Банковское дело_Жарковская Е.П_Учебник_2010 7-е изд -479с. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности Финансы и кредит
 Скачать 1.43 Mb.
|
|
• государственные и негосударственные предприятия и органи- зации, • население, • государственные органы, • совместные предприятия, международные объединения и орга- низации, • другие банки; по экономическому назначению кредита: • связанные (целевые): — платежные (под оплату платежных документов, авансовых платежей, конкретную коммерческую сделку; приобретение ценных бумаг, платежи в бюджет), — на финансирование производственных затрат, — на финансирование инвестиционных затрат, — потребительские (кредиты физическим лицам), — промежуточные (кредиты под лизинг), • несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении); по регионам размещения: • внутренние (в пределах своей страны), • внешние (международные); по роли банка (кредитор или заемщик): • активные (банк%кредитор), • пассивные (банк%заемщик); по срокам погашения: • до востребования (онкольные), • срочные: — краткосрочные, — среднесрочные, — долгосрочные; 210 5. Операции коммерческих банков по формам предоставления: • в налично%денежной форме (кредитование физических лиц), • в безналичном порядке: — зачисление безналичных денег на соответствующий счет за- емщика, — кредитование векселями банка, — в смешанной форме; по степени риска: • с наименьшим риском, • с повышенным риском, • с предельным риском, • нестандартные; по валюте кредита: • в валюте страны%кредитора, • в валюте государства%заемщика, • в валюте третьей страны, • мультивалютный; по виду процентной ставки: • с фиксированной ставкой, • с плавающей ставкой, • со смешанной ставкой; по способам предоставления: • одной суммой, • открытая кредитная линия: — простая (невозобновляемая) кредитная линия, — возобновляемая (револьверная) кредитная линия, — онкольная (до востребования), • кредиты овердрафт, • комбинированные варианты; по числу кредиторов: • индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком), • синдицированный (кредитором является синдикат, объединение банков); по видам обеспечения: • обеспеченные: — залоговые, — гарантированные, — застрахованные; • необеспеченные (бланковые); по порядку погашения: • погашаемые одной суммой, 5.2. Активы коммерческих банков... 211 • погашаемые через равные промежутки времени и одинаковыми долями, • погашаемые неравномерными долями. Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии. Приведенная классификация банковских кредитных операций (как и любая другая) обобщает россий ский и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно возникают новые виды и формы банков- ских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких класси- фикационных групп. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и диверсификация кредитного портфеля по срокам и заем- щикам. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика. Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов, с помощью которых проводятся выдача и погашение кредита. В настоящее время на практике применяются такие два метода, как целевая ссуда и кредитование расчетного счета по мере поступления пла- тежных документов к нему в пределах лимита кредитования (овердрафт). Суть первого метода такова: для удовлетворения определенной потребности в финансовых ресурсах заемщику предоставляется срочная ссуда, а также возобновляемая (выдача ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредита в пределах установленного лимита кре- дитования) или невозобновляемая (после выдачи кредитов в пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности) кредитная линия. При втором методе ссуды предоставляются в пределах установлен- ного банком для конкретного заемщика лимита овердрафта. Данный лимит используется заемщиком по мере необходимости путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода. Такая ссуда не носит целевого характера. По форме данный метод представляет собой разновидность возобновляе- мой кредитной линии и имеет сходство с кредитованием по обороту. Метод кредитования определяет вид ссудного счета, который используется для выдачи и погашения кредита. В настоящее время заемщикам при любом методе кредитования открываются простые ссудные счета, не связанные напрямую с расчетным счетом, что повы- 212 5. Операции коммерческих банков шает ответственность заемщиков за расходование заемных средств. Банк может открывать предприятию сразу несколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов, и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные проценты. Такой обособленный учет ссуд необходим для банковского контроля над их целевым использованием и своевремен- ным погашением. Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита и выбора форм кредитных отношений. Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляют суть его кредитной политики. Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанков- ской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др. Кредитная политика банка включает следующие элементы: определение целей, на основании которых формируется кредит- ный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспече- ния); описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита; перечень необходимых документов; основные правила приема, оценки и реализации кредитного обе- спечения; лимитирование операций по кредитованию; политику установления процентных ставок по кредитам; методики оценки кредитных заявок; методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей. Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведе- ние кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка. Кредитование проводится несколькими этапами, среди которых следует выделить: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования. Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс его меро- приятий, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. 5.2. Активы коммерческих банков... 213 Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объ- ективных и субъективных факторов (табл. 5.1). Таблица 5.1 Факторы, определяющие кредитную политику банка Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и про- цедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей дея- тельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Первый этап формирования политики банка в области кредитова- ния — определение его стратегических целей. После этого банк выра- батывает принципы организации кредитного портфеля и далее, осно- вываясь на выбранных принципах, определяет регламент исполнения кредитных операций. Схематично состав работ, которые выполняются на каждом из перечисленных этапов формирования политики банка в области кредитования, представлен на рис. 5.10. Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных опе- раций, является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в Инструкции ЦБР № 110%И «Об обязательных нормати- вах банка». Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала Н1, устанавли- ваемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей). В пределах нормативных ограничений, которые накладываются Банком России, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой Макроэкономические Общее состояние экономики страны Денежно%кредитная политика Банка России Финансовая политика Правительства РФ Региональные и отраслевые Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком Состав клиентов, их потребность в кредите Наличие банков%конкурентов Внутрибанковские Величина собственных средств (капитала) банка Структура пассивов Способности и опыт персонала 214 5. Операции коммерческих банков деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с увеличенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вло- жения с менее рискованными направлениями кредитования, что также необходимо отразить в регламентирующих параметрах и процедурах, пред усмотренных кредитной политикой банка. Рис. 5.10. Öåëè, ïðèîðèòåòû è ýòàïû ôîðìèðîâàíèÿ ïîëèòèêè áàíêà â îáëàñòè êðåäèòîâàíèÿ Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафик- сированного документа, который включает в себя положения, регламен- Определение стратегических целей банка в области кредитования Адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг) Определения перспектив развития ресурсной базы банка Оценка качества своего кредитного портфеля Оценка уровня квалификации персонала Формирование принципов взаимоотношения с клиентами Выбор приоритетов банка при кредитовании Определение системы моральных ценностей для участников кредитных операций Определение состава функциональных звеньев, участвующих в кредитном процессе, и их полномочий Разработка порядка разрешения выдачи ссуды Выпуск инструкции по организации процесса кредитования Разработка указаний по анализу кредитоспособности клиента Разработка указаний по анализу кредитного портфеля Разработка указаний по анализу исполнения кредитных договоров, в том числе по наблюдению за целевым использование кредита Определение принципов организации кредитного портфеля Разработка регламента исполнения кредитных операций 5.2. Активы коммерческих банков... 215 тирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования (табл. 5.2). Таблица 5.2 Элементы кредитной политики Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры Предварительная Состав будущих заемщиков работа Виды кредитования по предоставлению Количественные процедуры кредитования кредитов Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков Стандарты оценки ссуд Процентные ставки Методы обеспечения возвратности кредита Контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита Оформление кредита Формы документов Технологическая процедура выдачи кредита Контроль за правильностью оформления кредита Управление кредитом Порядок управления кредитным портфелем Контроль за исполнением кредитных договоров Условия продления или возобновления просроченных кредитов Порядок покрытия убытков Контроль за управлением кредитом Одним из обязательных условий снижения кредитного риска явля- ется диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают следующее: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более корот- кий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспе- чения возврата ссуд — залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам за счет выгод от других. Управление кредитными операциями сосредоточено в ряде подраз- делений банка, имеющих свой уровень компетенции, свои функции и задачи. Как правило, в коммерческих банках заявки на получение кредита рассматривает отдел коммерческих кредитов и гарантий соответствую- 216 5. Операции