банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано

• Название: Учебник Рекомендовано
• Анкор: банквское дело
• