Страхование. Учебник рекомендован студентам, обучающимся по направлениям подготовки угсн 38. 00. 00 Экономика и управление
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
Виды и особенности договоров страхования жизни Условия договора Рисковое страхование жизни Накопительное страхование жизни Смешанное (рисково-накопительное) страхование жизни Что представляет собой Страховую защиту в случае дожития до определенного воз- раста (или срока) или на случай наступле- ния смерти, инвалид- ности Гарантию выплаты определенной сум- мы денег страховате- лю или указанным им третьим лицам (вы- годоприобретателям) в случае смерти за- Гарантию выплаты оп- ределенной суммы де- нег страхователю или указанным им треть- им лицам (выгодопри- обретателям) в случае смерти застрахован- 71 П р о д о л ж е н и е т а б л. 6 Условия договора Рисковое страхование жизни Накопительное страхование жизни Смешанное (рисково-накопительное) страхование жизни страхованного лица или его дожития до определенного срока ного лица или его до- жития до определен- ного срока и страховую защиту от смерти, не- счастного случая, ин- валидности, тяжелой болезни Страховая сумма Ус т а н а в л и в а е т с я по соглашению сторон и зависит от желания и платежеспособнос- ти страхователя Ус т а н а в л и в а е т с я по соглашению сторон и зависит от желания и платежеспособнос- ти страхователя Ус т а н а в л и в а е т с я по соглашению сторон и зависит от желания и платежеспособности страхователя Страховая выплата Размер выплаты за- висит от вида риска и условий договора. Например, такие рис- ки, как: 1) смерть по любому поводу – подлежит 100 %-ной выплате страховой суммы; 2) получение инва- лидности по любому поводу: I группа – до 100 % страховой суммы; II группа – до 80 % страховой суммы; III группа – до 65 % страховой суммы Размер выплаты за- висит от сумм стра- ховых премий (взно- сов) и размера инвес- тиционного дохода cтраховщика Размер выплаты зави- сит от вида риска и ус- ловий договора, а так- же от размера инвес- тиционного дохода cтраховщика Срок действия договора Договор может быть заключен как на ко- роткий, так и на дли- тельный период Договора заключа- ются на длительное время Договора заключаются на длительное время Факторы, влияющие на размер страхового тарифа 1) срок страхования; 2) количество рисков; 3) размер страховой премии; 4) состояние здоровья, возраст и пол, профес- сия и увлечения за- страхованного лица; 1) срок страхования; 2) размер страховой премии; 3) политика вложений страховщика; 4) состояние финансо- вого рынка; 5) финансовая дис- 1) срок страхования; 2) количество рисков; 3) размер страховой премии; 4) политика вложений страховщика; 5) состояние здоровья, возраст и пол, профес- Глава 7. Страхование жизни 72 Страхование О к о н ч а н и е т а б л. 6 Условия договора Рисковое страхование жизни Накопительное страхование жизни Смешанное (рисково-накопительное) страхование жизни Основные достоинства договора 1) обеспечение фи- нансового благополу- чия лица, застрахо- ванного по договору, и членов его семьи в случае смерти или возникновения проб- лем со здоровьем, ве- дущих к нетрудоспо- собности; 2) гарантия получе- ния страховых вы- плат, несопоставимых по размеру со стра- ховыми взносами; 3) страховая выплата позволяет обеспечить дорогостоящее лече- ние в случае его не- обходимости. В слу- чае смерти застрахо- ванного лица позво- лит его наследникам продолжать безбед- ное существование в течение длительно- го времени; 4) страховая выплата, выплачиваемая на- следникам застрахо- ванного лица, не обла- гается НДФЛ 1) гарантия возврата страховых взносов плюс доход от инвес- тирования их в ин- струменты финансо- вого рынка, если до- говор не был досроч- но расторгнут; 2) стимул ир ование дисципл иниров ан- ности страхователя; 3 ) ф о р м и р о в а н и е финансового резерва на случай наступле- ния определенных со- бытий в жизни стра- хователя 1) обеспечение финан- сового благополучия застрахованного лица и ч ленов его семь и в случае смерти или возникновения проб- лем со здоровьем, веду- щих к нетрудоспособ- ности; 2) формирование фи- на н со в о го р ез ер в а на случай наступле- ния определенных со- бытий в жизни стра- хователя и др. 5) собственный коэф- фициент страхова- ния, рассчитывае- мый страховщиком на основании убы- точности страховой сум мы циплинированность страхователя сия и