Страхование. Учебник рекомендован студентам, обучающимся по направлениям подготовки угсн 38. 00. 00 Экономика и управление
 Скачать 2.74 Mb.
|
|
11.6. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Правовые нормативы, регулирующие порядок действий работодателя при производственной травме и профессиональных заболеваний, уровень гарантий ра- ботников и общие принципы оформления несчастного случая на производстве за- креплены в различных нормативных документах Российской Федерации. Несмотря на то, что страховая выплата производится предприятием-работо- дателем, компенсацию за нее он получает из средств бюджета ФСС, вне зависи- мости от того, кто является виновником несчастного случая. Если же у работника имеются требования к работодателю по выплате мо- рального ущерба, то данная выплата (моральный ущерб) будет производиться из средств работодателя. 129 Производственной травмой считается какое-либо увечье, которое было получе- но при обстоятельствах в период работы непосредственно на территории пред- приятия; следования к своей работе либо же обратно; в период командировки и др. При наступлении производственной травмы данное событие должно быть обязательно соответствующе оформлено: 1) составлена специальная комиссия для выяснения обстоятельств несчаст- ного случая, которая должна включать не менее 3 человек; 2) составлен акт, в котором отражаются основные сведения (место, время наступления события, количество пострадавших, виновники, степень вины самого пострадавшего и т. д.); 3) сделана запись в специальном журнале, оформленном в соответствии с тре- бованиями Министерства труда Российской Федерации. В случае отказа в оформлении производственной травмы или неправильного его оформления предприятию «грозит» общение с трудовой инспекцией и доста- точно высокие административные штрафы. В правильном оформлении данного события заинтересован и сам работник, поскольку это будет влиять на его страхо- вую защиту в целом в количественной и качественной форме. Страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат физические лица, выполняющие работу на основании тру- дового договора (контракта), заключенного со страхователем и (или) гражданско- правового договора, предметом которого являются выполнение работ и (или) ока- зание услуг, договора авторского заказа. Основными принципами обязательного социального страхования от не- счастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний являются: – гарантированность права застрахованных на обеспечение по страхованию; – экономическая заинтересованность субъектов страхования в улучшении ус- ловий и повышении безопасности труда, снижении производственного травматиз- ма и профессиональной заболеваемости; – обязательность регистрации в качестве страхователей всех лиц, нанимаю- щих (привлекающих к труду) работников, подлежащих обязательному социаль- ному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; – обязательность уплаты страхователями страховых взносов; – дифференцированность страховых тарифов в зависимости от класса про- фессионального риска. Страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний рассчитываются в процентном отношении к сумме дохода (оплате труда) застрахованных лиц, а в соответствующих случаях – к сумме вознаграждения по гражданско-правово- му договору (табл. 17). Глава 11. Социальное страхование 130 Страхование Страховой случай – подтвержденный в установленном порядке факт повреж- дения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, который влечет возникновение обязатель- ства страховщика осуществлять обеспечение по страхованию. Обеспечение по страхованию осуществляется: 1) в виде пособия по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со страховым случаем (рис. 36); I II III IV V … XXX XXXI XXXII Т а б л и ц а 17 Размер страхового тарифа в зависимости от класса профессионального риска Номер класса профессионального риска Размер страхового тарифа, % 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 … 7,4 8,1 8,5 Выплата ежемесячного страхового обеспечения в случае наступления страхового события Страховщик (ФСС РФ) Страхователь (предприятие-работодатель) Застрахованное лицо (работник) 2 Застрахованное лицо (работник) 1 Застрахованное лицо (работник) n Трудовой договор Рис. 36. Назначение пособия по временной нетрудоспособности 131 Данное пособие по временной нетрудоспособности выплачивается за весь период временной нетрудоспособности застрахованного до его выздоровления или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности в размере 100 % его среднего заработка независимо от имеющегося страхового стажа. При этом максимальный размер пособия не может превышать четырехкратного максимального размера ежемесячной страховой выплаты – профессиональной тру- доспособности исходя из максимальной суммы, равной 94 018,0 руб., которая вы- плачивается не позднее одного календарного месяца со дня назначения указан- ных выплат; 2) единовременной страховой выплаты лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае смерти страхователя; 3) ежемесячных страховых