Банковское дело_Жарковская Е.П_Учебник_2010 7-е изд -479с. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности Финансы и кредит
 Скачать 1.43 Mb.
|
|
• систему оценки кредитного риска по ссудам, позволяющую клас- сифицировать ссуды по категориям качества; • порядок оценки ссуд, в том числе критерии оценки ссуд, порядок документального оформления и подтверждения оценки ссуд; • процедуры принятия и исполнения решений по формированию резерва; • процедуры принятия и исполнения решений по списанию с баланса банка нереальных для взыскания ссуд, т.е. ссуд, в отно- шении которых банком предприняты все необходимые и доста- точные юридические и фактические действия по их взысканию, а также по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, включая указания на документы и (или) акты уполно- моченных государственных органов, необходимые и достаточные для принятия решения о списании ссуды с баланса банка; • описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных ис- пользуемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, а также полномочия работников банка, участвующих в проведении указанной оценки; • порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика; • порядок и периодичность определения справедливой стоимости залога; это цена, по которой: — залогодатель, в случае если бы он являлся продавцом имуще- ства, предоставленного в залог, имеющий полную информа- 228 5. Операции коммерческих банков цию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, — покупатель, имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества и не обязанный его приобрести, со- гласен был бы его приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней; • порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде; • порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд; • порядок и периодичность формирования (регулирования) ре- зерва; • иные существенные положения. Банк раскрывает информацию о кредитной политике (правилах, процедурах, методиках), которая применяется при классификации ссуд и формировании резерва по соответствующим типам и видам ссуд, включая отраслевые, территориальные и иные аспекты, а также по порт фелям однородных ссуд, в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна про- водиться банком на постоянной основе по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга по ссуде, а также всей имею- щейся в распоряжении банка информации о любых рисках заемщика, включая сведения о его внешних обязательствах и о функционировании рынка, на котором работает заемщик. Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках, фик- сируется в досье заемщика. Формирование или регулирование резерва осуществляется банком на момент получения информации о появле- нии или изменении кредитного риска и (или) качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика банк обязан осуществить реклассификацию ссуды и при наличии оснований уточнить размер резерва. После формирования заключения о результатах оценки финансового положения заемщика банк рассчитывает резерв не реже: • одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату по ссудам, предоставленным физическим лицам; • одного раза в квартал по состоянию на дату, следующую за от- четной по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями; • одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату по ссудам, предоставленным кредитным организациям. 5.2. Активы коммерческих банков... 229 При изменении суммы основного долга по ссуде, кроме случаев изменения суммы основного долга в связи с изменением курса ино- странной валюты к рублю, в которой номинирована ссуда, размер резерва по ссуде регулируется на момент изменения суммы основного долга. При изменении суммы основного долга по ссуде в связи с изме- нением курса иностранной валюты к рублю, в которой номинирована ссуда, размер резерва по ссуде регулируется не реже одного раза в месяц на отчетную дату. Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствие иных существенных факторов, при- нимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) (табл. 5.3). Таблица 5.3 Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга Обслужива% Хорошее Среднее Плохое ние долга Финансовое положение Хорошее Стандартные Нестандартные Сомнительные (I категория (II категория (III категория качества) качества) качества) Среднее Нестандартные Сомнительные Проблемные (II категория (III категория (IV категория качества) качества) качества) Плохое Сомнительные Проблемные Безнадежные (III категория (IV категория (V категория качества) качества) качества) Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов клас- сификации ссуды (табл. 5.4). При регулировании размера сформированного резерва в случае, если заемщику предоставлено несколько ссуд, всю задолженность данного заемщика следует относить к наихудшей из присвоенных ссудам кате- горий качества. Поэтому по ним следует формировать максимальный размер расчетного резерва по всем предоставленным ссудам. Если заем- щиком исполнены обязательства по ссуде, которая ранее относилась к наихудшей категории качества, все равно оставшиеся не погашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наихудшей из категорий качества, присвоенных оставшимся ссудам. 