банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано

• Название: Учебник Рекомендовано
• Анкор: банквское дело
• Дата: 19.11.2022
• Размер: 7.51 Mb.
• Имя файла: Банковское дело и банковские операции учебник 2021.docx
• Тип: Учебник; #799351
• страница: 33 из 88

Кассовые операции банка,их характеристика

Кассовые операции банка – операции с физическими и юридическими ли- цами по приему (инкассации), хранению и выдаче наличных денежных средств (банкнот и монет).

Основным нормативным документом, регулирующим характер кассовых опе- раций банка, является Положение ЦБ РФ от 29.01.2018 г. № 630-П«О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории РФ».

К кассовым операциям банка относят:

1. 
   прием наличных денег от юридических лиц, индивидуальных предприни- мателей, физических лиц для зачисления их на банковские счета;
   
2. 
   выдачу наличных денег клиентам со списанием сумм выданных наличных денег с их банковских счетов;
   
3. 
   обмен банкнот и монет Банка России в соответствии с Указанием ЦБ РФ
   

от 26.12.2006 г. № 1778 «О признаках платежеспособности и правилах обмена банк- нот и монеты Банка России»;

4. 
   обработку, включающую в себя пересчет банкнот, их сортировку на год- ные к обращению и не подлежащие выдаче.
   

Кассовые операции могут быть самостоятельными операциями либо осу- ществляться при совершении банками других операций и сделок, например, кре- дитных, депозитных, комиссионных, брокерских и т. д.

Кассовые операции осуществляются банком в операционное, послеопераци- онное время, а также в выходные и нерабочие праздничные дни.

Прием и выдача наличных может осуществляться как в кассах банка, так и че- рез банкоматы или иные автоматические устройства.

Операции по приему наличных денежных средств от клиентов осуществля- ются работниками банка на основании приходных кассовых документов: объяв- лений на взнос наличными, представляющими собой пакет документов, состоя- щих из квитанции, ордера, приходных кассовых ордеров; препроводительных ве- домостей к сумкам, представляющих собой комплект документов, состоящих

из ведомости, накладной, квитанции.

Операции по выдаче наличных денежных средств клиентам осуществляются работниками банка на основании расходных кассовых документов: денежных че- ков, расходных кассовых ордеров.

К кассовым документам относится приходно-расходный кассовый ордер, со- стоящий из двух частей, соответственно приходной части приходно-расходного кассового ордера и расходной части приходно-расходного кассового ордера.

Для сдачи, получения наличных денежных средств предприятия и организа- ции представляют в кредитную организацию заявку в электронной форме. В ней указывается: наименование банка; наименование организации; дата сдачи/полу- чения наличных денежных средств; сумма сдаваемых/получаемых денежных средств; источники поступления, направления выдачи денежных средств; Ф. И. О. вносителя/получателя денежных средств. Документ подписывается лицами, имею- щими соответствующие полномочия. Работники банка обязаны проверить дан- ные подписи на соответствие с подписями, указанными в карточках с образцами подписей работников, уполномоченных осуществлять приходно-расходные кассо- вые операции.

При сдаче наличных денег с применением автоматического приемного устрой- ства представитель организации вводит персональный код, пароль, идентифици- рующий организацию, номер банковского счета, на который зачисляется сумма денежных средств, а также вносит наличные в автоматическое приемное устрой- ство и получает распечатку, подтверждающую внесение денежных средств.

Прием наличных денежных средств возможен и посредством использования сумок для сдачи наличных денежных средств. Если организация выбирает дан- ный способ сдачи наличных денежных средств, она должна представить в банк, где открыт ее банковский счет, образцы пломб, которыми будут опломбировываться сумки. Образцы упаковки также заверяются руководителем банка или иным ру- ководящим уполномоченным лицом. Один экземпляр упаковки передается орга- низации для предъявления икассаторским работникам при получении ими сумок
с наличными деньгами, другой – кассовым работникам банка, осуществляющим прием сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников.

Сумки с наличными деньгами упаковываются таким образом, чтобы их вскры- тие было невозможно без видимых следов нарушения целостности упаковки.

