Страхование. Учебник рекомендован студентам, обучающимся по направлениям подготовки угсн 38. 00. 00 Экономика и управление
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
Перечень объектов обязательного страхования в Российской Федерации Объект страхования Нормативный акт Имущественные интересы, связанные с риском граж- данской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного сред- ства на территории РФ Риск наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками сво- их обязательств Имущественные интересы застрахованных лиц, свя- занные с причинением вреда их жизни или здоровью в результате проведения клинических исследований Имущественные интересы перевозчика (за исключе- нием перевозок пассажиров метрополитеном и легко- вым такси), связанные с риском его гражданской ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения при перевозках вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров Неисполнение или ненадлежащее исполнение обя- зательств по договору о реализации туристского про- дукта либо банковской гарантии исполнения обяза- тельств по договору о реализации туристского продукта Имущественные интересы владельца опасного объек- та, связанные с его обязанностью возместить вред, причиненный потерпевшим 1. Ответственность владельца воздушного судна перед третьими лицами за вред, причиненный жизни или здоровью либо имуществу третьих лиц при эксплуа- тации воздушного судна. 2. Жизнь и здоровье членов экипажа воздушного суд- на при исполнении ими служебных обязанностей. 3. Риск гражданской ответственности перевозчика перед пассажиром воздушного судна, перед грузовладель- цем или грузоотправителем за утрату, недостачу или повреждение (порчу) груза. 37 Глава 3. Формы страхования О к о н ч а н и е т а б л. 2 Объект страхования Нормативный акт 4. Ответственность эксплуатанта за вред, который мо- жет быть причинен в связи с выполнением им авиа- ционных работ Риск ответственности специализированного депози- тария и управляющих компаний перед уполномочен- ным федеральным органом и управляющими ком- паниями за нарушения договоров об оказании услуг специализированного депозитария уполномоченно- му федеральному органу и управляющим компани- ям, вызванные ошибками, небрежностью или умыш- ленными противоправными действиями (бездействи- ем) работников специализированного депозитария либо умышленными противоправными действиями (бездействием) иных лиц Риск ответственности специализированного депози- тария и управляющих компаний перед Пенсионным фондом РФ и управляющими компаниями за наруше- ния договоров об оказании услуг специализирован- ного депозитария, вызванные ошибками, небрежностью или умышленными противоправными действиями (бездействием) работников специализированного депозитария либо умышленными противоправными действиями иных лиц Имущественные интересы, связанные с риском от- ветственности оценщика (страхователя) по обязатель- ствам, возникающим вследствие причинения ущер- ба заказчику, заключившему договор на проведение оценки, и (или) третьим лицам Ответственность арбитражного управляющего за при- чинение убытков лицам, участвующим в деле о банк- ротстве, и иным лицам в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением возложенных на арбит- ражного управляющего обязанностей в деле о банк- ротстве ФЗ от 20.08.2004 г. № 117-ФЗ «О на- копительно-ипотечной системе жи- лищного обеспечения военнослу- жащих» ФЗ от 24.07.2002 г. № 111-ФЗ «Об ин- вестировании средств для финанси- рования накопительной части трудо- вой пенсии в РФ» ФЗ от 29.07.1998 г. № 135-ФЗ «Об оце- ночной деятельности в РФ» ФЗ от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несо- стоятельности (банкротстве)» Как видно из табл. 2, перечень видов страхования, осуществляемых в обяза- тельной форме, многообразен. Страхователю следует знать, что если предлага- ется заключить договор страхования обязательно, то должен быть федеральный закон, который регламентирует это обязательство. В секторе обязательного страхования выделяют обязательное государствен- ное страхование. Это форма проведения страховых операций, регулируемая госу- 38 Страхование дарством, условия и порядок осуществления страхования определяются федераль- ными законами, источником страховых премий является соответствующий бюджет. В Российской Федерации достаточно большой список видов страхования, кото- рые можно отнести к государственному обязательному страхованию. Представим их с позиции базовых объектов в соотношении с федеральным законом (табл. 3). Т а б л и ц а 3 Обязательное государственное страхование: взаимосвязь объектов и законодательного закрепления Объект страхования Нормативный акт Жизнь и здоровье военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц Жизнь и здоровье сотрудников полиции Жизнь и здоровье прокуроров Жизнь и здоровье сотрудников Следственного коми- тета Жизнь и здоровье сотрудников и должностных лиц таможенных органов Жизнь и здоровье Президента РФ, прекратившего