230 5. Операции коммерческих банков Таблица 5.4 Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам Категория качества Наименование Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде I Стандартные 0 (высшая) II Нестандартные 1—20 III Сомнительные 21—50 IV Проблемные 51—100 V Безнадежные 100 По ссудам, отнесенным ко II—V категориям качества, резерв фор- мируется с учетом обеспечения I и II категорий качества. Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения, установ- ленных вышеназванным Положением. При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по следующей формуле: где Р — минимальный размер резерва (резерв, формируемый банком, не может быть меньше минимального размера резерва); РР — размер расчетного резерва; k i — коэффициент (индекс) категории качества обеспечения; для обе- спечения I категории качества k i (k 1 ) принимается равным единице; для обеспечения II категории качества k i (k 2 ) — 0,5; Об i — стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вы четом дополнительных расходов кредитной организации, связан- ных с реализацией обеспечения); Ср — величина основного долга по ссуде. Если то Р принимается равным нулю. Банк может формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Возможность форми- ровать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, величина каждой из которых на дату оценки риска превышает 0,1% величины собственных средств (капитала) банка. Признаки однородности ссуд (например, ссуды физическим лицам, = Об 1, Ср i i k ⎛ ⎞ = − ⎜ ⎟ ⎝ ⎠ Об Р РР 1 , Ср i i k 5.2. Активы коммерческих банков... 231 предприятиям малого бизнеса), а также незначительности величины ссуд в пределах до 0,1% величины собственных средств (капитала) банка определяются им самостоятельно. Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется банком в зависимости от применяемой методики оценки риска по портфелю однородных ссуд. Классификация портфеля однородных ссуд и величина резерва по портфелю однородных ссуд могут определяться банком, в том числе с использованием следующих методов: • экстраполяция оценки риска и величины требуемого к созданию резерва по представительной выборке ссуд на портфель в целом; • соотношение фактического удельного веса безнадежных (либо просроченных) ссуд в портфеле однородных ссуд и удельного веса безнадежных (просроченных) ссуд, принятого при расчете процентных ставок по ссудам; • учет различных факторов, относящихся к характеристике за- емщиков (например, срока, на который предоставлены ссуды, и качества кредитной истории), и текущих экономических. Сведения, на основании которых формируется шкала оценки кредит- ного риска, могут включать информацию о текущих, реструктурирован- ных (в том числе пролонгированных), своевременно исполненных, про- сроченных и признанных банком нереальными для взыскания ссудах. В последние годы банки активно развивают розничный бизнес. Ритейловые услуги — очень перспективный рынок. Времена, когда граждане доверяли только наличным, уходят в прошлое. Процесс управ- ления финансовыми ресурсами стал гибким и высокотехнологичным, ускорилось время проведения операций, формальностей стало меньше. Ритейловый бизнес — это работа на перспективу. Определенную прибыль этот вид услуг приносит сразу, но значимых результатов следует ожидать в долгосрочной перспективе, когда резко возрастут объемы данного бизнеса. Этот комплекс банковских продуктов потребляется клиентами банков — частными лицами — представителями среднего класса с посто- янным доходом. У данного класса клиентов достаточно устойчивым спросом пользуются депозитные вклады и кредитные продукты, в том числе потребительские кредиты, автомобильные кредиты и ипотека. Серьезным спросом пользуются услуги банков по денежным перево- дам, предоставлению сейфовых ячеек и карточные услуги. Первые два вида услуг имеют в определенной степени сезонный характер: их пик приходится на летние периоды. Карточные услуги приобретают все большую популярность, становясь повседневным платежным средством (особенно с распространением зарплатных проектов). Очень серьезным моментом в развитии потребительского кре- дитования явилось то, что на данном рынке появились крупнейшие 232 5. Операции коммерческих банков иностранные структуры с миллиардными оборотами. Возникший в результате этого приток западных денег успел серьезно увеличить рынок потребительского кредитования. Полученные новые и достаточно дешевые средства нуждаются в быстром и масштабном размещении, что потребовало упрощения условий выдачи кредитов, т.