банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано
 Скачать 7.51 Mb.
|
Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнесаВ целях унификации характеристик все кредиты субъектам малого бизнеса делятся на две категории в зависимости от суммы предоставляемого кредита: микро-кредит – кредит в размере до 1 млн руб. (или эквивалент в долларах США/евро)2; кредит на развитие бизнеса – кредит в размере свыше 1 млн (или эквива- лент в долларах США/евро). Целью кредитования являются основные и(или) оборотные средства заем- щика, приобретение имущества (покупка автотранспорта, оборудования, недви- жимого имущества, включая ремонт помещений и т. п.), покупка векселей бан- ка, в том числе деятельность заемщика, предусмотренная его учредительными документами. Кредиты могут быть предоставлены заемщикам следующими способами: разовый кредит – способ кредитования, по которому клиент приобретает право на получение суммы кредита одной суммой единовременно; кредитная линия – способ кредитования, по которому клиент приобретает право на получение кредита несколькими суммами; овердрафт – способ кредитования, при котором банком осуществляется кре- дитование счета клиента в пределах определенной суммы; гарантия – способ кредитования, при котором возникает обязательство банка уплатить денежные средства стороне, уполномоченной в соответствии с усло- виями гарантии предъявить требования об их уплате. в иной форме. При кредитовании предприятий малого бизнеса и индивидуальных предпри- нимателей устанавливаются следующие примерные требования к заемщику: Срок производственно-хозяйственной деятельности предприятия составля- ет не менее одного года с даты регистрации либо не менее 6 месяцев при условии, что заемщик является официальным правопреемником предприятия, осуществ- лявшего производственно-хозяйственную деятельность не менее одного года. Имеется положительное заключение Службы экономической безопасности. Заемщик имеет положительную кредитную историю. У заемщика отсутствуют неурегулированные арбитражные споры. Допус- кается наличие неурегулированных арбитражных споров с размером требований 2 Устанавливается коммерческим банком самостоятельно. к заемщику не более 10–15 % чистых активов, за исключением неурегулирован- ных арбитражных споров по выплате заработной платы. Заемщик не имеет просроченных обязательств перед бюджетом и внебюд- жетными фондами, совокупный объем задолженности в бюджеты и внебюджет- ные фонды составляет не более 10–15 % от объема квартальной выручки пред- приятия, а ее доля в валюте баланса предприятия не превышает 3–10 %. Картотека № 2 отсутствует. Допускается наличие картотеки № 2 по реше- нию банка. Заемщик не имеет просроченной задолженности перед другими коммер- ческими банками. Собственный капитал заемщика положителен. Убытки в каждом отчетном периоде на протяжении последних четырех отчетных периодов не превышали 10–15 % размера собственного капитала. В деятельности/финансовой отчетности заемщика отсутствуют «стоп- факторы»3. 2. К обеспечению по кредитным сделкам разрешается принимать следующие виды основного обеспечения: объекты недвижимости; заклад с передачей товаров банку; оборудование; автотранспорт, самоходные машины и механизмы; товары в обороте (кроме товаров в обороте третьих лиц); векселя и депозитные сертификаты банка; залог прав на денежные средства в рублях и валюте, размещенные на депо- зитных счетах в банке; комплексный залог – вышеперечисленные виды обеспечения в любой пропорции. Банком может быть установлен следующий примерный перечень «стоп- факторов»: срок деятельности клиента и (или) связанной компании составляет менее 6 месяцев; деятельность клиента убыточна по результатам проведенного финансового анализа; величина собственного капитала в структуре баланса составляет менее 20–30 % от валюты баланса; доля неурегулированной просроченной (более 60 дней) дебиторской/кре- диторской задолженности клиента превышает 10–20 % от совокупной величины соответствующей задолженности; наличие у клиента просроченной задолженности по обязательствам, связан- ным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств 3 «Стоп-факторы» могут быть как разрешительными, так и запретительными, а могут и отсут- ствовать. перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полу- ченным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным по- ручительствам; выявление случаев неоднократной реструктуризации/пролонгации обяза- тельств клиента, связанных с уплатой основного долга, процентов по нему, комис- сий и прочих обязательств перед банком по привлеченным кредитам, получен- ным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным пору- чительствам; наличие компрометирующей информации в отношении клиента, его акцио- неров/участников; предоставление клиентом недостоверной информации, оказывающей суще- ственное влияние на адекватность его оценки банком при проведении его анализа; инициируется