Страхование. Учебник рекомендован студентам, обучающимся по направлениям подготовки угсн 38. 00. 00 Экономика и управление
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
1.3. Основные модели эволюции страхования Страхование как экономическое явление имеет многовековую историю. Тра- диционно развитие страхования делят по этапам в зависимости от уровня эконо- мического развития общества. Бóльший интерес представляет разделение страхо- вания по модели построения страховых отношений, формирования и расходования страхового фонда. Представим базовые модели эволюции страховых отношений (рис. 4). Рис. 4. Базовые модели эволюции страховых отношений Эволюция страховых отношений Базовые модели страхования Страховое предпринимательство. Страховой бизнес Страховая монополия Взаимное страхование В примитивной форме страховые отношения функционировали по модели взаимное страхование. В основе этой модели платформа взаимной помощи. Простейшей формой раскладки ущерба было натуральное страхование. Оно действовало в крестьянских общинах и ранних государствах. Создавались резерв- ные запасы зерна и пищевых продуктов в общинных и государственных амба- рах. Закладка в запасы осуществлялась в виде натуральных подушных взносов. В неурожайный год зерно и продукты питания выдавались населению. Действие взаимного страхования в натуральной форме подтверждено во мно- гих исторических эпохах. Развитие товарно-денежных отношений заложило основу страхования в де- нежной форме. Взаимное страхование перешло в денежную форму. Получила раз- витие и математика. Были заложены основы применения в страховании теории вероятности. Страховой фонд стал создаваться с расчетом вероятной средней ве- личины возможного ущерба, приходящейся на отдельного участника страхования. Бурное развитие страхования происходит в эпоху Великих географических от- крытий и освоения новых земель. Активно развиваются судоходство и торговля. Вместе с этим появляются новые риски, воздействию которых подвергаются 19 участники торговых операций. Так, судовладельцы и купцы перед совместной экс- педицией договаривались о защите от морских рисков. В случае гибели имущества одного из них ущерб распределялся между всеми коммерсантами. Известен исторический факт заключения договора морского страхования. Мор- ской полис был оформлен в 1347 г. на перевозку груза из Генуи на остров Майорка на судне «Санта Клара», тем самым подтверждается факт осуществления стра- хового предпринимательства – страховая защита предоставлялась за плату (страховой взнос). В XVII–XVIII вв. создаются страховые общества, которые специализируют- ся на морском страховании: во Франции – в 1686 г.; в Италии – в 1741 г. Эти фак- ты подтверждаются историческими документами. В международной торговле и морских грузоперевозках ведущую роль стала играть английская страховая корпорация «Ллойдс» (Lloyds). Сама компания со- стояла из отдельных членов (андеррайтеров), каждый из которых участвовал в страховых операциях исходя из собственных финансовых возможностей. Исто- рия «Ллойдса», начавшаяся в XVII в. при участии самого Эдварда Ллойда, продол- жилась до современности. В 1871 г. «Ллойдс», ранее действующая как частная, управляемая комитетом, но не имевшая официального юридического лица орга- низация, согласно закона парламента Великобритании официально была преоб- разована в корпорацию. В настоящее время «Ллойдс» – один из ведущих участни- ков международного страхового рынка по морскому судоходству и торговле. В этот же исторический период начинается развитие и других видов страхо- вания. Громадные убытки, которые принес великий лондонский пожар 1666 г., подвигли к созданию «Огневого офиса». Так появилось страхование от огня. Первые операции по страхованию жизни также были проведены в Англии. В 1699 г. создается страховая организация, занимавшаяся страхованием жизни вдов и сирот. Затем для личного страхования граждан была создана страховая ком- пания Eckvatedl. Из базовых видов страхования – морского, огневого и страхования жизни – последовательно появились и другие виды страхования. К концу XVIII в. в Запад- ной Европе действовало более 100 видов имущественного и личного страхования. В России страхование получило развитие в XVIII в. В 1765 г. были созданы страховые общества для страхования от пожаров: Рижское общество взаимного страхования от пожаров. В 1786 г. издается «Манифест об