Страхование. Учебник рекомендован студентам, обучающимся по направлениям подготовки угсн 38. 00. 00 Экономика и управление
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Серия «Современные финансы и банковское дело» СТРАХОВАНИЕ Учебник Под общей редакцией Е. Г. Князевой Рекомендован Советом по учебно-методическим вопросам и качеству образования Уральского государственного экономического университета в качестве учебника для обучающихся высших учебных заведений по направлениям подготовки УГСН 38.00.00 «Экономика и управление» Екатеринбург Издательство Уральского университета 2019 2 Страхование В учебнике рассматривается совокупность направлений, характеризующих сущность страхования в экономической системе: классификация страхования, формы и юридические основы страховых отношений, основы построения страховых тарифов; раскрывается эко- номическое содержание личного и имущественного страхования. Особое внимание уделено страховому рынку как компоненту мировой экономической системы. Материалы учебника отражают практические и законодательно-нормативные положения, регулирующие стра- ховые операции. Учебник рекомендован студентам, обучающимся по направлениям подготовки УГСН 38.00.00 «Экономика и управление», исследователям и практикам-профессионалам финан- совой и страховой сферы. Библиогр.: 50 назв. Рис. 48. Табл. 30. Страхование : учебник / [Е. Г. Князева, О. А. Бойтуш, Т. Д. Одино- кова, Е. А. Разумовская, Л. И. Юзвович, Ю. Т. Ахвледиани] ; под общ. ред. Е. Г. Князевой ; М-во науки и высшего обр. Рос. Федерации, Урал. гос. экон. ун-т. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2019. – 241 с. ISBN 978-5-7996-2770-6 С836 ISBN 978-5-7996-2770-6 УДК 368(075.8) ББК У271я73-1 © Уральский государственный экономический университет, 2019 А в т о р ы: д-р экон. наук, проф. Е. Г. Князева (гл. 1, 3–5, 15); канд. экон. наук, доц. О. А. Бойтуш (гл. 2); канд. экон. наук, доц. Т. Д. Одинокова (гл. 6–11); д-р экон. наук, проф. Е. А. Разумовская (гл. 12–14); д-р экон. наук, проф. Л. И. Юзвович (гл. 16); д-р экон. наук, проф. Ю. Т. Ахвледиани (гл. 17) Р е ц е н з е н т ы: Т. М. Ковалева, д-р экон. наук, проф., заведующий кафедрой финансов и кредита ФГБОУ ВО «Самарский государственный экономический университет»; Н. И. Парусимова,д-р экон. наук,проф., заведующий кафедрой банковского дела и страхования Оренбургского государственного университета УДК 368(075.8) ББК У271я73-1 С836 П о д о б щ е й р е д а к ц и е й Е. Г. Князевой Книга издана при финансовой поддержке ООО «УГМК» 3 ОГЛАВЛЕНИЕ Cписок основных сокращений ........................................................................................................... 7 Введение .................................................................................................................................................. 9 Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ ........................ 12 1.1. Рисковый характер и необходимость страховой защиты общественного воспроизводства ........................................................................................ 12 1.2. Сущность страхования как финансовой категории ........................................................ 14 1.3. Основные модели эволюции страхования ....................................................................... 18 1.4. Объекты и субъекты страховых отношений, их распределение и законодательное закрепление ......................................................................................... 22 1.5. Основная страховая терминология ................................................................................... 26 Контрольные вопросы ................................................................................................................ 28 Список рекомендуемой литературы ..................................................................................... 28 Глава 2. КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ........................................................ 29 2.1. Механизм классификации: критерии классификации, зарубежный и национальный формат ..................................................................................................... 29 2.2. Виды страховых операций ................................................................................................... 30 2.3. Разнообразие видов страхования в мировом страховом хозяйстве ........................... 31 Контрольные вопросы ................................................................................................................ 34 Список рекомендуемой литературы ..................................................................................... 34 Глава 3. ФОРМЫ СТРАХОВАНИЯ ................................................................................................. 35 3.1. Обязательное страхование: основополагающие принципы и виды .......................... 35 3.2. Добровольное страхование ................................................................................................ 39 3.3. Особые формы страхования. Экономическое содержание и характеристика участников ............................................................................................. 40 Контрольные вопросы ................................................................................................................ 44 Список рекомендуемой литературы ..................................................................................... 45 Глава 4. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ ........................................ 46 4.1. Правовые основы страхования. Специальное страховое законодательство ............. 46 4.2. Договор страхования. Существенные условия договора страхования ..................... 46 4.3. Государственное регулирование страховой деятельности: российский и международный опыт ................................................................................ 48 Контрольные вопросы ................................................................................................................ 54 Список рекомендуемой литературы ..................................................................................... 54 Глава 5. ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ ................................................. 56 5.1. Страховой тариф: механизм определения, состав и структура ................................... 