какой-либо иск или начинается арбитражный (судебный) процесс в отношении заемщика на сумму, превышающую 40–60 % его балансовой стоимости активов на дату проведения финансового анализа; среднемесячная прибыль клиента недостаточна для погашения ежеме- сячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета сум- мы процентов по кредиту. Примерный перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о возможности выдачи кредита для заемщика, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя: Копия документа, удостоверяющего личность; Копия военного билета и (или) водительского удостоверения; Документы, подтверждающие сведения о занятости и доходе: копия трудовой книжки; копия свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя; копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей; справка от компании-работодателя в свободной форме, подтверждающая факт сотрудничества заемщика с данной компанией (при наличии); договор, на основании которого осуществляется выплата средств заемщи- ку (при наличии); выписки по расчетным и иным счетам (при наличии) в банках за последние 12 месяцев; книга учета доходов и расходов (при наличии); при наличии иных доходов, кроме получаемых при осуществлении пред- принимательской деятельности – документы, подтверждающие получение дохо- да и уплату налога на доходы физических лиц; подробная информация о роде деятельности и должностных обязанностях; копия декларации о доходах за предыдущий год и промежуточной деклара- ции за текущий год. Информация об активах: копии документов, подтверждающих наличие в собственности недвижи- мого имущества (свидетельство о собственности, договор купли-продажи, дого- вор передачи в собственность, договор мены и пр.); копии документов, подтверждающих наличие в собственности дорогостоя- щего имущества (дача, автомобиль, земельные участки, яхта и пр.); при наличии банковских счетов (с использованием банковских карт, депо- зитных, текущих, до востребования и пр.) – выписки со счета, подтверждающие текущий остаток и (или) копии сберкнижек и (или) пр.; документы, подтверждающие наличие в собственности ценных бумаг(вы- писки из реестров владельцев ценных бумаг). Документы, подтверждающие текущие обязательства: копии кредитных договоров (договоров займа, купли-продажи с рассрочкой платежа, договоров поручительства, кредитных договоров и т. п.) с выписками со счетов по учету средств предоставленного кредита; справка, выданная кредитором, с информацией об остатке ссудной задол- женности, качестве исполнения обязательств. Документы, подтверждающие кредитную историю: копии кредитных договоров с выписками со счетов по учету средств предо- ставленного кредита и копиями финансовых документов. Методика проведения андеррайтинга потенциальных заемщиков осуществ- ляется банком в следующей последовательности. Оценка персональных данных; Оценка платежеспособности: оценка бизнес-показателей деятельности: уровень управления на предприя- тии, положение бизнеса на рынке, взаимодействие с поставщиками/покупателя- ми, сфера деятельности предприятия; оценка финансового положения бизнеса (на основе управленческой отчет- ности): показатели ликвидности (расчет коэффициента общей ликвидности), пока- затели финансовой устойчивости бизнеса (коэффициент обеспечения собствен- ными средствами), показатели рентабельности товарооборота и деятельности (ко- эффициент рентабельности деятельности), показатели, характеризующие струк- туру капитала (коэффициент автономии); оценка кредитной истории предприятия, заемщика; экспертная оценка; оценка стабильности дохода; оценка финансовой устойчивости (расчет коэффициентов П/Д и О/Д); сведения о среднемесячных доходах на семью (совокупный доход заемщика). Оценка психологического портрета; Оценка активов и достаточности собственных денежных средств, а также источника их формирования; Оценка вероятности погашения кредита; Расчет лимита платежеспособности заемщика. Оценка показателей кредитоспособности осуществляется банком на основа- нии примерного пакета документов, который можно разделить на основные группы: Юридические (учредительные и уставные документы, а также документы, регламентирующие полномочия и обязанности заемщика). В числе учредитель- ных и уставных документов в обязательном порядке предоставляются: устав, учредительный договор (при наличии), свидетельство о регистрации, свидетель- ство о постановке на учет в налоговом органе, справки из Фонда социального страхования и Федеральной службы государственной статистики, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ. Финансовые (финансовая и бухгалтерская отчетность организации, в том числе сведения о дебиторской и кредиторской задолженности, выданных и полу- ченных кредитах, оборотах по счетам, расшифровки отдельных строк баланса, сведения управленческого характера). В обязательном порядке предоставляются: бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за