увлечения за- страхованного лица; 5) финансовая дис- циплинированность страхователя 73 7.2. Рисковое страхование жизни Рисковое страхование жизни, с одной стороны, можно рассматривать как га- рантию возмещения финансовых затрат, произведенных застрахованным лицом в результате наступления определенных событий, оговоренных в договоре страхо- вания; с другой стороны, как возможность за определенную небольшую плату (взнос) воспользоваться в определенном лимите резервами страховой компании, которые значительно превышают суммы взносов страхователей. Если в течение действия такого договора страхования оговоренные страховые события не проис- ходят, оплаченные суммы становятся доходом страховой компании и используют- ся ею на обеспечение своей страховой деятельности. Выделяют следующие виды продуктов: 1. Страхование на случай диагностирования инвалидности и (или) смерти в период действия договора. Наличие данной страховки позволяет обеспечить дорогостоящее лечение застрахованного лица или поддержание его жизнедеятель- ности в случае невозможности восстановления здоровья, а также в случае вне- запной гибели застрахованного лица дает финансовую поддержку близким ему людям на достаточно продолжительный период времени. В случае дожития за- страхованным лицом до окончания срока действия договора страховая выплата по нему не осуществляется. Специфической особенностью данного договора яв- ляется выплата страховой суммы, которая выплачивается выгодоприобретателю в полном объеме, независимо от того, успел накопить страхователь к наступле- нию страхового случая сумму, достаточную для осуществления выплат, или нет (рис. 21). Рис. 21. Организация взаимоотношений по страхованию жизни на случай наступления смерти или диагностирования инвалидности Страховщик жизни Страхователь = застрахованное лицо (совершеннолетний дееспособный гражданин) Выгодоприобретатель (супруг/супруга/ребенок или другое лицо) Выплата страхового обеспечения в случае наступления страхового события Договор страхования Уплата страховых премий (взносов) Представим особенности действия договора страхования на случай наступ- ления смерти или диагностирования инвалидности (рис. 22). Глава 7. Страхование жизни 74 Страхование При заключении такого договора страхователь может включить в него за от- дельную небольшую плату опцию «Освобождение при установлении инвалиднос- ти от уплаты страховых взносов». В случае диагностирования инвалидности стра- хователь часто ограничен в денежных ресурсах (денежные средства идут на вос- становление, поддержание здоровья или содержание страхователя) и не всегда находятся свободные средства для осуществления платежей в страховую компа- нию по договору страхования с целью продолжения страхования по риску «Смерть по любой причине». Поэтому, подключив опцию «Освобождение при установле- нии инвалидности от уплаты страховых взносов» и в случае диагностирования инвалидности, страховые взносы за страхователя будет платить страховщик, т. е. компания, с которой заключен договор страхования. В России продукты рискового страхования получили популярность в связи с проведением коммерческими банками мероприятий по снижению риска невоз- врата выданных кредитов, включая меры по стимулированию заемщиков к заклю- чению договоров кредитного страхования, используя для этого ставку по кредитно- му договору. Представим схему взаимодействия участников кредитного (рисково- го) страхования (рис. 23). 2. Страхование на случай дожития до определенного срока или возраста. Данный вид страховки, в отличие от вышеприведенного вида, направлен на за- щиту интересов самого застрахованного лица, а не родственников. При дожитии до определенного договором срока или возраста застрахованное лицо получает сумму страхового обеспечения и сам решает, как ею распорядиться: направить на банковский вклад или на отдых, или на обучение, бизнес и т. д. (рис. 24). Рис. 22. Особенности действия договора страхования на случай наступления смерти или диагностирования инвалидности Сумма, тыс. рублей ИЛП Течение жизни 0 1 2 3 … 18 19 20 21 22 23 24 25 … n 1 2 3 4 5 … n лет Срок действия договора страхования Страховой взнос Страховая сумма Продолжительность жизни, лет Страховая выплата 75 Рис. 23. Организация взаимоотношений по страхованию жизни в рамках кредитного страхования Страховщик жизни Страхователь = застрахованное лицо (совершеннолетний дееспособный