ис- полнение своих полномочий Жизнь и здоровье судебных приставов Жизнь и здоровье сотрудников органов внешней раз- ведки ФЗ от 28.03.1998 г. № 52-ФЗ «Об обя- зательном государственном страхова- нии жизни и здоровья военнослужа- щих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствую- щего состава органов внутренних дел РФ, Государственной противо- пожарной службы, органов по конт- ролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, со- трудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы». ФЗ от 27.05.1998 г. № 76-ФЗ «О стату- се военнослужащих» ФЗ от 07.02.2011 г. № 3-ФЗ «О полиции» ФЗ от 17.01.1992 г. № 2202-1 «О про- куратуре РФ» ФЗ от 28.12.2010 г. № 403-ФЗ «О След- ственном комитете РФ» ФЗ от 27.11.2010 г. № 311-ФЗ «О та- моженном регулировании в РФ». ФЗ от 21.07.1997 г. № 114-ФЗ «О служ- бе в таможенных органах РФ» ФЗ от 12.02.2001 г. № 12-ФЗ «О гаран- тиях Президенту РФ, прекративше- му исполнение своих полномочий, и членам его семьи» ФЗ от 21.07.1997 г. № 118-ФЗ «О су- дебных приставах» ФЗ от 10.01.1996 г. № 5-ФЗ «О внеш- ней разведке» 39 Глава 3. Формы страхования О к о н ч а н и е т а б л. 3 Объект страхования Нормативный акт Жизнь, здоровье и имущество судьи Жизнь и здоровье судьи, арбитражного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя, долж- ностного лица правоохранительного или контроли- рующего органа, сотрудника федерального органа государственной охраны, сотрудника учреждения или органа уголовно-исполнительной системы Жизнь и здоровье сотрудников и работников Госу- дарственной противопожарной службы Жизнь и здоровье сотрудников учреждений и орга- нов уголовно-исполнительной системы, Государ- ственной противопожарной службы, органов по конт- ролю за оборотом наркотических средств и психо- тропных веществ, таможенных органов РФ Жизнь и здоровье должностного лица Счетной палаты Жизнь и здоровье работников налоговых органов Закон РФ от 26.06.1992 г. № 3132-1 «О статусе судей в РФ». ФКЗ от 21.07.1994 г. № 1-ФКЗ «О Конститу- ционном суде РФ» ФЗ от 20.04.1995 г. № 45-ФЗ «О госу- дарственной защите судей, должност- ных лиц правоохранительных и конт- ролирующих органов» ФЗ от 21.12.1994 г. № 69-ФЗ «О пожар- ной безопасности» ФЗ от 30.12.2012 г. № 283-ФЗ «О соци- альных гарантиях сотрудникам неко- торых федеральных органов испол- нительной власти и внесении изме- нений в отдельные законодательные акты РФ» ФЗ от 05.04.2013 г. № 41-ФЗ Закон РФ от 21.03.1991 г. № 943-1 «О на- логовых органах РФ» Как видим из табл. 3, большая часть видов страхования действует в сфере личного страхования. Причем обязательное государственное страхование защи- щает интересы граждан, профессионально исполняющих свои функции на госу- дарственной гражданской и военной службе. Следует заметить, что обязательное страхование осуществляется не только в сфере личного страхования. Так, положения об обязательном страховании про- писаны в Кодексе торгового мореплавания, законодательстве о развитии сельско- го хозяйства, о безопасности гидротехнических сооружений, о промышленной бе- зопасности опасных производственных объектов, об электроэнергетике, о газо- снабжении и др. 3.2. Добровольное страхование Дадим характеристику экономического содержания добровольного страхования. Добровольное страхование – это форма проведения страховых операций, ко- торая осуществляется на основании договора страхования и правил страхования. 40 Страхование Правила страхования определяют общие условия и порядок страхования, при- нимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков само- стоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Фе- деральным законом об организации страхового дела. Правила страхования должны содержать следующие положения: – о субъектах страхования; – об объектах страхования; – о страховых случаях; – страховых рисках; – порядке определения страховой суммы и страхового тарифа; – порядке расчета страховой премии (страховых взносов); – порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон; – об определении размера убытков или ущерба; – о порядке расчета страховой выплаты и сроке; – перечень оснований отказа в страховой выплате; – перечень сведений и документов, необходимых для заключения договоров страхования, оценки страховых рисков, определения размера убытков или ущерба; – для договоров страхования жизни – порядок расчета выкупной суммы и начисления инвестиционного дохода. Каждому потенциальному страхователю, заинтересованному в страховой за- щите своих имущественных интересов, следует предварительно тщательно изу- чить правила страхования и только потом ставить свою подпись в страховых до- кументах. Внимательное ознакомление с условиями страхования по каждому дого- вору помогает страхователю понять порядок страхования и его условия. Это служит и распространению страховых знаний среди потребителей страховых услуг. 3.3. Особые формы страхования. Экономическое содержание и характеристика участников Появление и действие особых форм страхования обусловлено спецификой их бизнес-модели и финансового механизма. К особым формам страхования, кото- рые достаточно распространены в современном страховании можно отнести: взаим- ное страхование, сострахование и перестрахование. Рассмотрим их экономичес- кое содержание и функционал участников (рис. 10). Остановимся на характеристике и особенностях каждой из особых форм страхования. Взаимное страхование – это особая форма страхования, при которой граж- дане и юридические лица могут страховать свое имущество и имущественные интересы на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхо- вания необходимых для этого средств. 41 Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями. Особенности правового положения общества взаимного страхо- вания и условия их деятельности определяются в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом о взаимном страхова- нии. Страхование имущества и имущественных интересов своих членов общество взаимного страхования осуществляет непосредственно на основании членства. Сострахование – это особая форма страхования, при которой деятельность по страхованию, предусматривающая в отношении объекта страхования заключе- ние несколькими страховщиками и страхователем договора страхования, на основа- нии которого страховые риски, размер страховой суммы, страховая премия (страхо- вой взнос) распределяются между страховщиками в установленной договором доле. Примером сострахования может служить крупный производственный иму- щественный комплекс. Имущественный интерес юридического лица может обеспе- чиваться страхованием у нескольких страховщиков, которые заключили меж- ду собой договор о совместной деятельности. При наступлении страхового случая по договору страхования страхователи, за- страхованные лица, выгодоприобретатели вправе обратиться с требованием о стра- ховой выплате к любому страховщику, указанному в таком договоре. Если в дого- воре страхования не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователями, застрахованными лицами, выго- доприобретателями за осуществление страховой выплаты. Перестрахование – это особая форма страхования, при которой деятельность по страхованию одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных инте- ресов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым послед- ним по договору страхования (основному договору) обязательством по страховой выплате. Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключаемого между перестрахователем и перестраховщиком в соответствии с тре- бованиями гражданского законодательства Российской Федерации. К договору пе- рестрахования применяются правила страхования предпринимательского риска. Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения достижения между перестрахователем и перестраховщиком соглашения о перестраховании и об условиях его осуществления могут использоваться иные оформленные в со- ответствии с обычаями делового оборота в сфере перестрахования документы. Глава 3. Формы страхования Рис. 10. Состав особых форм страхования Особые формы страхования Взаимное страхование Перестрахование Сострахование 42 Страхование При перестраховании ответственным перед страхователем по основному до- говору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы оста- ется прямой (первый) страховщик. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования. Этот процесс называется ретроцессия. Перестраховщик (ретроцедент) вправе передать обязательство (или часть) по страховой выплате, принятое им по договору перестрахования, другому пере- страховщику или перестраховщикам (ретроцессионерам) по последующим догово- рам (ретроцессии). Не подлежащий передаче в перестрахование и остающийся на собственном удержании перестрахователя риск (часть риска) страховой выплаты либо вели- чина убытка, или уровень убыточности по договору страхования определяются им в порядке и (или) в размере, которые установлены в учетной политике пере- страхователя. Внутри перестрахование подразделяется по внутренним формам и видам (рис. 11). Рис. 11. Внутренние формы и виды перестрахования Формы Факультативное Облигаторное Виды Перестрахование Факультативно-облигаторное Облигаторно-факультативное Пропорциональное Непропорциональное Раскроем экономическое содержание каждой из внутренних форм пере- страхования. Факультативное перестрахование – это внутренняя форма перестрахова- ния, при которой перестрахователь вправе передать перестраховщику в пере- страхование обязательство (или часть) по страховой выплате по заключенному перестрахователем основному договору страхования, а перестраховщик вправе перестраховать указанное обязательство (или часть) либо отказать в его пере- страховании. Облигаторное перестрахование – внутренняя форма перестрахования, при ко- торой перестрахователь обязан передать перестраховщику в перестрахование 43 на условиях заключенного с ним договора перестрахования обязательства (или часть) по страховой выплате по основным договорам