предыдущий отчет- ный период (как правило, за один год) и за истекшие кварталы текущего года; вы- писки по банковским счетам организации со среднемесячными оборотами (как правило, за один год, но не менее 6 месяцев); копии кредитных договоров, догово- ров поручительства, договоров займа, договоров залога и т. п. с обязательным пре- доставлением письма из банка-кредитора с указанием остатка ссудной задолжен- ности и качестве исполнения организацией своих обязательств; договора лизинга и т. п. Документы, подтверждающие наличие активов в собственности (распоряже- нии) организации, в том числе: копии свидетельств о праве собственности на объек- ты недвижимости, другие активы (автотранспорт и т. п.); копии договоров аренды. Другие документы, включая подробную информацию об организации (воз- можно предоставление рекламных материалов и продукции организации), копии договоров с контрагентами (поставщики, клиенты, подрядчики), копии необхо- димых лицензий, разрешений и свидетельств (при необходимости в зависимости от рода деятельности), другие документы. Расчет показателей оценки кредитоспособности заемщика: Оценка ликвидности. Показатель ликвидности предприятия потенциального заемщика характери- зует его способность расплачиваться по своим краткосрочным обязательствам перед контрагентами. Для оценки ликвидности проводится расчет коэффициента общей ликвидности. Коэффициент общей ликвидности показывает и позволяет определить, «во сколько раз текущие активы превышают текущие обязательства». Коэффициент общей ликвидности рассчитывается по формуле 8.7: Коэффициент общей ликвидности= ТА 100 %, ТО (8.7) где TA – стоимость текущих активов (включая денежные средства, их эквивален- ты, краткосрочные финансовые инвестиции (легкореализуемые краткосрочные ЦБ), текущую дебиторскую задолженность, включая краткосрочные векселя, получен- ные материальные запасы, продукцию в стадии незавершенного производства, товары и готовую продукцию); ТО – стоимость текущих обязательств. Рекомендуемое значение составляет от 1 до 2. Увеличение коэффициента об- щей ликвидности может свидетельствовать о замораживании части денежных ресурсов в виде либо неоправданно продолжительной дебиторской задолженнос- ти, либо чрезмерных запасов собственных оборотных средств. Оценка финансовой устойчивости бизнеса. Анализ финансовой устойчивости показывает наличие или отсутствие у биз- неса потенциального заемщика «запаса прочности» и возможность привлечения дополнительных заемных средств. Для оценки финансовой устойчивости бизнеса проводится расчет коэффици- ента обеспечения собственными средствами, который характеризует наличие собственных оборотных средств (СОС) у предприятия, необходимых для его фи- нансовой устойчивости (формула 8.8). Коэффициент обеспеченности СОС= = (Собственный капитал–Внеоборотные активы ) . Оборотные активы (8.8) Значение коэффициента менее 0,15 характеризует неудовлетворительное обеспечение собственными средствами. Рекомендуемое значение КОСС составля- ет 0,4 и выше (все предприятия, кроме торговли) и 0,25 (для предприятий торговли). Отсутствие собственного оборотного капитала, т. е. отрицательное значение коэффициента, свидетельствует о том, что все оборотные средства организации и, возможно, часть внеоборотных активов сформированы за счет заемных источников. Оценка показателя рентабельности деятельности (коэффициент рентабель- ности деятельности). Коэффициент рентабельности деятельности (КРП) характеризует степень эф- фективности использования материальных, трудовых, денежных и других ресур- сов. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к ак- тивам или потокам, ее формирующим. Данный коэффициент рассчитывается по формуле 8.9: КРП = ВП/З, (8.9) где ВП – валовая прибыль; З – затраты. Рекомендуемое значение коэффициента рентабельности деятельности состав- ляет 0,10. Оценка структуры капитала – коэффициент автономии. Показатель структуры капитала характеризует степень защищенности интере- сов кредиторов и инвесторов, имеющих долгосрочные вложения в компанию. Он отражает способность предприятия погашать долгосрочную задолженность. Коэф- фициенты этой группы называются также коэффициентами платежеспособности. Коэффициент автономии показывает соотношение удельного веса общей сум- мы собственного капитала в итоге всех средств, авансированных предприятию, т. е. отношение общей суммы собственного капитала к итогу баланса предприя- тия. По нему судят, насколько предприятие независимо от заемного капитала: Коэффициент автономии = Собственный капитал/Активы. (8.10) Чем выше коэффициент автономии, тем предприятие более устойчиво в сред- несрочном плане. Рекомендуемое значение – 0,6. Оценка кредитоспособности физического лицаВ настоящее время современные цифровые технологии полностью изменили процесс оценки кредитоспособности физических лиц. Крупные банки обычно рас- сматривают заявку клиента без документов, на основании