада проценты по вкладу, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом (п. 3 ст. 838 ГК РФ). Право банка на одностороннее изменение условия о процентах, комиссионного вознаграждения и срока действия договора по срочным вкладам юридических лиц, может быть установлено договором. Исключением является случай, предусмотренный п. 3 ст. 838 ГК РФ, в соответствии с которым по договору банковского вклада, внесение вклада по которому удостоверено депозитным сертификатом, размер процентов не может быть изменен в одностороннем порядке. Вклады, открываемые физическим лицам, подразделяются на предпринимательские, потребительские и вклады лиц, занимающихся частной практикой. Пункты 5.1, 5.5 и 5.5.1 Инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <1> предлагают различать три разных вида вклада, которые могут быть открыты физическим лицам: -------------------------------- <1> См.: СПС "КонсультантПлюс". Далее - Инструкция N 153-И. - вклады физических лиц - потребителей; - вклады физических лиц - предпринимателей; - вклады физических лиц, занимающихся частной практикой. Детскими вкладами называются вклады, внесенные на имя несовершеннолетних. Они подчиняются специальному правовому режиму (см. ст. 37 ГК, ст. ст. 17, 19 и 31 Федерального закона от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве"). В соответствии с ч. 3 ст. 19 Закона об опеке опекун вправе вносить денежные средства подопечного, а попечитель вправе давать согласие на внесение денежных средств подопечного только в кредитные организации, не менее половины акций (долей) которых принадлежат РФ. Изъятие детских вкладов из банков полностью или частично допускается только с предварительного согласия органов опеки и попечительства (п. 1 ст. 37 ГК). Разновидностью детских вкладов являются целевые вклады на детей, которые могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Целевые вклады на детей выдаются в 16 и более лет при условии их хранения не менее 10 лет. Судебная практика признала целевые детские вклады разновидностью срочных вкладов <1>. -------------------------------- <1> См.: вопрос N 16 раздела "Ответы на вопросы" Обзора законодательства и судебной практики Верховного Суда РФ за четвертый квартал 2003 г., утв. Постановлением Президиума ВАС РФ от 7 апреля 2004 г. Вклады в пользу третьего лица открываются банками в соответствии со ст. ст. 841 и 842 ГК РФ. Статья 841 ГК РФ устанавливает порядок пополнения вкладов третьими лицами <1>. -------------------------------- <1> См.: § 5 гл. 5 настоящего учебника. Статьей 842 ГК РФ урегулирован особый порядок внесения вклада не самим вкладчиком, а третьими лицами. Как и ст. 841 ГК, она регулирует правоотношения, связанные с внесением одним лицом вклада на имя другого. Однако для применения нормы ст. 842 ГК РФ необходимо: - во-первых, в отличие от ст. 841 ГК, чтобы передача банку суммы вклада сопровождалась открытием нового депозитного счета; - во-вторых, чтобы вклад был именным. Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием рассматриваемого договора. Договор банковского вклада в пользу третьего лица, в котором отсутствует имя (наименование) выгодоприобретателя, ничтожен. Третье лицо, в пользу которого был внесен вклад, должно обладать правоспособностью, хотя бы на момент заключения договора банковского вклада. Поэтому в случае смерти выгодоприобретателя-гражданина (или прекращения выгодоприобретателя - юридического лица) ранее заключения в его пользу договора банковского вклада договор следует считать незаключенным. Договор банковского вклада в пользу третьего лица может быть досрочно расторгнут или изменен по соглашению банка с вносителем средств, но лишь до того момента, пока выгодоприобретатель не пожелал воспользоваться правами вкладчика, оговоренными в его пользу. До указанного времени вкладчиком является вноситель средств, и он может в полном объеме ими распоряжаться. Согласие выгодоприобретателя воспользоваться правами вкладчика считается выраженным в тот момент, когда он предъявил к банку первое требование, основанное на этих правилах, либо иным образом выразил свое намерение. Это может быть требование о выдаче вклада или его части, внесение нового вклада на открытый в его пользу депозитный счет, оформление завещания на вклад, выдача доверенности на право распоряжения вкладом и т.п. Сделку по внесению средств на имя другого лица, заключенную вносителем средств с банком, нельзя рассматривать как договор в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ). В результате действий выгодоприобретателя, выражающих его намерение воспользоваться правами вкладчика, происходит перемена лиц в обязательстве: вместо вносителя средств вкладчиком становится третье лицо, в пользу которого этот вклад был внесен. Указанное изменение правоотношения не характерно для договора в пользу третьего лица в чистом виде (ст. 430 ГК). Разновидностью вкладов в пользу третьего лица являются условные вклады. Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета. Вклады в драгоценных металлах. В соответствии с п. 1 ст. 844.1 ГК РФ по договору банковского вклада, предметом которого является драгоценный металл определенного наименования (вклад в драгоценных металлах), банк обязуется возвратить вкладчику имеющийся во вкладе драгоценный металл того же наименования и той же массы либо выдать денежные средства в сумме, эквивалентной стоимости этого металла, а также выплатить предусмотренные договором проценты. Субординированные депозиты имеют ряд особенностей. В соответствии со ст. 25.1 Закона о банках субординированный депозит имеет следующие признаки, которые отличают его от обычного банковского вклада: 1) срок субординированного вклада должен составлять не менее пяти лет, либо конкретный срок возврата вклада не должен вообще устанавливаться договором; 2) стороны договора субординированного депозита (вклада) не вправе без согласия Банка России: - досрочно исполнить договор или потребовать его досрочного исполнения, а если срок депозита договором не установлен - возвратить вклад или потребовать его возврата; - расторгнуть договор; или - внести в него изменения; 3) условия договора субординированного депозита, включая процентную ставку и условия ее пересмотра, не должны отличаться существенным образом от рыночных условий в момент заключения договора (или внесения в него изменений); 4) в случае несостоятельности (банкротства) кредитной организации требования по этому депозиту, а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированному депозиту должны удовлетворяться после удовлетворения требований всех иных кредиторов (ст. 189.95 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). Следовательно, в случае банкротства банка кредиторы по субординированному депозиту могут получить удовлетворение по своим требованиям перед выплатой ликвидационной квоты акционерам (участникам) кредитной организации. Указанные особенности субординированного депозита должны быть отражены в договоре субординированного депозита (вклада). В том случае, когда сторонами договора субординированного депозита (вклада) являются кредитные организации, они вправе по своему желанию оформить свои отношения договором субординированного депозита (вклада) или договором субординированного кредита. Глава 44 ГК РФ не содержит норм, регулирующих правовые особенности совместных вкладов. Однако вклады со множественностью лиц на стороне вкладчика могут возникать как в результате наследования, так и в результате заключения договора о совместном вкладе. Для регулирования отношений по договорам совместного банковского вклада может применяться норма п. 5 ст. 845 ГК РФ о договоре совместного счета в силу нормы п. 3 ст. 834 ГК РФ. |