Страхование. Учебник рекомендован студентам, обучающимся по направлениям подготовки угсн 38. 00. 00 Экономика и управление
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
Контрольные вопросы 1. Назовите уровни регулирования страховых отношений. 2. Перечислите элементы специального страхового законодательства. 3. Дайте характеристики договора страхования. 4. Что такое генеральный полис? 5. Перечислите существенные условия договора имущественного страхования. 6. Перечислите существенные условия договора личного страхования. 7. Покажите взаимосвязь между договором и правилами страхования. 8. Назовите условия начала действия договора страхования. 9. Перечислите принципы страхового надзора в Российской Федерации. 10. Каковы процедуры страхового надзора? 11. Перечислите стандарты лицензирования в страховании. 12. Какие документы представляет соискатель лицензии в органы страхового надзора? 13. Какие пункты содержит лицензия? 14. В каких случаях выдается предписание субъекту страхового дела? 15. Чем отличаются процедуры ограничения и приостановления действия лицензии? 16. В каком случае применяется отзыв лицензии? 17. Какие обязательства возникают у страховщика при отзыве лицензии? 18. Проведите сравнение национального опыта государственного регулирования стра- хового дела в России и Китае. Список рекомендуемой литературы Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / под ред. Л. И. Юзвович, М. С. Ма- рамыгина, Е. Г. Князевой. – Екатеринбург : Изд-во Урал. федер. ун-та, 2019. – 355 с. – ISBN 978-5-7996-2692-1. Белозеров, С. А. Регулирование страховой деятельности : учебник и практикум для ба- калавриата и магистратуры / С. А. Белозеров, Ж. В. Писаренко, Н. П. Кузнецова ; под ред. С. А. Белозерова. – Москва : Изд-во Юрайт, 2019. – 437 с. – ISBN 978-5-9916-4097-8. 55 Страхование : учебник / под ред. Ю. Т. Ахвледиани, В. В. Шахова. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2018. – 519 с. – ISBN 978-5-238-01790-7. Об организации страхового дела в Российской Федерации : Закон Российской Федера- ции от 27.11.1992 г. № 4015-1 (действ. ред.). Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации : Федеральный закон от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ (действ. ред.). Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспорт- ных средств : Федеральный закон от 25.04.2002 г. № 40-ФЗ (действ. ред.). Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте : Федеральный закон от 27.07.2010 г. № 225-ФЗ (действ. ред.). О несостоятельности (банкротстве) : Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ (действ. ред.). Банк России : официальный сайт. Единый государственный реестр субъектов страхо- вого дела. Текст : электронный. URL: https://www.cbr.ru/finmarket/supervision/sv_insurance/ (дата обращения: 02.09.2019). Глава 4. Юридические основы страховых отношений 56 Страхование Глава 5 ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ 5.1. Страховой тариф: механизм определения, состав и структура Базовыми составляющими успеха страхового дела являются правильно рас- считанные страховые тарифы. Рассмотрим экономическое содержание и специ- фические элементы страхового тарифа. Страховой тариф – это ставка страховой премии с единицы страховой сум- мы с учетом объекта страхования, характера страхового риска, условий страхова- ния, наличия франшизы и ее размера. Страховщики обязаны применять актуарно (экономически) обоснованные страховые тарифы, которые рассчитываются в соответствии с методикой расче- та страховых тарифов. Требования к методике расчета страховых тарифов, к ее структуре и содержанию, методам и принципам (базовых тарифных ставок, коэф- фициентов или предельных значений) по видам страхования, к порядку исполь- зования статистических данных по видам страхования устанавливаются органом страхового надзора. Страховые тарифы по добровольному страхованию рассчитываются стра- ховщиками по видам страхования на основании статистических данных (в том числе статистических данных, собираемых, обрабатываемых и анализируемых объединениями страховщиков), содержащих сведения о страховых случаях, стра- ховых выплатах, об уровне убыточности страховых операций: – не относящимся к страхованию жизни – не менее чем за 3 отчетных года, непосредственно предшествующих дате расчета; – по страхованию жизни – не менее чем за 5 отчетных лет. Страховой тариф по конкретному договору добровольного страхования опре- деляется по соглашению сторон. Страховые тарифы по обязательному страхо- ванию устанавливаются в соответствии с федеральным законодательством о кон- кретных видах обязательного страхования. Страховая статистика на основе наблюдения множества страховых случаев в прошлом представляет данные для прогнозирования статистической (априор- ной) вероятности существования риска в будущем. Анализ полученного массива информации позволяет выявить особенности наступления страховых случаев и провести оценку возможного размера ущерба в будущем. Чем больше число объектов наблюдения, тем более достоверна оценка, так как закон больших чисел реализуется только для большой страховой совокупности. Актуарные расчеты позволяют провести оценку необходимых страховых по- казателей, в том числе рассчитать вероятность наступления страховых случаев, 57 Глава 5. Основы построения страховых тарифов величину возможных убытков, величину тарифных ставок, необходимый размер страхового фонда и другие показатели. В страховой практике должны применяться экономически обоснованные стра- ховые тарифы (рис. 15). Рис. 15. Внутреннее содержание экономически обоснованных страховых тарифов Экономически обоснованные страховые тарифы Обеспечивают финансовую устойчивость страховых операций Возможность страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед страхователями Сбалансированность поступающих премий, страховых выплат и расходов Под влиянием рыночных факторов – спроса и предложения – цена страховой услуги подвержена колебаниям, при появлении конкурентов или уменьшении спроса она снижается. Страхователям необходимо иметь в виду, что чрезмерное занижение страхо- вого тарифа приведет к формированию страховщиком страхового фонда недоста- точного для обеспечения необходимых страховых выплат. Возникает финансовая неустойчивость страховых операций и низкая платежеспособность страховщика. Разберем составляющие элементы страхового тарифа (рис. 16). Рис. 16. Полный страховой тариф – брутто-ставка Страховой тариф (брутто-ставка) Нетто-ставка Нагрузка Рисковая ставка Рисковая надбавка/ накопительный взнос Расходы на ведение дела Резерв предупредительных мероприятий Прибыль Как видно из рис. 16, полный страховой тариф, в страховой практике называе- мый брутто-ставкой, состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Дадим ха- рактеристику каждой части. Нетто-ставка – это важная часть страхового тарифа, которая идет на форми- рование страховых резервов для последующих выплат по договорам страхования. 58 Страхование Собственно сама нетто-ставка включает в себя рисковую ставку и рисковую надбавку. Рисковая ставка – основа страхового тарифа, за счет нее осуществляется формирование страховых резервов, из которых производятся страховые выплаты. Рисковая надбавка образует запасной фонд на случай, если фактическое ко- личество страховых случаев превысит расчетное. Нагрузка – часть страхового тарифа, которая включает в себя расходы на ве- дение дела (РВД), расходы на создание резерва предупредительных мероприятий (РПМ) и прибыль страховщика от страховых операций. 5.2. Особенности расчета страхового тарифа в накопительных и рисковых страховых операциях, дифференциация составляющих элементов В страховании действует два формата построения и реализации страховых операций: рисковое страхование и накопительное страхование. В основе их разде- ления лежат не только деловые традиции, но и способ формирования страхового фонда, а также порядок расчета страхового тарифа. Покажем основные отличия рискового и накопительного страхования: – рисковое страхование – виды страховой деятельности иные, чем страхо- вание жизни, не предусматривающие обязательств страховщика по выплате стра- ховой суммы при окончании срока действия договора страхования, не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования; – накопительное страхование – это виды страхования, условия которых предусматривают выплату как при дожитии застрахованного до окончания сро- ка страхования, так и в случае его смерти в течение срока действия договора. Нетто-ставка дополнительно включает в себя накопительную составляющую, за счет которой производится накопление страховой суммы, подлежащей к выпла- те по окончанию срока страхования. Итак, действует различие между рисковым и накопительным страхованием при расчете страховых тарифов. Рассмотрим методики расчета тарифных ставок для рисковых видов страхования: 1. Статистика по рассматриваемому виду страхования позволяет оценить: q – вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования; S – среднюю страховую сумму по одному договору страхования; S b – среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая; 2. Не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев; 3. Расчет тарифов производится при заранее известном количестве договоров N, которые предполагается заключить со страхователями. 59 При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования: q = M / N, где N – общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом; М – количество страховых случаев в N договорах; S i – страховая сумма при заключении i-го договора; i = 1, 2, ..., N; S bk – страховое возмещение при k-м страховом случае; k = 1, 2, ..., М. В отношении средней выплаты к средней страховой сумме (S b /S) в методике рекомендуется принимать не ниже: 0,3 – при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании; 0,4 – при страховании средств наземного транспорта; 0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта; 0,5 – при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта; 0,7 – при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков. Рассматривая состав и структуру страхового тарифа, установлено, что нетто- ставка состоит из двух частей: рисковая ставка (Т 0 ) и рисковая надбавка (Т р ): Т N = Т 0 + Т р Рисковая ставка (Т 0 ) соответствует средним выплатам страховщика, завися- щим от вероятности наступления страхового случая (q), средней страховой сум- мы (S) и среднего возмещения (S b ). Соответственно рисковая ставка (Т 0 ) со 100 руб. страховой суммы: Т 0 = 100 u (S b / S). Рисковая надбавка (Т р ) учитывает целый ряд важных позиций: – вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения; – количество договоров, отнесенных к периоду времени, на который прово- дится страхование (n); – среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев (R b ); – гарантии требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хва- тить на выплату возмещения по страховым случаям ( J). Действует два варианта расчета рисковой надбавки: 1-й вариант. Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. 2 р 0 1 ( ) 1 – , b b R Т Т q N q S § · § · ¨ ¸ u D J ¨ ¸ ¨ ¸ u © ¹ © ¹ Глава 5. Основы построения страховых тарифов 60 Страхование D (J) – коэффициент гарантии безопасности: 2-й вариант. Если у страховой организации нет данных о величине R b , риско- вая надбавка рассчитывается по формуле р 0 1 – 1, 2 ( ) q Т Т N q u u D J u Соответственно брутто-ставка (T b ) рассчитывается по формуле T b = (Т n u 100)/(100 – f ), где f (%) – доля нагрузки в тарифной ставке. Обратимся к методике расчета тарифных ставок для накопительных видов страхования. Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки (покрываются расходы страховщика на ведение дела). Нетто-ставка состоит из рисковой ставки (взнос на страхование на случай смерти) и накопительного взноса. Особенность накопительных видов страхования состоит в следующем: стра- ховщик инвестирует страховые резервы не только с целью получения дохода в свою пользу, как в рисковых видах, но и в пользу страхователя (накопление стра- ховой суммы при гарантированной норме доходности). Для расчета применяются таблицы смертности. Пусть изучающий страхо- вание не пугается этой формулировки. Таблицы смертности – это достижение математики, которое широко применяется в современной практике, включая инвестирование. Таблица смертности – статистическая таблица, в которой содержатся рас- четные показатели смертности населения в определенных возрастных категори- ях. Научная формулировка таблиц смертности несколько отлична – это система взаимосвязанных, упорядоченных по возрасту рядов чисел, описывающих про- цесс вымирания некоторого теоретического поколения с фиксированной началь- ной численностью населения. Таблицы смертности применяются для установления возможных выплат по случаям смерти застрахованных или их дожитию до окончания срока страхо- вания. Такие расчеты служат основанием для установления тарифных ставок по договорам долгосрочного страхования жизни. Представим некоторые особенности таблиц смертности. Таблицы смертнос- ти строятся по гендерному признаку (женщины, мужчины). Вероятность смерти и вероятность дожития – самые важные показатели таб- лиц смертности. Это характеристики сложившегося типа смертности и распреде- ления ее уровня по отдельным возрастам (табл. 5). ´ Коэффициент гарантии D (J) ´ 0,84 1,0 0,9 1,3 0,95 1,645 0,98 2,0 0,9986 3,0 61 20 21 Т а б л и ц а 5 Таблица смертности населения России 1994 г. р. Мужчины Возраст x (полное число исп ол- нившихся лет) Ожидае- мая про- должи- тельность предстоя- щей жизни e(x) в возрас- те x лет Коэффи- циент см ерт- ности в возрасте x лет m(x ) Вероят- ность см ерти q(x) в интер- вале возрастов от x до x + 1 лет Число прожитых лет умершими в возрасте x лет a(x) Число дожив- ших до возрас- та x лет l (x) Число ум ерши х d (x) в возрасте x лет Число живущих L(x) в интер- вале возрастов от x до x + 1 лет Число человеко- лет жизни в возрас- тах x лет и старше T(x) 0,00378 0,00386 0,00377 0,00386 0,5 0,5 95686 95326 361 368 95506 95142 3797990 3702484 39,69 38,84 20 21 Женщины 0,00101 0,00096 0,00101 0,00096 0,5 0,5 97266 97168 98 94 97217 97121 5149403 5052186 52,94 51,99 Таким образом, расчет страхового тарифа выступает основой всего страхо- вого дела. Использование достоверной и обширной статистической базы, приме- нение современных технологий и методов служат повышению качества и размер- ности страховых тарифов. 5.3. Тарифная политика и принципы дифференциации тарифных ставок В целях проведения успешного и безубыточного страхования страховщик про- водит определенную тарифную политику – комплекс мер, направленных на раз- работку и уточнение базовых тарифных ставок и их применение при заключении договоров страхования. Обозначим основные принципы тарифной политики страховщика: 1. Обеспечение эквивалентности страховых экономических отношений меж- ду страховщиком и страхователем на основе равенства полученной за тарифный период между страховой нетто-премии и общей суммы убытков (страховых вы- плат) в связи со страховыми случаями. 2. Доступность страховых тарифов для широкого круга потенциальных стра- хователей, т. е. обеспечение экономической целесообразности страхования для потребителя. 3. Стабильность страховых тарифов и расширение по возможности страховой ответственности при постоянных тарифах. 4. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Глава 5. Основы построения страховых тарифов 62 Страхование 5. Обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и приме- нении страховых тарифов при заключении договоров страхования, т. е. проведение страховщиком гибкой ценовой политики. В страховой практике широко используется дифференциация страховых тари- фов. Это разработка страховщиком системы базовых тарифов и коэффициентов. Тем самым формируется тарифная сетка с учетом особенностей объектов страхо- вания, застрахованных рисков и объема страховой ответственности. При страховании имущества юридических лиц используются значения стра- ховых тарифов в зависимости от вида имущества (основные и оборотные фонды, материалы и товарные запасы на складе, незавершенное строительство и т. п.) и перечня застрахованных рисков (огонь, вода, противоправные действия третьих лиц и т. д.). Страховые тарифы зависят от стоимости имущества или страховой суммы по договору страхования. Широкое применение находит франшиза. При- нимаются определенные виды франшизы, устанавливаются ее параметры. Контрольные вопросы 1. Дайте определение страхового тарифа. 2. Какая статистическая база принимается при расчетах страховых тарифов? 3. В чем отличия страховых тарифов по обязательному и добровольному страхованию? 4. Обоснуйте, насколько значимы для расчета страховых тарифов актуарные расчеты. 5. Что означает понятие «экономически обоснованные страховые тарифы»? 6. Назовите состав страхового тарифа. 7. Что такое нетто-ставка? 8. Каково значение рисковой ставки и рисковой надбавки ? 9. Раскройте экономическое содержание рискового страхования. 10. Покажите экономическое содержание накопительного страхования. 11. Каковы основные параметры методики расчета страхового тарифа по рисковому страхованию? 12. Каковы основные параметры методики расчета страхового тарифа по накопительно- му страхованию? |