При приеме от инкассаторских работников сумок с наличными деньгами, изъятых из автоматического сейфа (в случае сдачи сумок с наличными деньгами клиентами), кассовый работник банка проверяет целостность упаковки, сверяет данные распечатки автоматического сейфа с реквизитами сумок с наличными деньгами, изъятых из автоматического сейфа, и с накладными к сумкам (если они прикреплены), а также их общее количество, подписывает распечатку авто- матического сейфа.

Перед изъятием сумок из автоматического сейфа инкассаторские, кассовые работники должны вывести распечатку автоматического сейфа, в которой указа- ны идентифицирующие клиентов данные и номера сумок с наличными деньга- ми или данные, позволяющие идентифицировать принадлежность сумки кредит- ной организации.

В последние годы отмечается устойчивая мировая тенденции увеличения доли безналичных средств в экономике вплоть до полного вытеснения наличных денег из оборота. Движение в сторону «безналичной экономики» официально яв- ляется одним из приоритетов финансовых регуляторов ряда стран, как развитых, так и развивающихся. Одновременно значительное количество частных компа- ний и бизнес-ассоциаций работают над созданием и развитием необходимых для этого инструментов и платформ. Однако несмотря на то, что мировая эконо- мика идет по пути сокращения наличного денежного обращения, достаточность средств, прежде всего в кассах и в банкоматах, по-прежнему остается базовым показателем, характеризующим устойчивость банка и его способность в любой момент времени удовлетворить потребности клиентов в денежных средствах.

Следует отметить, что кредитные организации в целях максимизации при- были стремятся минимизировать остатки наличных денежных средств, этот вид активов относится к категории неработающих, т. е. не приносит доход. Пробле- ма отвлечения ресурсов актуальна для всех банков, так как за привлечение ре- сурсов банки платят определенный процент, но если привлеченные средства

не работают, то банк сталкивается с «упущенной выгодой». Минимизация объема

«неработающих» активов в последнее время приобретает все большую значи- мость, и одним из направлений в этой области выступает оптимизация остатка налично-денежных средств банка.

В специфических условиях экономики России, имеющей большой объем на- личных денег в обороте, управлять потоками денежных средств практически не- возможно без использования специализированных автоматических систем. По- этому банки используют систему «OptiCash/OptiNet», которая позволяет собирать и обрабатывать исторические данные об остатках и оборотах денежной налич- ности в банкоматах и филиалах для формирования ежедневных прогнозов, помо-
гающих оптимизировать график инкассации и сократить простои банкоматов по причине отсутствия средств.

Основное назначение системы «OptiCash/OptiNet» – предоставление сотруд- никам банка исчерпывающей оперативной и аналитической информации о на- личности в банкоматах и кассах отделений банка. Система выполняет расчеты и выдает рекомендации, которые ежедневно обновляются с учетом оборота де- нежных средств в кассах и банкоматах. Задача банка состоит в гибком сочетании минимального остатка денежных средств в сети (с целью минимизации отвле- чения денег из оборота) и максимально возможной доступности для клиентов (предотвращение простоев устройств и дефолтов ВСП). При определении опти- мальной суммы загрузки банкоматов и оптимального остатка денежных средств в кассах филиалов аналитики стремятся минимизировать совокупные затраты Банка, которые складываются из затрат на обслуживание (инкассацию) и хране- ние (стоимости фондирования). Прогнозирование оптимальной суммы загрузки банкоматов способствуют организации бесперебойного и качественного обслу-

живания клиентов, повышению эффективности использования налично-денеж- ных потоков при оптимальной организации кассовой работы и исключению не- обоснованных расходов, связанных с обработкой и доставкой наличных денег.

Банк устанавливает сумму минимального остатка наличных средств как в целом для кредитной организации, так и для каждого ее ВСП (внутреннего структурного подразделения). Однако если большая часть налично-денежных операций банков осуществляется через банкоматы, именно характер работы дан- ных устройств является определяющим для банка в части управления кассовой ликвидностью.

