банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано

• Название: Учебник Рекомендовано
• Анкор: банквское дело
• Дата: 19.11.2022
• Размер: 7.51 Mb.
• Имя файла: Банковское дело и банковские операции учебник 2021.docx
• Тип: Учебник; #799351
• страница: 39 из 88

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

10.1. Особенности организации валютных сделок в России, основные виды валютных операций

Организация валютных сделок в России строится на основных положениях Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контро- ле» от 10.12.2003 г. Кредитные организации, созданные в соответствии с законо- дательством РФ и имеющие право на основании лицензий Банка России осу- ществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, являются уполномоченными банками ¹.

Для унификации проведения валютных операций в РФ применяются валют- ные коды – это стандартные обозначения для некоторых валют для упрощения проведения валютных операций. Все коды аккумулированы в Общероссийском классификаторе валют, соответствующем международным стандартам и вклю- чающем более 260 валют. В классификаторе валюты расположены в порядке воз- растания их цифровых кодов, а в приложениях – в алфавитном порядке по назва- нию валют, стран и территорий.

П р и м е р: 826 (цифровой код), GBP (буквенный код), фунт стерлингов (на- звание валюты), Соединенное королевство (страна, в которой данная валюта яв- ляется ее денежной единицей).

Для проведения валютных операций используется валютная котировка,

т. е. способ соотношения национальной и иностранной валюты. Так, в России при- меняется прямая котировка, когда за единицу иностранной валюты применяется определенное количество валюты РФ. Валюта в левой части котировки равенства называется базой котировки, а в правой – валютой котировки. Данные курсовые соотношения обозначаются следующим образом: USD/RUB, EUR/RUB, GBP/RUB.

Кроме того, банки могут рассчитывать кросс-курс– отношение одной валюты к другой через третью (например, в России: EUR/USD). Кросс-курс применяется, если официальная котировка валют не производится, но ее необходимо опреде- лить для проведения конверсионной операции.

Для совершения валютных операций банки осуществляют ввоз и вывоз ино- странной валюты, при проведении этих операций оформляют таможенные декла- рации и уплачивают таможенные сборы.

Дадим характеристику отдельным видам валютных операций и сделок.

1. 
   Операциипопривлечениюбанкомвалютныхсредств. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц осуществляется во вклады
   

¹ О валютном регулировании и валютном контроле : Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. // КонсультантПлюс : сайт. URL: https://www.consultant.ru/popular/currency/ (дата обращения: 01.06.2020).
(до востребования и на определенный срок). Эти операции формируют ресур- сную базу банка в иностранной валюте. Физические лица в данном случае акку- мулируют средства на своих валютных счетах для расчетов, инвестиций, накопле- ния. Средства до востребования предусматривают возможность изъятия денеж- ных средств в любой момент и направление их на запланированные клиентами операции. К таким ресурсам будут отнесены остатки средств на текущих валют- ных счетах и остатки средств на карточных счетах. Предприниматели и юриди- ческие лица аккумулируют средства на депозитах в силу своей основной деятель- ности, это могут быть экспортно-импортные операции, расчеты с бюджетной сис- темой, операции инвестиционного характера и пр.

К счетам до востребования приравниваются операции с банковскими картами, особенности проведения валютных операций зависит от типа клиента (табл. 10.1).

Т а б л и ц а 10.1

Операции клиентов с использованием банковских кар²т

Физическое лицо

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель

Получение наличных денежных средств в ино- странной валюте на территории РФ. Получение наличных денежных средств в ино- странной валюте за пределами территории РФ. Оплата товаров (работ, услуг, результатов ин- теллектуальной деятельности) в иностранной валюте – за пределами территории РФ.

Иные операции в иностранной валюте с со- блюдением требований валютного законода- тельства РФ.

Использование предоплаченной карты за счет остатка электронных денежных средств в ино- странной валюте.

Клиент – физическое лицо, являющееся нерези- дентом, может осуществлять операции за счет предоставляемого кредита в валюте РФ, ино- странной валюте без использования банков- ского счета

Получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами тер- ритории РФ для оплаты командировоч- ных и представительских расходов.

Оплата командировочных и представи- тельских расходов в иностранной валюте за пределами территории РФ.

Иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного за- конодательства РФ.

Использование расчетных(дебетовых) карт, кредитных карт по банковским сче- там, открытым в валюте РФ, и (или) по бан- ковским счетам, открытым в иностран- ной валюте

В рамках депозитной политики банки также разрабатывают линейку срочных депозитов для клиентов, пересматривая ее, исходя из текущей ситуации. Отли- чием валютных депозитов является более низкая процентная ставка, чем по руб- левым депозитам, и зависимость движения средств по счетам от динамики ва- лютного курса.




² Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием : Положение Банка России № 266-П от 24.12.2004 г. // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_52513/ (дата обращения: 01.06.2020).

Нужно отметить, что при проведении депозитных операций банк должен выполнять обязательные резервные требования. С 01.07.2019 г. норматив обяза- тельных резервов по всем видам обязательств в иностранной валюте для банков с базовой и универсальными лицензиями составляет 8 % ³.