информации, которая имеется в банке о конкретном физическом лице. В данном случае от клиента может потребоваться только анкета. При этом возможно проведение оценки кре- дитоспособности даже автоматически, без участия андеррайтера. Андеррайтинг потенциального заемщика проводится с целью определить, от- вечает ли платежеспособность, кредитоспособность и добропорядочность потен- циального заемщика/поручителя-супруга/поручителя-участника требованиям, критериям и условиям, применяемым банком. В процессе андеррайтинга банк запрашивает, проверяет и анализирует инфор- мацию, подтверждающую (в том числе и косвенно) объективную (фактическую) возможность получения дохода, заявленного заемщиком, в том числе на основе анализа: размера доходов, получаемых потенциальным заемщиком, используя пре- доставленные сведения, а также данные, полученные из внешних источников; размера расходов потенциального заемщика (расходы на образование и от- дых, расходы на оплату средств мобильной связи, расходы на содержание и арен- ду жилья, расходы на дорогостоящие хобби и т. п.); наличия у потенциального заемщика дорогостоящих активов (дачи, дома, квартиры, земельного участка, автомобиля, гаража, яхты и прочих активов). Примерный перечень документов, обязательных для принятия решения о воз- можности предоставления кредита: копия документа, удостоверяющего личность; копия военного билета и (или) водительского удостоверения; копия трудовой книжки, заверенная работодателем; справка с места работы о размере дохода за истекший календарный год и истекшие месяцы текущего календарного года; копия налоговой декларации за предыдущий отчетный период с отметкой налоговой инспекции (при наличии); копия трудового договора (при наличии); при наличии дополнительных доходов от других организаций: трудовой до- говор и справку с места дополнительной работы обо всех произведенных выпла- тах за истекший календарный год и истекшие месяцы текущего календарного года (выдается работодателем). Примерный перечень дополнительных документов, которые могут оказать влияние на величину процентной ставки: копия свидетельства о временной регистрации по месту пребывания заемщи- ка (при наличии), копия договора коммерческого найма квартиры (при наличии); документы, подтверждающие текущие обязательства заемщика: копии кре- дитных договоров (договоров займа, купли-продажи с рассрочкой платежа, дого- воров поручительства) с выписками со счетов по учету средств предоставленного кредита; документы, подтверждающие кредитную историю заемщика: копии кредит- ных договоров (договоров займа, купли-продажи с рассрочкой платежа, договоров поручительства, кредитных договоров и т. п.) с выписками со счетов по учету средств предоставленного кредита; информация об активах заемщика: копии документов, подтверждающих на- личие в собственности недвижимого имущества (свидетельство о собственности, договор купли-продажи, договор передачи в собственность, договор мены и пр.), копии документов, подтверждающих наличие в собственности дорогостоящего имущества (дача, автомобиль, гараж, земельные участки, яхта и пр.); при наличии банковских счетов (с использованием банковских карт, депо- зитных, текущих, до востребования и пр.) – выписки со счетов, подтверждающие текущий остаток и (или) копии сберкнижек и (или) пр. (предоставляются по требо- ванию банка); документы, подтверждающие наличие в собственности ценных бумаг(вы- писки из реестров владельцев ценных бумаг); заемщики, являющиеся аффилированными лицами юридического лица (ди- ректор, генеральный директор, финансовый директор, президент,управляющий, главный бухгалтер и пр.), дополнительно предоставляют копии учредительных документов (устав, договор, свидетельство о регистрации, свидетельство о внесе- нии записей в ЕГРЮЛ), заверенные печатью компании. Методика проведения андеррайтинга потенциальных заемщиков вклю- чает в себя следующую последовательность действий: Оценка персональных данных – производится на основе следующего набо- ра параметров: возраст, пол, семейное положение, количество детей, наличие ре- гистрации и гражданство. «Стоп-факторы», устанавливаемые банком самостоятельно: возраст менее 16–18 лет; возраст более 65–75 у мужчин и 60–70 лет у женщин на предполагаемую дату погашения кредита; женщина трудоспособного возраста, не состоящая в официально зарегистри- рованном браке и имеющая ребенка/детей до шести месяцев; гражданин страны из перечня стран, гражданам которых не рекомендуется выдавать кредиты; военнообязанный с высокой вероятностью призыва; наличие судимости. Оценка платежеспособности: а) Оценка вероятности трудоустройства – оценивается на основании пара- метров: уровень образования; повышение квалификации; степень владения иностранными языками; позиция/занимаемая должность; стабильность занятости заемщика; стабильность положения на рынке организации-работодателя. «Стоп-факторы»: образование ниже среднего; безработный; неквалифицированный