е. сокращения документов, удостоверяющих личность потенциального ссудозаемщика. Из%за упрощения требований и внедрения скорингового метода оценки заемщика ускорился процесс принятия решения о выдаче денег. Кроме этого возникли дополнительные льготы: снижение первоначального взноса, отмена штрафов за досрочное погашение ссуд, отмена необходи- мости поручителей и т.д. Кроме того, расширяется рынок услуг по видам. Предлагаются кредиты на образование, медицинское обслуживание, отдых, ремонт недвижимости и т.п. Расширяются и каналы получе- ния заявок на кредиты. Теперь попросить кредит можно по телефону, позвонив в call%центр, отправить заявку по факсу, электронной почте или через Интернет. Расширяются и способы погашения кредитов. Так, кредит можно погасить через банкоматы с функцией приема наличных, почтовые переводы и посредством интернет%банкинга. Но при этом, невзирая на потребительский бум, существенного удешевления займов не происходит, так как риски невозврата остаются высокими. Объем невозврата кредита растет, что снижает ликвидность бан- ковских активов. К середине 2005 г. стало понятно, что рост кредитов населению сопровождается ухудшением их качества. При сохранении такой тенденции банковская система уже очень скоро может получить лавинообразный рост «плохих» долгов. Ухудшение качества кредитов для физических лиц напрямую свя- зано с постановкой данного вида деятельности на поток. Этот сегмент банковских услуг остается очень привлекательным, на него выходят все новые крупные игроки, растет конкуренция, что побуждает снижать издержки на обслуживание каждого отдельного кредита. Тем более что средние размеры потребительских заимствований несопоставимы с займами предприятий. В погоне за «валом» банки уделяют меньше внимания анализу реального качества ссуд, полагаясь на обезличенные скоринговые системы. Автоматизация процесса, стремление выдавать кредиты «не задумываясь», на основании стандартных табличек, стано- вятся во главу угла и даже преподносятся в рекламных кампаниях как ключевой фактор. Для заемщика это в большинстве случаев «плюс». Расширение круга потенциальных заемщиков автоматически ведет к снижению их «качества». В кредитные программы вовлекаются все менее обеспеченные граждане, нагрузка на их бюджет увеличивается. Более того, некоторые крупные банки, стремясь к расширению клиент- ской базы, готовы кредитовать даже тех заемщиков, которым ранее отказывали. По опросам исследовательского центра РОМИР, около 5.2. Активы коммерческих банков... 233 четверти должников тратят на погашение и обслуживание кредитов более четверти семейного бюджета, что очень много. Можно возраз- ить, что роль кредита в бюджетах домашних хозяйств в России заметно меньше, чем в развитых странах. Однако там эффективно работают бан- ковские системы и компенсаторные механизмы (например, финансовое страхование). К тому же более низкий уровень процентных ставок и значительные сроки погашения делают кредиты куда менее обремени- тельными, что соответственно снижает риск их невозврата. Банки не спешат предоставлять свои клиентские базы, не без осно- ваний опасаясь утечки информации. Некоторые важнейшие игроки (в частности, Сбербанк России и Банк «Русский Стандарт») намерены создать собственные кредитные бюро, что формально не противоречит законодательству, но выхолащивает саму идею обмена информацией о заемщиках. Действительно, зачем банку кредитное бюро, в котором есть информация только о его собственных клиентах? Он и без него знает о них гораздо больше. Множественность кредитных бюро усложняет получение полной информации о потенциальном заемщике. Да и сами частные клиенты вовсе не горят желанием раскрывать информацию о полученных ссудах. Хотя в идеале справка о положительной кредитной истории, выданная уважаемым кредитным бюро, должна существенно облегчить гражданину получение следующего займа. Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от клас- сификации клиентов по группам риска банк принимает решение, стоит выдавать кредит или не стоит, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. В мировой практике существуют следующие основные методы оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом: субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов (этот метод широко используется современными россий скими кредитными организациями); автоматизированные системы скоринга. Теперь что касается использования скоринг%систем, которые в настоящее время широко применяются во всех экономически развитых странах. Скоринг — один из наиболее успешных примеров использо- вания математических и статистических методов в бизнесе. Поскольку скоринг используется главным образом при кредитовании физических лиц, особенно в потребительском кредите при необеспеченных ссудах, далее речь пойдет об оценке кредитного риска заемщиков — физиче- ских лиц. Для оценки кредитного риска производится анализ кредитоспособ- ности заемщика, под которой в российской банковской практике пони- 234 5. Операции коммерческих банков мается способность юридического или физического лица полно стью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. В западной банковской практике кредитоспособность трактуется как желание, соединенное с возможностью своевременно погасить выданное обя- зательство. В соответствии с таким определением основная задача скоринга заключается не только в том, чтобы выяснить, в состоянии клиент вы платить кредит или нет, но и в выяснении степени надеж- ности и обязательности клиента. Иными словами, скоринг оценивает, насколько клиент «достоин» кредита. Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате полу- чается интегральный показатель. Чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрас- тания кредитоспособности. Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы ком- пенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии кредит выдается, клиентам с интеграль- ным показателем ниже этой линии — нет. Философия скоринга заключается не в поиске объяснений, почему этот человек не платит. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, с надежностью клиента. Мы не знаем, вернет ли данный заемщик кредит, но мы знаем, что в прошлом люди этого возраста, этой же профессии, с таким же уровнем образования и с таким же числом иждивенцев кредит не воз- вращали. Поэтому мы давать кредит этому человеку не будем. Скоринг, по существу, — метод классификации всей интересующей нас популяции на различные группы, когда нам неизвестна характери- стика, которая разделяет эти группы (вернет клиент кредит или нет), но зато известны другие, связанные с интересующей нас, характеристики. Важное значение для формирования безрискового кредитного портфеля имеют службы кредитных бюро. В таких бюро записывается кредитная история всех людей, когда%либо обращавшихся за ссудой в любую кредитную организацию страны. В кредитных бюро содержатся следующие виды данных: 5.2. Активы коммерческих банков... 235 социально%демографические характеристики; судебные решения (в случае передачи дел о востребовании за- долженности по кредиту в суд); информация о банкротствах; данные об индивидуальных заемщиках, получаемые от кредитных организаций по принципу «ты — мне, я — тебе», т.е. банк может получать информацию о клиентах других банков, только если сам поставляет аналогичную информацию. Объем и характер информации, хранящейся в бюро, строго регули- руются законодательством каждой страны. Значение кредитных бюро чрезвычайно велико. Их существование позволяет кредитным организа- циям выдавать ссуды клиентам, которые ранее в этой организации не обслуживались. Кроме того, общепризнанной является ценность преды- дущей кредитной истории для прогнозирования вероятности дефолта. Скоринг%системы позволяют банковским работникам быстро при- нимать решения о кредитовании, регулировать объемы кредитования в зависимости от ситуации на рынке и определять оптимальное соот- ношение между доходностью кредитных операций и уровнем риска. По статистике, примерно 60—70% граждан вовремя погашают свою задолженность банкам, 30—40% иногда задерживают выплаты, из них у 15—20% просрочка превышает два месяца. Если человек задерживает выплату кредита, сотрудники банка напомнят о долге по телефону или письмом. Обычно на то, чтобы разобраться с проблемами и продолжить платежи, клиенту дают не более месяца. Если клиент отказывается пла- тить, банк может обратить взыскание на залог, если, конечно, он есть и это оговорено в кредитном договоре. Но лучше, в случае ухудшения финансовой ситуации, сразу обратиться в банк, который чаще всего идет навстречу клиенту и соглашается изменить график платежей. Иногда при наличии у клиента веских причин банк может разрешить в течение нескольких месяцев платить только сумму процентов по кредиту. Также банк может уменьшить размер ежемесячного платежа, увеличив срок кредитования. Но это, так сказать, мирные пути решения проблемы, применяемые, когда клиент хочет платить, но не может. Аналитики делят должников на несколько категорий: |