На вклады банков в иностранной валюте также распространяется действие Федерального закона № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 г. Среди особенностей можно выделить следующие:

• 
  по валютным вкладам ежедневные балансовые остатки определяются в ва- люте РФ по официальному курсу, устанавливаемому Банком России ежедневно;
  
• 
  базовый уровень доходности определяется отдельно по валютным вкладам, ежемесячно публикуется на сайте Банка России и доводится до банков не позд- нее чем в течение трех рабочих дней до начала каждого месяца. По аналогии с рублевыми вкладами при превышении доходности банк обязан будет уплачи- вать дополнительный размер страховых взносов;
  
• 
  если страховой случай наступил по обязательству банка, выраженному в ино- странной валюте, то сумма возмещения рассчитывается в валюте РФ по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.
  

2. 
   Операциипоразмещениюбанкомвалютныхсредствотсвоегоимени и за свой счет. Банк осуществляет размещение денежных средств на условиях возвратности, платности, срочности, таким образом в разрезе данной операции речь идет о предоставлении банком валютных кредитов. В рамках имеющихся лицензий банк может осуществлять кредитование резидентов и нерезидентов
   

в иностранной валюте. Кредитная политика в области данного вида операций и организация кредитного процесса принципиального отличия от рублевого кре- дитования не имеют. Среди разновидностей кредитования можно выделить: кре- дитование внешнеторговой и инвестиционной деятельности, а также межбанков- ские кредиты.

Особенности государственной политики в РФ в части внешнеторговой дея- тельности определены Федеральным законом № 164-ФЗ «Об основах государ- ственного регулирования внешнеторговой деятельности» от 08.12.2003 г. В част- ности, правительство РФ и органы исполнительной власти субъектов РФ в рам- ках мероприятий по содействию развитию внешнеторговой деятельности обеспечивают:

• 
  кредитование участников внешнеторговой деятельности;
  
• 
  функционирование систем гарантий и страхования экспортных кредитов. Функции по осуществлению финансовой, страховой, гарантийной и иной под-
  

держки экспорта реализуются АО «Российский экспортный центр», АО «Россий- ское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций», Государствен- ным специализированным Российским экспортно-импортным банком (АО) и их дочерними хозяйственными обществами. Вышеизложенное аргументирует под- держку и контроль государства в области валютного кредитования.




³ Банк России : офиц. сайт. URL: http://www.cbr.ru/statistics/idkp_br/ (дата обращения: 01.06.2020).
АО «Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвести- ций» среди прочих направлений деятельности осуществляет страхование экспорт- ных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков экс- портеров, российских инвесторов, осуществляющих инвестиции за пределами территории РФ, их иностранных контрагентов по соответствующим сделкам, рос- сийских и иностранных кредитных организаций, осуществляющих кредитование соответствующих сделок, а также иных организаций, оказывающих финансовую поддержку указанным лицам⁴.

Государственный специализированный Российский экспортно-импортный банк (АО) осуществляет финансирование экспортеров, российских инвесторов, осуществляющих инвестиции за пределами территории РФ, их иностранных контр- агентов по соответствующим сделкам, российских и иностранных кредитных орга- низаций, а также иных организаций, оказывающих финансовую поддержку ука- занным лицам.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами

и уполномоченными банками, связанные с получением и возвратом кредитов и зай- мов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам.

К условиям валютного кредита относят:

1. 
   валюту кредита и платежа. Выбор валюты кредита зависит: от креди- тора, характера платежей, которые необходимо произвести заемщику, уровня про- центной ставки, практики международных расчетов, степени инфляции, динами- ки курса валюты. Валюта кредита и валюта платежа могут не совпадать;
   
2. 
   зависимость суммы кредита от его назначения. Кредит может предо- ставляться в виде одной или нескольких долей (траншей), которые могут разли- чаться по своим условиям;
   
3. 
   срок кредита. Зависит от целевого назначения кредита, соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы, размера контракта, национального законодательства, традиционной практики кредитования межгосударственных соглашений.
   

Стоимость кредита формируется:

• 
  из договорных элементов, подразделяющихся на основные, в том числе сум- ма, которую должник непосредственно выплачивает кредитору, проценты, расхо- ды по оформлению залога, комиссии, и дополнительные, выплачиваемые заемщи- ком третьим лицам, сверх основного процента;
  
• 
  скрытых элементов кредита, являющихся определенными уступками сто- рон друг другу и не оговариваемых в договоре.
  

Обеспечение зависит от вида кредита. Может быть финансово-товарное или юридическое (например, залог или его разновидность – заклад, гарантия, поручи- тельство и др.).




⁴ Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности : Федеральный закон № 164-ФЗ от 08.12.2003 г. // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_45397/ (дата обращения: 01.06.2020).
Защита от кредитных, валютных и других видов риска. Для снижения кредитного риска кредитор определяет уровень кредитоспособности заемщика и проводит кредитный мониторинг после выдачи кредита. Валютный риск может хеджироваться сторонами.

Первая и вторая группы валютных операций очень важны для банка, так как оказывают существенное влияние на открытую валютную позицию, валютные и процентные риски. Эти операции включают в себя операции по привлечению депозитов, а также размещение кредитов на межбанковском рынке, среди юриди- ческих и физических лиц – резидентов и нерезидентов – и по сути являются клас- сическими банковскими операциями. Каждый банк вправе самостоятельно оп- ределять параметры и элементы депозитной, процентной и кредитной политики при их проведении.

3. 
   Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Любые валютные операции совершаются по счетам, открытым в кредитных орга- низациях, виды таких счетов обобщены в табл. 10.2.
   

Т а б л и ц а 10.2