56 5.2. Особенности расчета страхового тарифа в накопительных и рисковых страховых операциях, дифференциация составляющих элементов ...... 58 5.3. Тарифная политика и принципы дифференциации тарифных ставок ...................... 61 4 Страхование Контрольные вопросы ................................................................................................................. 62 Список рекомендуемой литературы ...................................................................................... 62 Глава 6. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ ................................................................................................ 63 6.1. Базовые позиции личного страхования ............................................................................ 63 6.2. Договор личного страхования: условия, стороны, исключения ................................ 65 Контрольные вопросы ................................................................................................................. 68 Список рекомендуемой литературы ...................................................................................... 68 Глава 7. СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ ................................................................................................... 69 7.1. Понятие и виды страхования жизни ................................................................................. 69 7.2. Рисковое страхование жизни .............................................................................................. 73 7.3. Накопительное страхование жизни ................................................................................... 75 7.4. Смешанное страхование жизни ......................................................................................... 77 7.5. Инвестиционное страхование жизни ................................................................................ 79 7.6. Специфика договора добровольного страхования жизни ........................................... 81 7.7. Налогообложение добровольного страхования жизни ............................................... 84 Контрольные вопросы ................................................................................................................. 86 Список рекомендуемой литературы ...................................................................................... 87 Глава 8. ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ ..................................................................................... 88 8.1. Понятие и виды пенсионного страхования ...................................................................... 88 8.2. Признаки договора добровольного пенсионного страхования .................................. 90 8.3. Налогообложение добровольного пенсионного страхования .................................... 91 Контрольные вопросы .................................................................................................................. 92 Список рекомендуемой литературы ..................................................................................... 92 Глава 9. СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ И БОЛЕЗНЕЙ ............................... 93 9.1. Понятие и виды страхования от несчастных случаев и болезней ............................... 93 9.2. Базовые положения договора добровольного страхования от несчастных случаев и болезней .................................................................................... 95 9.3. Страхование туристов, выезжающих за рубеж ............................................................... 97 Контрольные вопросы ................................................................................................................. 98 Список рекомендуемой литературы ...................................................................................... 99 Глава 10. МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ .............................................................................. 100 10.1. Обязательное медицинское страхование ...................................................................... 100 10.2. Добровольное медицинское страхование .................................................................... 101 10.3. Специфика договора добровольного медицинского страхования ........................ 103 10.4. Налогообложение добровольного медицинского страхования ............................. 104 Контрольные вопросы ................................................................................................................ 105 Список рекомендуемой литературы ..................................................................................... 105 Глава 11. СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ .................................................................................. 107 11.1. Понятие, признаки, функции и виды социального страхования ............................ 107 11.2. Обязательное социальное страхование ........................................................................ 112 5 Оглавление 11.3. Характеристика действующей системы обязательного социального страхования .................................................................... 116 11.4. Обязательное пенсионное страхование ........................................................................ 118 11.5. Обязательное страхование временной утраты трудоспособности по причине болезни, травмы и в связи с материнством .......................................... 123 11.6. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний ................................................................................. 128 11.7. Добровольное корпоративное социальное страхование .......................................... 131 Контрольные вопросы ............................................................................................................... 134 Список рекомендуемой литературы .................................................................................... 134 Глава 12. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ ......................................................................... 136 12.1. Экономическое содержание имущественного страхования ................................... 136 12.2. Системы страховой ответственности страховщиков, применяемые в имущественном страховании .......................................................... 