учреждении Государственного Заемного Бан- ка». При этом банке была создана страховая экспедиция, на которую возлагалась обязанность страхования от огня имущества и строений. Государственная страхо- вая экспедиция осуществляла страхование по избранным рискам (каменным до- мам, каменным фабрикам). Страховая сумма не должна была превышать 75 % стоимости недвижимости. Утверждался единый тариф – 1,5 % страховой суммы. Развитие страхового предпринимательства в России связано с появлением частных акционерных страховых компаний: в 1827 г. создается «Первое Россий- ское от огня страховое общество», в 1835 г. учреждается «Второе Российское от огня Глава 1. Экономическая сущность и функции страхования 20 Страхование страховое общество», в 1846 г. – «Саламандра». Между этими тремя страховыми сообществами российский рынок был поделен по сферам влияния. Допустимо отметить, что после государственной монополии в сфере стра- хования имущества от огня наступил период частной монополии. В 1835 г. учреждено первое в России страховое общество «Жизнь», которое стало заниматься личным страхованием. С отменой крепостного права в 1861 г. началось активное развитие товарно- денежных отношений. Бурно развивалось и страхование как предприниматель- ство. Так, в 1851 г. от огня было застраховано имущества на 282 млн руб., в 1865 г. – уже на 868 млн руб., а в 1886 г. – на 4 млрд руб. Возникают страховые компании: Петербургское и Московское акционерные общества (1858), «Русское» (1867), «Коммерческое» (1870), «Северное» (1871), «Якорь» (1872). В 1874 г. страховыми организациями было подписано тарифное соглашение – Страховой синдикат. Это было первое документально зафиксированное монопо- листическое объединение в России. Вместе с тем сохраняется высокий уровень конкуренции на страховом рынке. Государство начинает формировать статисти- ческую базу, создаются условия для конкуренции, реструктуризации компаний. Получает развитие взаимное страхование. Общества взаимного страхования – это базовая и самая старая форма страховой защиты от пожаров. В 1861 г. Алек- сандр II издал Указ об учреждении городских взаимных страховых обществ. В 1863 г. в Туле и Полтаве были организованы первые взаимные общества страхо- вания от огня. В последующие годы подобные общества были созданы во всех крупных российских городах. Общества взаимного страхования, объединяющие 83 страховых общества на основании договора, в соответствии с которым страхо- вые организации обязывались оказывать друг другу помощь при пожарных убыт- ках, превышающих годичный сбор страховых премий. Также создавались общества взаимного страхования, объединяющие пред- принимателей различных отраслей. Деятельность обществ взаимного страхова- ния распространяется на промышленность, землевладельцев и фабрикантов. Стра- хуется недвижимое и движимое имущество, проводится коллективное страхова- ние от несчастных случаев лиц, работающих на фабриках. Страховые операции расширяются до отраслевой направленности. Действуют общества взаимного страхования в мануфактурной промышленности, горных и горнозаводских пред- приятий Юга России, Киевское общество взаимного страхования свеклосахарных и рафинадных заводов и т. д. Страхование стало проводиться как в добровольном, так и в обязательном порядке. Начинает развиваться процесс перестрахования рисков на международном рынке. Услуги по перестрахованию осуществляли Мюнхенское, Кельнское и Швей- царское перестраховочные общества. В конце XIX в. в России работало более 300 страховых компаний. Доминирую- щее положение занимали земские страховые организации и общества взаимного 21 страхования. Перед Первой мировой войной в России функционировал развитый страховой рынок. После Великой Октябрьской революции 1917 г. в страховом деле в России наблюдается полный разгром. Был установлен государственный контроль над все- ми видами страхования, объявлена государственная страховая монополия. В 1921 г. Советом народных комиссаров принимается Декрет «О государ- ственном имущественном страховании», в котором провозглашается система доб- ровольности в страховании. Переход на обязательное государственное страхование предусматривался только после накопления опыта и укрепления системы добро- вольного имущественного страхования. В 1926–1932 гг. имущественное страхова- ние активно развивается. В дополнение к имущественному страхованию вводится добровольное