коммерческих банков щего управления (управления кредитования и гарантий). Кредитный инспектор отдела проводит предварительные переговоры с потенци- альным заемщиком, разъясняет общие условия кредитования, пред- лагает ему возможные оптимальные формы предоставления кредита и его обеспечения, а также требует комплект необходимых документов. Отдельно хотелось бы остановиться на таком вопросе, как кредитная история организации. При оценке кредитоспособности ей уделяют осо- бое внимание. Организация должна отразить весь свой кредитный опыт, который характеризует заемщика с положительной стороны. В настоящее время в России идет процесс создания бюро кредитных историй. Бюро кредитных историй будет накапливать информацию о предоставленных кредитах региональными банками и иногородними филиалами с целью снижения кредитных рисков, повышения эффек- тивности работы кредитной системы. Состав участников определен Федеральным законом от 21.07.2005 №110%ФЗ «О кредитных историях». Принятый закон регулирует отношения, возникающие между: • заемщиками и организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юридическими лицами договоры займа (кредита); • организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юриди- ческими лицами договоры займа (кредита), и бюро кредитных историй; • организациями, заключающими с физическими лицами, в том числе с индивидуальными предпринимателями, и (или) юри- дическими лицами договоры займа (кредита), и Центральным каталогом кредитных историй; • Центральным каталогом кредитных историй и субъектами кре- дитных историй; • Центральным каталогом кредитных историй и пользователями кредитных историй; • Центральным каталогом кредитных историй и бюро кредитных историй; • бюро кредитных историй и пользователями кредитных историй; • бюро кредитных историй и субъектами кредитных историй; • бюро кредитных историй и федеральным органом исполнитель- ной власти, уполномоченным на осуществление функций по контролю и надзору за деятельностью бюро кредитных историй (далее — уполномоченный государственный орган). Основные понятия, используемые в названном Федеральном законе: • кредитная история — информация, состав которой определен названным Федеральным законом и которая характеризует испол- 5.2. Активы коммерческих банков... 217 нение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй; • договор займа (кредита) — договор займа, кредитный договор, иные договоры, которые содержат условие предоставления то- варного и (или) коммерческого кредита; • кредитный отчет — документ, который содержит информацию, входящую в состав кредитной истории, и который бюро кредит- ных историй предоставляет по запросу пользователя кредитной истории и иных лиц, имеющих право на получение указанной информации в соответствии с названным Федеральным законом; • источник формирования кредитной истории — организация, яв- ляющаяся заимодавцем (кредитором) по договору займа (кредита) и представляющая информацию, входящую в состав кредитной истории, в бюро кредитных историй; • субъект кредитной истории — физическое или юридическое лицо, которое является заемщиком по договору займа (кредита) и в отношении которого формируется кредитная история; • бюро кредитных историй — юридическое лицо, зарегистриро- ванное в соответствии с законодательством РФ, являющееся коммерческой организацией и оказывающее в соответствии с названным Федеральным законом услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предостав- лению кредитных отчетов и сопутствующих услуг; • пользователь кредитной истории — индивидуальный пред- приниматель или юридическое лицо, получившие письменное или иным способом документально зафиксированное согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения договора займа (кредита); • Центральный каталог кредитных историй — подразделение Банка России, которое ведет базу данных, создаваемую в соответствии с названным Федеральным законом для поиска бюро кредитных историй, содержащих кредитные истории субъектов кредитных историй; • государственный реестр бюро кредитных историй — открытый и общедоступный федеральный информационный ресурс, со- держащий сведения о бюро кредитных историй, внесенных в указанный реестр уполномоченным государственным органом; • код субъекта кредитной истории — комбинация цифровых и бук- венных символов, определенная субъектом кредитной истории, используемая им и (или) с его согласия пользователем кредитной истории при направлении в Центральный каталог кредитных 218 5. Операции коммерческих банков историй запроса о бюро кредитных историй, в котором (которых) сформирована (сформированы) кредитная история (кредитные истории) субъекта кредитной истории, для подтверждения право- мерности выдачи указанной информации. Но помимо кредитного бюро есть и еще одна проблема кредитных историй — это их отсутствие. Многие предприятия среднего и малого бизнеса, чтобы начать развитие своего бизнеса, стараются получить кредит в банке. Банки, опасаясь рисков, неохотно кредитуют такие фирмы, ведь вновь образованная организация не может представить доказательства своей кредитоспособности. Данная проблема остро стоит перед малым и средним бизнесом в России. Рассмотрим порядок выдачи кредита организации. В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, представленных на рис. 5.11. |