страхования, заключенным перестрахователем и подпадающим под условия указанного договора перестрахо- вания, и такие обязательства считаются перестрахованными перестраховщиком с момента вступления в силу соответствующего основного договора страхования. Факультативно-облигаторное перестрахование – внутренняя форма пе- рестрахования, при которой перестрахователь вправе передать перестраховщи- ку в перестрахование обязательство (или часть) по страховой выплате по заклю- ченному перестрахователем основному договору страхования, а перестраховщик обязан перестраховать указанное обязательство или часть указанного обязательства. Облигаторно-факультативное перестрахование – это внутренняя форма перестрахования, при которой перестрахователь обязан передать перестрахов- щику в перестрахование на условиях заключенного с ним договора перестрахова- ния обязательства (или часть) по страховой выплате по основным договорам стра- хования, заключенным перестрахователем и подпадающим под условия указанно- го договора перестрахования, а перестраховщик вправе перестраховать указанные обязательства (или часть) либо отказать в их перестраховании. Деление перестраховочных операций по видам перестрахования на пропор- циональное и непропорциональное перестрахование определяется особеннос- тями и условиями соответствующих договоров перестрахования. Выделим эти особенности. Пропорциональное перестрахование – вид перестрахования, при котором прямой страховщик и перестраховщик делят премии и убытки в одинаковой про- порции. Доля перестраховщика в страховой премии пропорциональна его обяза- тельствам по оплате убытков. Непропорциональное перестрахование – это вид перестрахования, при кото- ром перестрахователь (прямой страховщик) оплачивает все убытки до согласо- ванного размера. Превышение подлежит оплате перестраховщиком, при этом уста- навливается лимит ответственности. Покажем отличия непропорционального перестрахования от пропорциональ- ного перестрахования: – предусматривается передача только оговоренных убытков; – меньше учетных операций, ниже расходы по обслуживанию договоров; – расчет перестраховочной премии по всему портфелю, а не по отдельным договорам; – не предусматривается тантьема; – перестраховщик не формирует резервы; их формирует перестрахователь; – не всегда совпадают интересы сторон договора перестрахования. В международной страховой терминологии применяется термин «тантьема». Раскроем содержание этого условия в договоре перестрахования. Договором между перестрахователем и перестраховщиком может быть пре- дусмотрено обязательство перестраховщика по уплате перестрахователю части положительной разницы между доходами и расходами перестраховщика по за- Глава 3. Формы страхования 44 Страхование ключенному между ними договору перестрахования или группе таких договоров за определенный период времени, т. е. тантьемы. Иностранные страховые или перестраховочные организации, получившие в соответствии с национальным законодательством страны, где они учреждены, право на осуществление перестраховочной деятельности, вправе осуществлять перестрахование обязательств российских страховщиков по страховым выплатам по заключенным ими основным договорам страхования. В Российской Федерации активно действует Российская национальная пере- страховочная компания. Демонстрируется динамика входящего и исходящего стра- хования. Среди ТОР-20 стран, страховщики которых передают риски на пере- страхование в Российскую национальную перестраховочную компанию, Франция, Корея, Словения и др. Не подлежит перестрахованию обязательство страховщика: – по выплате страховой суммы по договору страхования жизни в части страхо- вания риска дожития застрахованного лица до определенных возраста или срока; – по договору обязательного страхования гражданской ответственности вла- дельцев транспортных средств. В текущей практике страхового дела создаются страховые (перестраховоч- ные) пулы. Страховые (перестраховочные) пулы – объединение страховщиков, совмест- но осуществляющих страховую деятельность по отдельным видам страхования или страховым рискам на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности). Страховые пулы создаются для обеспечения финансовой устойчивости его участников, исполнения ими обязательств по страховым выплатам, размер кото- рых может превысить собственные средства (капитал) одной страховой органи- зации, и действуют на принципах сострахования или перестрахования. Перестраховочные пулы создаются для увеличения финансовых возможнос- тей членов пула путем осуществления ими перестрахования в части, превышаю- щей собственное удержание членов пула по договору страхования. Участниками перестраховочного пула могут являться страховщики, имею- щие лицензии на осуществление перестрахования, в том числе иностранные пере- страховочные организации. Количество участников страхового (перестраховочно- го) пула не ограничивается. Примером страхового пула является Российский анти- террористический страховой пул. |