страхование строений, животных, сельскохозяйственных культур, до- машнего имущества. В 1922–1923 гг. после проведения денежной реформы законо- дательно вводится личное страхование. В период Великой Отечественной войны (1941–1945) средства страхования направлялись на нужды фронта. Госстрах СССР передал в это время в государ- ственный бюджет в порядке приобретения облигаций госзаймов и в порядке от- числения от прибыли денежных средств на сумму около 5,8 млн руб. В послевоенный период страховое дело в СССР расширяется за счет увеличе- ния объемов страховой ответственности и совершенствования ранее действовав- ших видов страхования. Обязательное страхование строений, принадлежащих на- селению на праве личной собственности, дополнялось добровольным страхованием. Обязательное страхование начинает уступать место добровольному страхованию. В 1950-х гг. были внесены изменения в систему обязательного имуществен- ного страхования. С 1956 г. прекращено обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных учреждений и орга- низаций, состоящих на местном бюджете. Сохранялось и развивалось обязательное страхование имущества колхозов, введенное в 1930-х гг. вместо кооперативного страхования. В 1968 г. его объемы существенно расширены за счет введения обязательного страхования посевов на случай неурожая, любых стихийных бедствий, включая засуху. С 1974 г. этот вид обязательного страхования был распространен и на совхозы с целью укрепле- ния финансовой устойчивости сельского хозяйства. Действовало обязательное страхование имущества, принадлежащего гражда- нам (жилых домов, садовых домиков, дач, хозяйственных построек), животных (крупного рогатого скота, лошадей и верблюдов). Эти формы обязательного стра- хования сохранялись до 1997 г. Бурный рост страхового предпринимательства отмечен в России в конце 1980-х и начале 1990-х гг. Была отменена государственная монополия на осуществ- ление страхового дела. Возрождению страхового отечественного рынка в России положило принятие в 1992 г. закона «О страховании». Глава 1. Экономическая сущность и функции страхования 22 Страхование 1.4 . Объекты и субъекты страховых отношений, их распределение и законодательное закрепление Изучение страхования должно базироваться на теоретических и практичес- ких положениях с учетом законодательных формулировок и требований. Прове- дем изучение объектов и субъектов страхования. Следует учесть специфику по- строения страховых операций и акцент на имущественный интерес, поддержка которого и заложена в страховании. Объекты страхования – это имущественные интересы физических и юри- дических лиц. Проведем группировку объектов страхования по критерию взаимосвязи с че- ловеком. Выделим три ведущих направления по отношению к жизни человека. Объекты страхования жизни – имущественные интересы, связанные с до- житием граждан до определенных возрастов или сроков либо с наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (страхование жизни). Объекты страхования от несчастных случаев и болезней – имуществен- ные интересы, связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни (страхование от несчаст- ных случаев и болезней). Объекты медицинского страхования – имущественные интересы, связан- ные с оплатой организации и оказания медицинской и лекарственной помощи (медицинских услуг) вследствие расстройства здоровья физического лица, а так- же проведения профилактических мероприятий, снижающих степень опасных для жизни или здоровья физического лица угроз и (или) устраняющих их (меди- цинское страхование). Эти объекты объединены в значимую сферу страхования – личное страхование. Перейдем к группировке по конкретному имуществу и ответственности за оп- ределенные действия или их последствия. Объекты страхования имущества – имущественные интересы, связанные с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества (страхование имущества). Объекты страхования финансовых рисков – имущественные интересы стра- хователя (застрахованного лица), связанные с риском неполучения доходов, воз- никновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (стра- хование финансовых рисков). Объекты страхования предпринимательских рисков – имущественные интересы, связанные с риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринима- теля или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предприни- мателя обстоятельствам, в том числе с риском неполучения ожидаемых доходов (страхование предпринимательских рисков). Объекты страхования гражданской ответственности имеют двойствен- ную характеристику. 