138 12.3. Система пропорционального страхования. Собственное участие страхователя в возмещении ущерба .................................... 140 12.4. Неполное страхование. Страхование по первому риску ......................................... 142 12.5. Наступление страхового случая. Отказ страховщика от выплаты страхового возмещения ............................................................................ 143 12.6. Определение страховой стоимости .............................................................................. 144 12.7. Расчет страховой премии. Правила оценки страховой стоимости ........................ 145 Контрольные вопросы .............................................................................................................. 146 Список рекомендуемой литературы ................................................................................... 147 Глава 13. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ...... 148 13.1. Страхование квартир и строений физических лиц ..................................................... 148 13.2. Страхование домашнего имущества граждан ............................................................ 150 13.3. Страхование имущества юридических лиц .................................................................. 152 13.4. Характеристика страховых событий ............................................................................. 153 13.5. Заключение договора имущественного страхования ................................................ 158 13.6. Страхование имущества промышленных и сельскохозяйственных предприятий ......................................................................... 159 13.7. Страхование предпринимательских рисков ................................................................ 161 13.8. Страхование автотранспортных средств ....................................................................... 163 13.9. Имущественное страхование в международной торговле ....................................... 165 13.10. Страхование грузов ....................................................................................................... 169 13.11. Морское страхование ..................................................................................................... 175 Контрольные вопросы ................................................................................................................ 177 Список рекомендуемой литературы ..................................................................................... 177 Глава 14. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ....................................................................... 178 14.1. Экономическое обоснование страхования ответственности ................................... 178 14.2. Страховые риски. Порядок заключения и исполнения договоров страхования ответственности .................................................................... 180 6 Страхование 14.3. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств .............................................................................................. 184 14.4. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев опасных объектов ........................................................................................ 190 14.5. Страхование профессиональной ответственности .................................................... 192 14.6. Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров .......................... 194 Контрольные вопросы ................................................................................................................ 196 Список рекомендуемой литературы ..................................................................................... 197 Глава 15. ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ...................................................................................................... 198 15.1. Финансовый потенциал страховой организации ....................................................... 198 15.2. Понятие и условия финансовой устойчивости страховщика ................................. 199 15.3. Состав доходов и расходов страховой организации. Формирование выручки страховщика ........................................................................ 201 15.4. Особенности налогообложения страховых операций .............................................. 206 Контрольные вопросы ................................................................................................................ 210 Список рекомендуемой литературы ..................................................................................... 211 Глава 16. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ........ 212 16.1. Страховые резервы: классификация, достаточность объема, целевое назначение .......................................................................................................... 212 16.2. Инвестиционная деятельность страховщика. Регулирование инвестиционной политики страховой организации ..................... 215 Контрольные вопросы .............................................................................................................. 222 Список рекомендуемой литературы ................................................................................... 222 Глава 17. СТРАХОВОЙ РЫНОК: СУЩНОСТЬ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВИЗАЦИИ ................................................................................................ 223 17.1. Российский страховой рынок: сущность и оценка параметров ............................ 223 17.2. Цифровизация российского страхового рынка ........................................................ 224 17.3. Сегментация страхового рынка .................................................................................... 227 17.4. Международный страховой рынок .............................................................................. 229 Контрольные вопросы ................................................................................................................ 232 Список рекомендуемой литературы ..................................................................................... 232 Глоссарий ............................................................................................................................................ 233 7 |