рабочий; общий стаж менее одного года; находится на стадии прохождения испытательного срока; б) Оценка стабильности дохода – оценивается на основании параметров: источники дохода; структура дохода; форма подтверждения дохода; в) Оценка финансовой устойчивости (расчет коэффициентов П/Д и О/Д); г) Сведения о среднемесячных доходах на семью (совокупный доход заем- щика, поручителя-супруга, поручителя-участника). «Стоп-факторы» – среднемесячный доход на семью ниже размера, установ- ленного банком. Оценка кредитоспособности. При проведении оценки кредитоспособности потенциального заемщика ис- следуется наличие достоверной информации по исполнению им финансовых обя- зательств (кредиты, поручительства, налоги, арендные платежи и т. п.), а также субъективные характеристики его личности: а) Оценка кредитной истории в банках – заемщик не должен иметь перед бан- ком просроченной непогашенной задолженности по основному долгу и (или) про- центам. Параметры оценки: оценка текущей кредитной истории; оценка кредитной истории в банках по исполненным обязательствам. «Стоп-фактор»: отрицательная кредитная история. б) Оценка кредитной истории по другим обязательствам (коммунальные плате- жи, арендная плата за жилье, платежи за мобильную связь, налог на имущество и др.); в) Оценка психологического портрета потенциального заемщика. Проводится по трем основным параметрам: модель поведения заемщика; склонность заемщика к накоплениям; диапазон доходов заемщика (совокупный доход на семью). Оценка активов потенциального заемщика: оценка денежных и иных материальных активов; оценка параметров сделки. Итоговая оценка вероятности погашения кредита потенциальным заемщиком. Расчет лимита платежеспособности потенциального заемщика. Андеррайтинг обеспечения по кредиту. При определении достаточности представленного обеспечения по кредиту банк рассматривает совокупную стоимость основного обеспечения. Максималь- ный размер кредита для потенциального заемщика определяется с учетом предо- ставляемого обеспечения после определения лимита платежеспособности. Если по совокупности стоимость обеспечения превышает или равняется сум- ме рассчитанного совокупного лимита платежеспособности заемщика, поручите- ля-супруга и поручителя-участника (при наличии), то максимальный размер кре- дита не должен превышать суммы кредита, рассчитанной, исходя из значения коэффициента К/З. Если по совокупности обеспечение меньше лимита платежеспособности за- емщика, то максимальный размер кредита подлежит корректировке в сторону уменьшения либо заемщик предоставляет дополнительное обеспечение, доста- точное для покрытия лимита платежеспособности заемщика. При анализе кредитоспособности банк анализирует негативные и компенси- рующие факторы, характеризующие потенциального заемщика, в том числе и «стоп- факторы». Компенсирующие факторы, как правило, имеют субъективный характер и не мо- гут быть подвергнуты точной количественной оценке. Банк должен определить, является ли компенсирующий фактор (или комбинация компенсирующих факто- ров) достаточно весомым, чтобы скомпенсировать определенные негативные мо- менты при оценке вероятности погашения кредита потенциальным заемщиком. В некоторых ситуациях компенсирующий фактор может послужить основанием для того, чтобы было вынесено положительное решение, которое в противном слу- чае было бы отклонено. Примеры компенсирующих факторов: наличие значительного объема денежных средств или ликвидного имущества; возраст потенциального заемщика. Молодость потенциального заемщика, а также хорошее образование или вероятность его получения в ближайшем буду- щем, перспективная специальность могут рассматриваться как существенные ком- пенсирующие факторы; наличие поручительства, гарантии. Расчет лимита платежеспособности. Определим максимально доступную для заемщика сумму кредита из нижеприведенной формулы 8.11: П(1 – (1 + /1i2) (n– 2) (8.11) Лимит платежеспособности= , i/12 где n– число платежных периодов (месяцев при ежемесячном погашении); i– годовая процентная ставка в сотых долях единицы; П – максимально допустимая сумма ежемесячного аннуитетного платежа по кредиту, включающего платежи по основному долгу и процентам. Определение максимально допустимой суммы кредита для заемщика, исхо- дя из стоимости залогового имущества. Максимально допустимая сумма креди- та рассчитывается на основе установленного банком коэффициента К/3. Определение максимально допустимого размера кредита, исходя из наимень- шей величины, определенной по коэффициентам П/Д, О/Д и К/З. Контрольные вопросыДайте определение кредитоспособности клиента и опишите критерии ее оценки. Раскройте специфику оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий. Раскройте специфику оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса. Раскройте особенности оценки кредитоспособности физического лица. 214 Банковское дело и банковские операции  Глава 9 |