23 Это имущественные интересы, связанные: 1) с риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здо- ровью или имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных об- разований, субъектов РФ или Российской Федерации; 2) с риском наступления ответственности за нарушение договора. Данные объекты объединены такой важной сферой, как имущественное стра- хование. Две сферы – личное и имущественное страхование – объединяют все виды страховых отношений. В основу этого объединения заложена пообъектная характеристика (рис. 5). Личное страхование – объекты страхования жизни – объекты страхования от несчастных случаев и болезней – объекты медицинского страхования Объект страхования Рис. 5. Группировка объектов страхования Имущественное страхование – объекты страхования имущества – объекты страхования финансовых рисков – объекты страхования предприни- мательских рисков – объекты страхования гражданской ответственности Перейдем к рассмотрению субъектов страховых отношений. В Российской Федерации в соответствии с законодательными положениями субъекты страхо- вых отношений подразделяются на две группы: участники страховых отноше- ний и, собственно, субъекты страхового дела. Такое разделение связано с тем, что к субъектам страхового дела предъявляются регулирующие требования, ко- торые необходимо соблюдать для работы на страховом рынке. В состав участников страховых отношений включаются: 1) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели; 2) страховые, перестраховочные организации; 3) общества взаимного страхования; 4) страховые агенты; 5) страховые брокеры; 6) актуарии; 7) Банк России (регулирование, контроль и надзор в сфере страховой деятель- ности) – орган страхового надзора; 8) объединения субъектов страхового дела (саморегулируемые организации); 9) специализированные депозитарии. Глава 1. Экономическая сущность и функции страхования 24 Страхование Определим состав субъектов страхового дела (рис. 6). Рис. 6. Состав субъектов страхового дела Субъекты страхового дела Перестраховочные организации Общества взаимного страхования Страховые организации Страховые брокеры В Российской Федерации к деятельности субъектов страхового дела предъяв- ляются строгие требования: их деятельность подлежит лицензированию. Каждый потенциальный или действующий потребитель страховых услуг может ознако- миться с информацией о деятельности субъектов страхового дела. Сведения о субъектах страхового дела содержатся в Едином государственном реестре субъектов страхового дела. Здесь можно найти следующие сведения: – о субъекте страхового дела, его наименовании, месте нахождения, руково- дителе, участниках (акционерах); – о номере, дате выдачи, сроке действия лицензии, виде страховой деятель- ности, на осуществление которого выдана лицензия, видах страхования, которые осуществляются в рамках соответствующего вида страховой деятельности; – об официальном сайте субъекта страхового дела в сети Интернет, филиалах и представительствах, месте нахождения; – о принятии решения о приостановлении, возобновлении действия лицен- зии либо об отзыве лицензии; – о причинах и дате исключения из Единого государственного реестра субъек- тов страхового дела. Можно посмотреть в Едином государственном реестре субъектов страхового дела полную информацию о каждой страховой организации и страховом брокере, которые предлагают услуги по страхованию. Теперь дадим характеристику участникам страховых отношений. Первона- чально остановимся на потребителях страховых услуг. Страхователь – юридическое лицо или дееспособное физическое лицо, за- ключившее со страховщиком договор страхования, либо являющееся страховате- лем в силу закона. Страхователь платит страховые взносы и подписывает договор страхования. В круг страховых отношений может быть включено застрахованное лицо. К примеру, это несовершеннолетний ребенок, которого страхуют родители, сотруд- ники компании, которых страхует работодатель. Застрахованное лицо – физическое лицо, риски которого предусмотрены в до- говоре страхования. В ряде договоров предусматривается участие выгодоприобретателя. Возмож- но, это член семьи страхователя, который получит страховую выплату в случае 25 смерти страхователя. В международной страховой практике выгодоприобрета- теля называют бенефициаром (beneficiary). Выгодоприобретатель – лицо, указанное в договоре страхования, в пользу которого заключен договор. Перейдем к другой стороне страховых отношений – это страховые организа- ции. Их называют страховщиками. Они имеют двойную характеристику: страхов- щики одновременно являются участниками страховых отношений и субъектами страхового дела. Страховщик – это страховые (перестраховочные) организации и общества взаимного страхования. Приведем на развернутую характеристику страховщиков (рис. 7). Юридическое лицо Осуществляет деятельность по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию Страховщик Получена лицензия Имеет специализацию или универсальность («жизнь», «медицинское», «не-жизнь») Рис. 7. Характеристика страховщика Непосредственно со страхователями на страховом рынке работают страхо- вые агенты и страховые брокеры. Они могут действовать в интересах страховщи- ков или страхователей. Страховые агенты и страховые брокеры оказывают широ- кий спектр услуг по подбору: 1. Страхователя и (или) страховщика (перестраховщика); 2. Условий страхования (перестрахования); 3. Оформлению, заключению и сопровождению договора страхования (пере- страхования); 4. Оформлению документов при урегулировании требований о страховой выплате; 5. Взаимодействию со страховщиком (перестраховщиком); 6. Осуществлению консультационной деятельности. Охарактеризуем деятельность каждого из них. Страховой агент – это физические лица, индивидуальные предпринима- тели, юридические лица, осуществляющие деятельность на основании граждан- ско-правового договора, от имени и за счет страховщика по предоставленным полномочиям. Страховые агенты, согласно действующим нормативно-правовым актам, долж- ны обладать информацией о деятельности страховщика и предоставлять ее в раз- вернутом виде страхователям. Глава 1. Экономическая сущность и функции страхования 26 Страхование В чем отличие между страховым агентом и страховым брокером? Страховой брокер, в отличие от страхового агента, еще является субъектом страхового дела. Значит, у него должна быть лицензия на деятельность в качестве страхового броке- ра. Страхователь может проверить наличие лицензии у конкретного страхового бро- кера, обратившись к Единому государственному реестру субъектов страхового дела. Страховой брокер – имеющие лицензию юридические лица, индивидуаль- ные предприниматели, физические лица, осуществляющие деятельность на осно- вании договора об оказании услуг страхового брокера по заключению, измене- нию, расторжению и исполнению договоров страхования по поручению физичес- ких или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц / страховщиков (перестраховщиков). Актуарий – участник экономических отношений в области страхования. Это специалист, владеющий компетенциями по прикладной математике, статистике и учету. В функционал актуария входит расчет страховых тарифов, страховых резервов, инвестиционного дохода по договорам страхования и другим статисти- ческим и прогнозным страховым расчетам. Ежегодно деятельность страховщика подлежит актуарному оцениванию актуарием. Его заключение представляется страховщиком в Банк России в составе годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Центральный банк Российской Федерации как участник организации страхо- вания осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере страховых отношений. В страховании создаются объединения субъектов страхового дела (стра- ховщиков, страхователей, страховых агентов, брокеров и др.) и саморегулируе- мые организации в сфере финансового рынка. Информация о каждом объедине- нии содержится в Реестре объединений субъектов страхового дела, размещенном на сайте Банка России. Крупнейшими объединениями являются: Всероссийский союз страховщиков, Российский союз автостраховщиков, Национальный союз страховщиков ответственности, Ассоциация страховщиков жизни. Участником отношений в сфере страхования являются специализированные депозитарии. Это юридическое лицо с лицензиями на проведение депозитарной деятельности и спецдепозитария для инвестиционных фондов, паевых инвести- ционных фондов, негосударственных пенсионных фондов. В спецдепозитарии долж- ны учитываться или храниться ценные бумаги, принимаемые для покрытия соб- ственных средств (капитала) страховщика и формируемых страховых резервов. |