банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано
 Скачать 7.51 Mb.
|
Формы безналичных расчетов в экономической системеБезналичные расчеты банки могут осуществлять как по соответствующим счетам, открытым клиентом в банке, так и без открытия счета. Регламентация порядка открытия и закрытия банковских счетов отражена в Инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г. «Об открытии и закрытии банков- ских счетов, счетов по вкладам, депозитных счетов». Для организации безналичных расчетов банки открывают клиентам: текущие счета, расчетные счета, бюджетные счета, специальные счета, корреспондентские счета. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредит- ными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физичес- ким лицам, занимающимся частной практикой, некоммерческим организациям. Бюджетные счета открываются юридическим лицам, осуществляющим опе- рации со средствами бюджета. К специальным банковским счетам относят: счета банковского платежного агента, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет и т. д. Для открытия текущего счета физическому лицу необходимо предоставить в банк: документ, удостоверяющий личность, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, карточку с образцами подписи. Для открытия расчетного счета юридическим лицом в банк предоставляются: учредительные документы; выданные юридическому лицу лицензии ( разреше- ния) на организацию определенной деятельности; карточка с образцами подписей и оттиском печати; документы, подтверждающие полномочия, указанные в кар- точке; документы подтверждающие государственную регистрацию юридическо- го лица; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю в банк предоставляется: документ, удостоверяющий личность; лицензии, выданные ин- дивидуальному предпринимателю; карточка с образцами подписей; документы, подтверждающие полномочия, указанные в карточке; свидетельство о постанов- ке на учет в налоговом органе. Для открытия расчетного счета физическому лицу, занимающемуся частной практикой, в банк предоставляются документы: документ, удостоверяющий лич- ность; карточка с образцами подписей; свидетельство о постановке на учет в на- логовом органе. Для открытия специальных счетов в банк предоставляются документы та- кие же, как и для открытия расчетного счета. Для открытия счетов предоставляются оригиналы документов либо их ко- пии, заверенные в установленном порядке. Работники банка, принимающие доку- менты от клиента, осуществляют проверку их надлежащего оформления, полно- ты и достоверности сведений. Открытие счета завершается, а счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. Запись осуществляется не позднее дня, следующего за днем заключения договора банковского счета. Основанием для закрытия банковского счета является прекращение догово- ра банковского счета. После прекращения договора банковского счета приходные и расходные опе- рации по счету клиента не осуществляются. Денежные средства, поступившие после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю. После прекращения договора банковского счета остаток денежных средств вы- дается наличными клиенту либо осуществляется их перевод платежным поруче- нием на другой счет. При отсутствии денежных средств на счете запись о закры- тии соответствующего счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета. Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с законодательством на осно- вании распоряжений о переводе денежных средств. Распоряжения составляются плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании федерального закона предъявлять распоряжения к банков- ским счетам плательщиков, банками. Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм без- наличных расчетов (расчетные (платежные) документы): расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемы- ми ими со своими контрагентами. Банки не вмешиваются в договорные отно- шения клиентов. Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном федераль- ным законом порядке без участия банков. Плательщиками, получателями средств являются юридические лица, инди- видуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся частной практи- кой, физические лица, банки. Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам по- средством: списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисле- ния денежных средств на банковские счета получателей средств; списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств – физическим лицам; списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличе- ния остатка электронных денежных средств получателей средств. Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без от- крытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством: приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физи- ческого лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физи- ческого лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств – физи- ческому лицу; приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физи- ческого лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств; уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачис- ления денежных средств на банковский счет получателя средств; уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выда- чи наличных денежных средств получателю средств – физическому лицу; уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увели- чения остатка электронных денежных средств получателя средств. Перевод денежных средств осуществляется банками в электронном виде или на бумажных носителях. Количество экземпляров распоряжений на бумажных носителях устанавли- вается банком. Банк, исполняя распоряжения клиентов о списании денежных средств, осу- ществляет следующие процедуры: удостоверяет права клиента на распоряжение денежными средствами; контролирует целостность распоряжений; контролирует структуру распоряжений; контролирует правильность реквизитов распоряжений; контролирует достаточность денежных средств. Удостоверение права распоряжения денежными средствами при приеме к исполнению распоряжения в электронном виде осуществляется банком посред- ством проверки электронной подписи, аналога собственноручной подписи и (или) кодов, паролей, иных средств, позволяющих подтвердить, что распоряжение в элек- тронном виде подписано. Удостоверение права распоряжения денежными сред- ствами при приеме к исполнению распоряжения на бумажном носителе, за исклю- чением распоряжения физического лица об осуществлении перевода денежных средств без открытия банковского счета, осуществляется банком посредством проверки наличия и соответствия собственноручной подписи и оттиска печати образцам, заявленным банку в карточке с образцами подписей и оттиска печати. При приеме к исполнению распоряжения физического лица об осуществлении перевода денежных средств без открытия банковского счета на бумажном носи- теле кредитная организация проверяет наличие собственноручной подписи. Контроль целостности распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки неизменности реквизитов распоряжения. (Контроль целостности распоряжения на бумажном носителе осуществляется банком посред- ством проверки отсутствия в распоряжении внесенных изменений (исправлений). Структурный контроль распоряжения в электронном виде осуществляется банком посредством проверки установленных реквизитов и максимального коли- чества символов в реквизитах распоряжения. Контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщи- ка осуществляется банком плательщика при приеме к исполнению каждого рас- поряжения многократно или однократно в порядке, установленном банком. Достаточность денежных средств на банковском счете плательщика опреде- ляется исходя из остатка денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика на начало текущего дня, и с учетом сумм: денежных средств, списанных с банковского счета плательщика и зачис- ленных на банковский счет плательщика до начала определения достаточности денежных средств на банковском счете плательщика; наличных денежных средств, выданных с банковского счета плательщика и зачисленных на банковский счет плательщика до начала определения доста- точности денежных средств на банковском счете плательщика; денежных средств, в отношении которых получателю средств и (или) банку получателя средств в соответствии с договором подтверждена возможность ис- полнения распоряжения клиента о списании денежных средств в течение опре- деленного договором срока, но не более чем 10 дней. При достаточности денежных средств на банковском счете плательщика рас- поряжения подлежат исполнению в последовательности поступления распоряже- ний в банк, получения акцепта от плательщика, если законодательством не пре- дусмотрено изменение указанной последовательности. При приостановлении операций по банковскому счету плательщика распоряжения клиента помещаются в очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций по бан- ковскому счету плательщика. При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика – юридического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица, распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулиру- ются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения. При осуществлении операций с использованием электронных средств плате- жа кредитная организация получателя средств в случаях, предусмотренных дого- вором, получает согласие кредитной организации плательщика на осуществление операции с использованием электронного средства платежа. В случае положи- тельного результата авторизации кредитная организация плательщика обязана предоставить денежные средства кредитной организации получателя средств в порядке, установленном договором. Расчеты платежными поручениями. При расчетах платежными поручения- ми банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по бан- ковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика – физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика. Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняет- ся в электронном виде, на бумажном носителе. Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления. Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента – получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера. В распоряжении о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика – физического лица на бумажном носителе должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначе- ние платежа, а также может быть указана иная информация, установленная кре- дитной организацией или получателем средств по согласованию с банком. Распо- ряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета платель- щика – физического лица может быть составлено в виде заявления. Форма распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковско- го счета плательщика – физического лица на бумажном носителе устанавливает- ся кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком. На основании распоряжения о переводе денежных средств без открытия бан- ковского счета плательщика – физического лица кредитная организация составля- ет платежное поручение. Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского сче- та плательщика – физического лица, передаваемое с использованием электронно- го средства платежа, должно содержать информацию, позволяющую установить плательщика, получателя средств, сумму перевода, назначение платежа. Расчеты по аккредитиву. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (далее – банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления документов, предусмот- ренных аккредитивом и подтверждающих выполнение его условий, либо предо- ставляет полномочие другому банку (далее – исполняющему банку) на исполне- ние аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эми- тент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком. Исполнение аккредитива осуществляется на основании представленных документов. Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом на основании за- явления плательщика об открытии аккредитива, составляемого в порядке, уста- новленном банком. Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком. В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация: номер и дата аккредитива; реквизиты плательщика; реквизиты банка-эмитента; реквизиты получателя средств; реквизиты исполняющего банка; вид аккредитива; срок действия аккредитива; способ исполнения аккредитива; перечень документов, которые должны быть представлены по аккредитиву, и требования к ним; назначение платежа; срок представления документов; необходимость подтверждения (при наличии); порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков. В аккредитиве может быть указана иная информация. При получении от банка-эмитента аккредитива с полномочием на исполнение аккредитива исполняющий банк в случае несогласия принять полномочие на ис- полнение аккредитива обязан известить об этом банк-эмитент не позднее трех рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива. Исполняющий банк сообщает условия поступившего от банка-эмитента ак- кредитива получателю средств. Перевод денежных средств в исполняющий банк в качестве покрытия по по- крытому (депонированному) аккредитиву осуществляется платежным поручени- ем банка-эмитента с указанием информации, позволяющей установить аккреди- тив, в том числе дату и номер аккредитива. В случае изменения условий или отмены аккредитива плательщик представ- ляет в банк-эмитент заявление. Согласно полученному заявлению банк-эмитент направляет получателю средств, в том числе через исполняющий банк, извеще- ние об изменении условий или отмене аккредитива. Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняю- щий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, в течение срока действия аккредитива. В случаях, предусмотренных условиями аккредитива, до- кументы по аккредитиву могут представляться в электронном виде, в том чис- ле с использованием информационных систем. Банк (исполняющий банк, банк-эмитент) проверяет соответствие по внешним признакам представленных документов и их реквизитов требованиям, преду- смотренным условиями аккредитива, а также отсутствие противоречий между документами. Документы, содержащие расхождения с условиями аккредитива и (или) противоречия с другими представленными документами, признаются не со- ответствующими условиям аккредитива. Срок проверки документов не должен превышать пяти рабочих дней, следую- щих за днем получения документов. В случае несоблюдения указанного срока банк не вправе ссылаться на несоответствие представленных документов усло- виям аккредитива. При представлении документов менее чем за пять рабочих дней до истечения срока действия аккредитива исполняющий банк вправе осу- ществлять проверку документов в пределах пятидневного срока, при этом закры- тие аккредитива до окончания указанного срока не осуществляется. При установлении соответствия представленных документов условиям ак- кредитива исполняющий банк осуществляет исполнение аккредитива. Исполне- ние аккредитива путем платежа осуществляется посредством перевода денеж- ных средств платежным поручением исполняющего банка на банковский счет получателя средств или посредством зачисления соответствующей суммы на бан- ковский счет получателя средств в исполняющем банке. После исполнения аккредитива исполняющий банк направляет банку-эмитен- ту извещение об исполнении аккредитива с указанием суммы исполнения и при- ложением представленных документов не позднее трех рабочих дней после дня исполнения аккредитива. В случае невыполнения поставщиком своих обязательств и непредоставле- ния документов по покрытому (депонированному) аккредитиву банк-эмитент мо- жет запросить у исполняющего банка подтверждение о том, что документы в исполняющий банк не представлялись, исполняющим банком не оплачивались, и вправе потребовать от исполняющего банка возврата суммы покрытия на ос- новании запроса, подтверждающего представление документов в банк-эмитент. В этом случае исполняющий банк осуществляет возврат суммы покрытия не позд- нее рабочего дня, следующего за днем получения запроса банка-эмитента. Возврат денежных средств по аккредитиву осуществляется платежным пору- чением исполняющего банка с указанием информации, позволяющей установить аккредитив, в том числе даты и номера аккредитива. Банк-эмитент обязан зачис- лить возвращенные исполняющим банком денежные средства по покрытому (де- понированному) аккредитиву на банковский счет плательщика, с которого ранее была списана сумма покрытия, не позднее рабочего дня, следующего за днем возврата денежных средств. Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором или законода- тельством при взыскании денежных средств. Получателем средств может яв- ляться банк, в том числе банк плательщика. Если получателем средств является банк плательщика, списание денежных средств с банковского счета клиента-пла- тельщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковско- го счета на основании составляемого банком банковского ордера. Инкассовое поручение предполагает списание денежных средств без согла- сия плательщика с его банковского счета. Инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполне- нию и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе. В целях исполнения распоряжения взыскателя средств, не являющегося ин- кассовым поручением, предъявленного непосредственно в банк плательщика, ука- занный банк составляет инкассовое поручение. Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств(прямоедебетование). При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств приме- няется платежное требование. Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к испол- нению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе. При выставлении на клиента платежного требования, банк плательщика должен получить распоряжение (акцепт) по характеру исполнения данного требования. Акцепт плательщика должен быть дан в течение пяти рабочих дней, если более короткий срок не предусмотрен договором между оператором по переводу денежных средств и плательщиком. Получение акцепта плательщика осуществляется банком плательщика по- средством передачи распоряжения получателя средств либо уведомления в элек- тронном виде или на бумажном носителе для акцепта плательщику и получения акцепта (отказа от акцепта) плательщика с составлением заявления об акцепте (отказе от акцепта) плательщика. Заявление об акцепте (отказе от акцепта) плательщика составляется пла- тельщиком в электронном виде или на бумажном носителе с указанием номера, даты, суммы распоряжения получателя средств, суммы акцепта (отказа от ак- цепта), реквизитов плательщика, получателя средств, банка плательщика, банка получателя средств. Заявление об акцепте (отказе от акцепта) плательщика мо- жет включать иные реквизиты, установленные банком. Заявление об акцепте (от- казе от акцепта) подписывается плательщиком. При получении акцепта плательщика банком плательщика проводится конт- роль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика. При получении отказа от акцепта плательщика или при неполучении ак- цепта плательщика в срок, установленный федеральным законом и договором, распоряжение получателя средств подлежит возврату (аннулированию) банком плательщика. При получении частичного акцепта плательщика банк плательщика направ- ляет отправителю распоряжения уведомление в электронном виде о получении частичного акцепта плательщика или представляет экземпляр заявления об ак- цепте (отказе от акцепта) плательщика на бумажном носителе с указанием даты, проставлением штампа банка и подписи уполномоченного лица банка не позд- нее рабочего дня, следующего за днем получения частичного акцепта платель- щика. Частичное исполнение распоряжений плательщиков, в том числе и частич- ный акцепт, осуществляется банком платежным ордером в электронном виде или на бумажном носителе. При отказе от акцепта плательщика или неполучении акцепта плательщика банк плательщика направляет отправителю распоряжения уведомление в элект- ронном виде или на бумажном носителе об отказе от акцепта плательщика или о неполучении акцепта плательщика с указанием даты и проставлением на уве- домлении на бумажном носителе штампа банка и подписи уполномоченного лица банка не позднее рабочего дня, следующего за днем отказа от акцепта платель- щика, или рабочего дня, следующего за днем, не позднее которого должен быть получен акцепт плательщика. Способом ускорения документооборота при расчетах посредствам исполь- зования платежного требования является заранее данный акцепт. Заранее данный акцепт плательщика может быть дан в договоре между бан- ком плательщика и плательщиком и (или) в виде отдельного сообщения либо до- кумента, в том числе заявления о заранее данном акцепте, составленного пла- тельщиком в электронном виде или на бумажном носителе, с указанием суммы акцепта или порядка ее определения, сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять распоряжения к банковскому счету плательщика, об обяза- тельстве плательщика и основном договоре, в том числе в случаях, предусмотрен- ных законодательством. Заранее данный акцепт должен быть дан до предъявления распоряжения получателя средств. Заранее данный акцепт может быть дан в отношении одного или нескольких банковских счетов плательщика, одного или нескольких получа- телей средств, одного или нескольких распоряжений получателя средств. При положительном результате контроля наличия заранее данного акцепта плательщика банк плательщика проводит контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика. При несоответствии распоряжения получателя средств условиям заранее данного акцепта плательщика распоряжение получателя средств подлежит возврату, если договором не предусмотрена обя- занность банка плательщика в указанном случае запросить акцепт плательщика. При наличии заранее данного акцепта плательщик вправе изменить его усло- вия или отозвать заранее данный акцепт в порядке, установленном договором, до поступления распоряжения в банк плательщика. Расчеты чеками и платежными картами. Чек должен содержать реквизи- ты, установленные федеральным законом, а также может содержать реквизиты, определяемые кредитной организацией. Форма чека устанавливается кредитной организацией. Кредитная организация обязана удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Чеки кредитных организаций применяются при осуществлении перевода де- нежных средств, за исключением перевода денежных средств Банком России. Перевод денежных средств с использованием платежных карт осуществ- ляется с учетом особенностей, предусмотренных Положением Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершае- мых с использованием платежных карт», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25.03.2005 г. № 6431, 30.10.2006 г. № 8416, 08.10.2008 г. № 12430, 09.12.2011 г. № 22528. |