выплат застрахованному либо лицам, имеющим право на получение таких выплат в случае его смерти, которое выплачивается в течение всего периода стойкой утраты им профессиональной трудоспособности и определяется исходя из соответствия условиям, указанным в Законе об обяза- тельном страховании от НС и ПЗ; 4) в виде оплаты дополнительных расходов, связанных с медицинской, соци- альной и профессиональной реабилитацией застрахованного при наличии пря- мых последствий страхового случая: – на медицинскую помощь (первичную медико-санитарную помощь, специа- лизированную, в том числе высокотехнологичную, медицинскую помощь) застра- хованному, осуществляемую на территории Российской Федерации непосредст- венно после произошедшего тяжелого несчастного случая на производстве до вос- становления трудоспособности или установления стойкой утраты профессиональ- ной трудоспособности; – приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения и медицинских изделий; – посторонний (специальный медицинский и бытовой) уход за застрахован- ным, в том числе осуществляемый членами его семьи; – проезд застрахованного и сопровождающего его лица в случае, если сопро- вождение обусловлено медицинскими показаниями, для получения медицинской помощи непосредственно после произошедшего тяжелого несчастного случая на производстве до восстановления трудоспособности или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности; – санаторно-курортное лечение в медицинских организациях (санаторно-ку- рортных организациях и др.). 11.7. Добровольное корпоративное социальное страхование Корпоративное социальное страхование – страхование социальных рис- ков персонала как интересов входящих в корпорацию юридических и физических лиц. Эти интересы могут либо совпадать, либо противостоять в зависимости Глава 11. Социальное страхование 132 Страхование от особенностей корпораций как организационной, экономической и юридической структуры, их места в экономике страны и роли в обеспечении материальных и социальных потребностей работников. Деятельность современных предприятий зависит от сложной сети социальных отношений. Долгосрочный коммерческий успех предприятия возможен только в условиях социальной стабильности, поэтому ключевым фактором успеха в дан- ной ситуации является построение эффективной социальной политики пред- приятия, эффективного использования в этом процессе человеческого фактора. Социальная политика, проводимая предприятием, означает деятельность ра- ботодателей и наемных работников по удовлетворению социальных потребнос- тей, согласованию социальных интересов, реализации социальных прав и социаль- ных гарантий, предоставлению социальных услуг, социальной защите персонала. Социальная политика формирует благоприятные условия деятельности работни- ков на предприятии, выступает необходимым фактором реализации персоналом своих способностей и возможностей. Без соответствующих социальных условий сложно достичь стратегических целей предприятия. Если на предприятии созда- ны такие социальные условия, то тем самым предоставляется больше возможнос- тей для реализации работниками способностей и для их эффективной работы. Факторы, влияющие на развитие корпоративного социального страхования: 1) необходимость соответствия мировым стандартам в связи с выходом на ми- ровой рынок; 2) стремление предприятия к развитию, направленному на диалог с обществом; 3) давление со стороны государства. Участниками корпоративного социального страхования являются: – собственники предприятия, руководители, социальная служба, профсоюз, которые выступают в качестве лиц, принимающих решение о включении в соци- альный пакет данного инструмента и заключении договора страхования в каче- стве страхователя; – работники, вступившие в трудовые отношения с работодателем и состоя- щие из различных категорий: руководители, специалисты, служащие, бывшие ра- ботники (имеющие акции предприятия) или работники, вышедшие на пенсию, а также родственники работников предприятия, являющиеся застрахованными лицами, выгодоприобретателями в случае наступления страховых событий; – страховые компании, с которыми заключаются договоры корпоративного страхования и выступающие в качестве страховщиков. На современном этапе развития экономики в России корпоративное страхова- ние своих работников в основном обеспечивают социально ответственные орга- низации. Чаще всего это крупные западные или российские компании, для кото- рых страхование сотрудников традиционно является частью социального пакета, а также предприятия, сотрудники которых подвержены повышенным рискам (опас- ные производства). 