гражданин – заемщик) Выгодоприобретатель (коммерческий банк – кредитор) В случае наступления страхового события выплата страхового обеспечения в размере остаточной суммы долга по кредитному договору Договор страхования Уплата страховых премий (взносов) Кредитный договор Рис. 24. Организация взаимоотношений по договору страхования жизни на случай дожития до определенного срока (возраста) Страховщик жизни Страхователь = застрахованное лицо = выгодоприобретатель (совершеннолетний дееспособный гражданин) Выплата страхового обеспечения в случае наступления страхового события Договор страхования Уплата страховых премий (взносов) Рисковым страхованием жизни пользуются уже давно, и определена его роль как одного из немногих инструментов, благодаря которым возможно компенсиро- вать финансовые затраты семьи на восстановление здоровья застрахованного лица или обеспечить финансовое благополучие оставшихся членов его семьи. Договор рискового страхования жизни можно заключить на застрахованное лицо в возрасте от 1 до 75 лет, при этом следует учесть, что некоторые риски действуют до определенного возраста (ограничение по возрасту). Например, та- кой риск, как инвалидность, действует до пенсионного возраста. 7.3. Накопительное страхование жизни Следующим видом страхования является накопительное страхование жизни. Продукты данного вида пользуются спросом у взрослого населения, ко- торое настроено либо накопить сбережения к пенсионному возрасту, но, в силу Глава 7. Страхование жизни 76 Страхование определенных причин, не может воспользоваться продуктами пенсионного стра- хования, либо сделать целевые накопления детям (к совершеннолетию, свадьбе, рождению ребенка) (рис. 25). В случае наступления страхового события (смерти страхователя) выплата страхового обеспечения в размере уплаченных взносов плюс инвестиционный доход Рис. 25. Организация взаимоотношений по смешанному страхованию жизни Страховщик жизни Страхователь = застрахованное лицо = выгодоприобретатель в случае дожития до окончания срока действия договора Выгодоприобретатель (супруг/супруга/ребенок или другое лицо) В случае наступления страхового события (дожитие) выплата страхового обеспечения в размере накоплений плюс инвестиционный доход Договор страхования Уплата страховых премий (взносов) Основные преимущества, которые предоставляет страхователям данный вид страхования – это накопление необходимой суммы к определенному сроку за счет своевременных и постоянных взносов (либо внесения единовременной суммы) и возможности получения государственного софинансирования (социальный на- логовый вычет) в определенном размере в случае заключения договора на срок не менее 5 лет. Данный вид страхования является аналогичным банковскому депозиту, одна- ко за счет получения социального налогового вычета удается значительно повы- сить доходность вклада (гарантированный процент 1–4 % плюс 13 % возврат налога на доходы физических лиц с суммы страховых взносов). Схема организации договора накопительного страхования жизни в случае до- жития страхователя до окончания срока действия договора приведена на рис. 26. По накопительным договорам (включая смешанное страхование жизни) опре- деляется по риску «Дожитие» несколько сумм страховых выплат: – гарантированная (накопления с учетом гарантированного процента инвес- тиционного дохода, который устанавливается страховой компанией в размере от 1 до 4 %); – ожидаемая (накопления с учетом усредненного процента, определенного исходя из эффективности проведения инвестиционной деятельности страховой компании за ряд лет, обычно на уровне или выше процента банковской ставки по депозитам); 77 Инвестиционный доход Рис. 26. Особенности действия договора страхования на случай наступления смерти или диагностирования инвалидности Сумма, тыс. рублей 0 1 2 3 … 18 19 20 21 22 23 24 25 … n 1 2 3 4 5 … n лет Срок действия договора страхования Страховой взнос Ожидаемая страховая выплата по риску «Дожи тие» Продолжительность жизни, лет Страховая выплата Течение жизни Выплата с учетом инвестиционного дохода – фактическая (накопления с учетом начисления инвестиционного процента по факту осуществления инвестиционной деятельности страховой компании. Дан- ный процент официально озвучивается в СМИ. При этом следует отметить, что если процент по факту инвестиционной деятельности вышел ниже определенно- го в договоре гарантированного процента, то страхователю будет начислен гаран- тированный процент. Схема организации договора накопительного страхования жизни в случае до- жития страхователя до окончания срока действия договора представлена ниже (рис. 27). Отличительной особенностью договора накопительного страхования жизни от смешанного, помимо отсутствия рисковой составляющей, является по- ниженная страховая сумма, которая состоит только из накопленных на определен- ную дату накоплений и инвестиционного дохода. 7.4. Смешанное страхование жизни Вторым по востребованности продуктом страхования жизни являются про- дукты смешанного страхования жизни, поскольку в этих продуктах можно совмес- тить рисковую и накопительную составляющие. Данный продукт страхования жиз- ни представляет собой программу долгосрочного страхования, заключающуюся, Глава 7. Страхование жизни 78 Страхование во-первых, в формировании страховой компанией резерва на случай смерти за- страхованного лица в период действия договора; во-вторых, в накоплении опреде- ленных сумм из уплаченных страхователем страховых взносов и их инвестирова- ние страховой компанией, исходя из ее инвестиционной стратегии в различные инвестиционные инструменты (депозиты, ценные бумаги, иностранную валюту, недвижимость и пр.) Особую популярность смешанного страхования жизни получили продукты, ориентированные на защиту членов семьи (супруги и несовершеннолетних детей) в случае наступления неблагоприятных событий с главой семьи (рис. 28). В рамках одного договора можно одновременно финансово защитить нескольких ее членов. Специфическими особенностями этого вида страхования являются: 1) долгосрочная финансовая защита в случае непредвиденных ситуаций с за- страхованным лицом (болезнь, травма, смерть), защищающая активы семьи и соз- дание накоплений к определенному сроку одновременно; 2) вся сумма накоплений и инвестиционный доход выплачиваются выгодо- приобретателю при дожитии застрахованного лица до окончания срока действия договора страхования жизни; 3) гарантированные доходы от инвестирования накопленных средств. По дей- ствующему законодательству страховые компании имеют право гарантировать Сумма, тыс. рублей 0 1 2 3 … 18 19 20 21 22 23 24 25 … n 1 2 3 4 5 … n лет Срок действия договора страхования Страховой взнос Ожидаемая страховая выплата по риску «Дожи тие» Продолжительность жизни, лет Течение жизни Рис. 27. Особенности действия договора накопительного страхования жизни Страховая сумма Выплата с учетом инвестиционного дохода выгодоприобретателям в случае смерти застрахованного лица Инвестиционный доход Фактическая страховая выплата в случае см ерти СЛП 79 Рис. 28. Организация взаимоотношений по смешанному групповому страхованию жизни Страховщик жизни Страхователь = 1-е застрахованное лицо 2-е застрахованное лицо (несовершеннолетний ребенок) = Выгодоприобретатель по достижению совершеннолетия Выплата страхового обеспечения в случае наступления страхового события Договор страхования Уплата страховых премий (взносов) Выгодоприобретатель в случае гибели страхователя (супруг/супруга или иное лицо) инвестиционный доход, который в настоящее время устанавливается в размере 1–4 % в зависимости от компании и длительности срока договора страхования; 4) выкупная сумма (cash surrender value) – сумма денежных средств, кото- рую выплатит страховая компания страхователю (или другому лицу, определенно- му в договоре страхования) при досрочном прекращении договора долгосрочного страхования жизни. Выкупная сумма появляется лишь после второй-третьей годов- щины действия договора страхования жизни; 5) гибкость продуктов смешанного страхования жизни, проявляющая как в воз- можности менять срок действия договора, суммы страховых взносов и страховые риски, так и в возможности индексации страховой суммы (защита от инфляцион- ного обесценения), а также в возможности воспользоваться финансовыми канику- лами в случае, если страхователь оказался в сложной жизненной ситуации, при ко- торой не имеет возможности осуществлять очередные страховые взносы. В этом случае при подаче соответствующего заявления в страховую компанию ему предо- ставят отсрочку платежей на срок от 2 месяцев до 2 лет; 6) льготное налогообложение, которое позволяет страхователю за счет мини- мизации своих налоговых обязательств (социальный налоговый вычет) оптими- зировать свои финансовые потоки. 7.5. Инвестиционное страхование жизни В настоящее время наиболее востребованными на российском страховом рын- ке стали продукты инвестиционного страхования жизни (ИСЖ), популярность которого была обусловлена поиском инвесторов инструмента сохранности своих Глава 7. Страхование жизни 80 Страхование сбережений в условиях нестабильного финансового рынка, повлекшего за собой снижение ставок по банковским депозитам, падение курса валют и золота. Цель ИСЖ – это не только защита клиентов от финансовых потерь, понесен- ных в результате наступления страхового случая (травмы, инвалидности, смерти), но в данном случае не просто накопление, а приумножение за счет получения до- хода от инвестирования в активы с возможностью получения высокого уровня дохода (ценные бумаги, иностранная валюта и др.) при гарантии сохранности пер- воначально вложенных ими денежных средств. При самом неблагоприятном ис- ходе страхователь рискует отсутствием дохода на вложенные средства и обесце- нением первоначально вложенных средств. Специфическими особенностями данного вида страхования являются: 1) долгосрочная финансовая защита в случае непредвиденных ситуаций с за- страхованным лицом (болезнь, травма, смерть), сохраняющая активы семьи и соз- дание накоплений к определенному сроку одновременно; 2) первоначальные вложения (100 %) делятся страховщиком на две состав- ные части, которые будут иметь разные стратегии инвестирования: первая часть (70–80 % от общей суммы вложения) – гарантированная – вкладывается страхов- щиком в высоконадежные активы (обычно это государственные ценные бумаги, депозиты) с получением фиксированной (гарантированной) суммы процента, ин- вестиционный доход по которому должен по окончании действия договора обеспе- чить пополнение в сумме, направленной на вторую часть; вторая часть (20–30 % от общей суммы вложения) – рисковая или инвестиционная – страхователем вы- бирается инвестиционный актив из предложенных страховщиком нескольких ва- риантов агрессивных инструментов (акции, иностранная валюта, драгоценные металлы и др.); 3) первую (гарантированную) часть вклада в процессе действия договора мож- но увеличивать за счет полученной суммы инвестиционного дохода, при этом воз- можность заработать доход по второй части сокращается (меньшая сумма инвес- тируется); 4) в случае низкой результативности инвестирования в процессе действия дого- вора по его окончании гарантируется выплата суммы первоначальных вложений; 5) гарантии инвестиционного дохода отсутствуют; 6) вся сумма накоплений и инвестиционный доход выплачиваются выгодо- приобретателю при дожитии застрахованного лица до окончания срока действия договора страхования жизни; 7) в случае досрочного расторжения договора страхователем гарантии воз- врата полной суммы первоначальных вложений отсутствуют, поскольку сумма вклада уменьшается на уплату суммы штрафных санкций, определенных страхо- вой компанией в договоре ИСЖ; 8) срок действия договора в зависимости от страховой компании и предло- женных вариантов агрессивных инвестиционных инструментов находится в диа- пазоне от 3 до 10 лет. 81 Данный продукт разработан страховыми компаниями для привлечения пас- сивных инвесторов (банковских вкладчиков) и предложения им страхового про- дукта в инвестиционной оболочке, благодаря которому в случае наступления смер- ти по любой причине выгодоприобретателю выплачивается 200 % страховой суммы, а в случае наступления смерти в результате несчастного случая – 300 %. В случае дожития страхователя ему выплачивается 100 %-ная сумма первона- чально вложенных средств и заработанный инвестиционный доход. Однако сле- дует также отметить, что приобретение данного продукта не для всех доступно, поскольку страховыми компаниями устанавливается высокий минимальный по- рог входа (обычно не менее 100 тыс. руб.). В ближайшее время на страховом рынке появится аналогичный, но видоизме- ненный продукт, так называемое долевое страхование жизни, в котором распреде- ление по частям (долям) будет увеличено в сторону рисковой (инвестиционной) части, тем самым будет увеличена возможность получения более высокого дохо- да, чем при ИСЖ, при этом увеличится риск потери значительной части вклада (первоначальных вложений). Данное страхование будет уже представлять собой инвестиционный продукт в страховой оболочке. Порог входа для страхователей будет ниже, что привлечет большее количество клиентов. |