В составе затрат на налично-денежное обслуживание выделены две весо- мые статьи: инкассация и стоимость отвлеченных средств, причем они взаимо- увязаны. С одной стороны, процедура инкассации, даже при наличии собствен- ной инкассаторской службы, является довольно дорогостоящей и вполне логично и закономерно желание проводить ее как можно реже, что предусматривает загрузку устройств по максимуму. С другой стороны, стоимость загруженной в банкомат суммы ложится бременем на баланс банка. Бизнес-задача, вытекаю- щая из данного противоречия, вполне очевидна: необходимо найти такое соотно- шение между частотой инкассации и объемом загружаемой наличности, чтобы минимизировать общие издержки банка.

В рамках решения проблемы по оптимизации и автоматизации работы с де- нежной наличностью в последние годы широко себя зарекомендовала технология замкнутого оборота наличных (cash-ресайклинг). Данная технология предпола- гает возможность использования депонированных денежных средств клиентов для последующего их снятия другими клиентами. Использование банкоматов с под- держкой технологии cash-ресайклинга способствует оптимизации операционных расходов, в частности, расходов на инкассацию (частота инкассации сокращается в разы),а также минимизации отвлечения денежных средств из оборота (так как наличность, предназначенная для выдачи, не будет храниться в диспенсере, а также
не будет копиться при взносе в депозитных кассетах). Однако при работе с такими устройствами необходимо особенно тщательно подходить к выбору места их уста- новки – объем депонированных средств должен примерно соответствовать объему выданных, что требует глубокого анализа входящих и исходящих потоков наличности.

Внедрение устройств с поддержкой технологии замкнутого оборота налич- ных, несмотря на достаточно высокие первоначальные инвестиции, очевидно, до- вольно привлекательно для банков.

Для эффективного прогнозирования оборотов по снятию/внесению налич- ности помимо данных о среднедневном клиентском спросе, необходимо также учитывать волатильность расхода на основе статистического наблюдения (перио- дический всплеск спроса в период пенсионных, зарплатных и иных выплат, а также в предпраздничные дни). Так, например, в отношении принятия решения по загруз- ке банкоматов обязательно принимаются во внимание следующие особенности:

1. 
   место положения банкомата (общедоступный банкомат, расположенный в торговом центре или имеющий ограниченную доступность, расположенный на предприятии под зарплатный проект);
   
2. 
   время доступа банкомата для клиентов (круглосуточный либо функцио- нирующий по режиму работы места установки);
   
3. 
   неравномерность снятий по дням недели и времени суток, фактор сезонности;
   
4. 
   удаленность банкомата от кассового центра и его доступность для инкас- саторского обслуживания и пр.
   

Особое внимание при организации кассовых операций уделяется работе с со- мнительными и неплатежеспособными денежными знаками Банка России.

При приеме и обработке наличных денег кассовые работники должны осу- ществлять контроль их платежеспособности и подлинности. На выявленной не- платежеспособной банкноте Банка России, не имеющей признаков подделки, кас- совый работник должен поставить оттиск штампа «В обмене отказано», название банка, дату, Ф. И. О., подпись. В случае выявления сомнительных денежных зна- ков, кассовый работник должен составить справку, в которой отражаются рекви- зиты каждого сомнительного денежного знака Банка России: номинал, год образ- ца, серия, номер и т. д. Информация о выявлении сомнительных денежных знаков передается в Банк России и в органы внутренних дел.

Рассортированные по номиналам, годные к обращению и ветхие банкноты формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно. Каждые 100 листов банкнот Банка России одного номинала, ориентированные в одном направ- лении, формируются в полные корешки (в ином случае формируются неполные корешки). Каждые 10 полных корешков одного номинала формируются и упаковы- ваются в полную пачку банкнот по 1 000 листов. 10 полных пачек банкнот или 100 корешков одного номинала формируются и упаковываются в одну полную кассету.

Монета Банка России формируется и упаковывается кассовыми работни- ками по номиналам в полные и неполные мешки. Максимальная сумма вложения в один мешок составляет для монет Банка России номиналом 25 руб. – 12 500 руб.; 10 руб. – 10 000 руб.; 5 руб. – 5 000 руб.; 2 руб. – 2 000 руб. и т. д.