133 Применение корпоративного страхования на предприятии дает много пре- имуществ: 1) для предприятия (страхователя): – обеспечивает положительную деловую репутацию компании и повышение авторитета руководства; – создает благоприятный имидж предприятия в глазах общественности; – позволяет привлекать и удерживать квалифицированные кадры; – исключает незапланированные расходы и дополнительные налоговые платежи; – снижает вероятность судебных претензий со стороны пострадавшего со- трудника или его родственников; – предоставляет возможность руководителю получить финансовую защиту для себя и своих близких на более выгодных корпоративных тарифах с упрощен- ным оформлением договора (без сбора дополнительных документов и справок); – предлагает эффективный и современный инструмент мотивации сотрудни- ков с целью повышения производительности труда; – защищает предприятие от незапланированных затрат; – сокращает затраты на страхование за счет применения системы «бонус- малус», определения сроков страхования (круглосуточно, на время исполнения служебных обязанностей, только на время работы, на специально оговоренное время); – предоставляет возможность использования дифференцированного подхода к формированию программы страхования для различных категорий лиц; – позволяет вносить изменения списочного состава застрахованных лиц в те- чение действия договора страхования; – дает возможность осуществлять взносы в страховую компанию либо едино- временным платежом, либо в рассрочку; 2) для работника предприятия (застрахованного лица): – расширяет перечень услуг, входящих в социальный пакет; – повышает психологическую уверенность работника; – обеспечивает серьезную материальную поддержку работника, получивше- го производственную травму, а в случае инвалидности или смерти – финансовую поддержку его семьи; – гарантирует получение страховых выплат в полном объеме (не облагаются НДФЛ); – увеличивает перечень финансовых инструментов, повышающих финансо- вое благополучие гражданина при создании целевых сбережений (пенсионное стра- хование); – позволяет сократить расходы по медицинскому обслуживанию себя и своих близких и дает возможность получить дорогостоящие медицинские услуги; – гарантирует получение страховой защиты лицам, которые при их индивиду- альном обращении получили бы отказ в страховании. Глава 11. Социальное страхование 134 Страхование Социальное страхование является мощным инструментом мотивации. В Рос- сии наиболее востребованными являются следующие программы социального страхования: 1) добровольного медицинского страхования; 2) пенсионного страхования; 3) страхования от несчастных случаев и болезней; 4) страхования жизни. В итоге корпоративное страхование позволяет предприятию улучшить фи- нансовые показатели деятельности и повысить статус как социально направлен- ного, что благоприятно сказывается на его поддержке со стороны государства. Контрольные вопросы 1. Приведите определение социального страхования. 2. Назовите признаки социального страхования. 3. Перечислите функции социального страхования. 4. Приведите классификацию социального страхования. 5. Назовите принципы обязательного социального страхования. 6. Назовите базовые характеристики обязательного социального страхования. 7. Перечислите субъекты обязательного социального страхования. 8. Назовите элементы обязательного социального страхования. 9. Приведите примеры тарифов на обязательное социальное страхование. 10. Назовите особенности определения размера страхового взноса для самозанятых. 11. Дайте характеристику действующей в Российской Федерации системы обязательно- го социального страхования. 12. Приведите определение обязательного пенсионного страхования. 13. Представьте действующий порядок расчета пенсии по старости. 14. Расскажите об обязательном страховании временной утраты трудоспособности и в связи с материнством. 15. Перечислите виды пособий, выплачиваемых Фондом социального страхования Рос- сийской Федерации. 16. Приведите алгоритм расчета пособия по временной нетрудоспособности. 17. Приведите алгоритм расчета пособия по беременности и родам. 18. Дайте определение обязательного страхования от несчастных случаев на производ- стве и профессиональных заболеваний. 19. Расскажите о корпоративном социальном страховании: алгоритмах и факторах. Список рекомендуемой литературы Роик, В. Д. Экономика, финансы и право социального страхования. Институты и стра- ховые механизмы / В. Д. Роик. – Москва : Альпина Паблишер, 2017. – 258 c. Современное пенсионное обеспечение в Российской Федерации / Д. Н. Ермаков, С. А. Хмелевская. – Москва : Дашков и К, 2017. – 400 с. – ISBN 978-5-394-02306-4. Пенсионное страхование: философия, история, теория и практика : учебник / С. А. Хме- левская, Д. Н. Ермаков, М. М. Аранжереев, А. А. Кузин, В. А. Мачехин, И. Ю. Орлова, 135 Е. В. Смольникова, В. В. Сосков, С. В. Хмелевский, В. В. Хмыров. – Москва : Дашков и К, 2018. – ISBN 978-5-394-02956-1. Одинокова, Т. Д. Социальное страхование : учеб. пособие / Т. Д. Одинокова, М. Н. Те- рентьева. – Москва : Изд-во УрГЭУ, 2016. – 99 с. Об основах обязательного социального страхования : Федеральный закон от 16.07.1999 г. № 165-ФЗ (действ. ред.). О государственной социальной помощи : Федеральный закон от 17.07.1999 г. № 178-ФЗ (действ. ред.). Об основах социального обслуживания граждан в Российской Федерации : Федераль- ный закон от 28.12.2013 г. № 442-ФЗ (действ. ред.). Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации : Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ (действ. ред.). О страховых пенсиях : Федеральный закон от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ (действ. ред.). Глава 11. Социальное страхование 136 Страхование Глава 12 ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ 12.1. Экономическое содержание имущественного страхования Имущественным страхованием в соответствии с действующим законодатель- ством является процесс заключения и исполнения договоров, в которых страхов- щик за определенную премию обязуется при наступлении страхового случая воз- местить страхователю (выгодоприобретателю) убытки, причиненные имуществу или иным имущественным интересам страхователя. Имущественным страхованием является сфера страхования, в которой объек- том страховых отношений выступают имущество в различных видах и имуще- ственные интересы в отношении имущества. Имущество – это совокупность вещей, материальных ценностей (в том числе денег, ценных бумаг), имущественных прав на получение вещей, находящихся в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении физичес- кого или юридического лица. Объект страхования – это материальные ценности, которые могут быть за- страхованы, например, здания, урожай сельскохозяйственных культур, домашнее имущество, машины. Экономическое содержание имущественного страхования заключается в орга- низации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Страхователями в имущественном страховании могут выступать собственники имущества, а так- же другие физические и юридические лица, имеющие имущественные интересы в отношении страхуемого имущества – аренда, ответственное хранение, транспор- тировка и др. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации по договору имуществен- ного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы: 1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества; 2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие при- чинения вреда имуществу других лиц; 3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения сво- их обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам. Страховая сумма – это сумма, в пределах которой страховщик несет ответ- ственность по договору. Страховая стоимость – это восстановительная стоимость имущества за вы- четом износа. Существуют требования к соотношению страховой стоимости и страховой суммы, если: 137 1) страховая сумма установлена выше страховой стоимости, то страховщик должен потребовать немедленного уменьшения страховой суммы до размера стра- ховой стоимости (при пропорциональном сокращении страховой премии). В силу закона договор страхования признается недействительным в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества, при этом из- лишек страховой премии возврату не подлежит; 2) страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, то эта ситуация носит название «недострахование». Его суть состоит в том, что страхователь оформ- ляет договор страхования не на полную стоимость имущества, а на ее часть. Этот принцип именуется также пропорциональным страхованием. В случае недострахования любой ущерб оплачивается в пропорции, учиты- вающей соотношение между страховой суммой и страховой стоимостью. Двойное страхование имеет место, если объект застрахован против одного и того же риска в течение одного и того же периода времени, но суммы по всем договорам, вмес- те взятым, превосходят страховую стоимость. Такое страхование законодательно запрещено. Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хо- зяйствующих объектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промыш- ленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан. Договоры имущественного страхования обычно заключаются сроком на один год. Условно считается, что за этот короткий промежуток времени не произойдет резких колебаний в поведении страхового риска (например, не произойдет изме- нения в технологии). Имущественное страхование предполагает возможность собственного учас- тия страхователя в покрытии части ущерба: 1) страхователь принимает на себя определенный процент любого ущерба; 2) франшиза – это определенная договором страхования сумма ущерба, не подле- жащая возмещению со стороны страховщика. Как известно, различают безуслов- ную и условную франшизу. В имущественном страховании при использовании безусловной франшизы страховое возмещение выплачивается в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом франшизы. При использовании условной франшизы ущерб не возмещается в ее пределах, но когда он ее превосходит, то подлежит возмещению в полном объеме в пределах страховой суммы Убытки возмещаются: 1) при повреждении застрахованного имущества – в размере стоимости вос- становления (ремонта) поврежденного имущества в ценах, действующих на день наступления страхового случая в пределах страховой суммы; 2) при полной гибели (утрате) всего застрахованного имущества – в сумме, равной действительной стоимости утраченного имущества на момент наступле- ния страхового случая за вычетом сохранившихся остатков, годных к использова- нию, но не выше страховой суммы. Глава 12. Имущественное страхование |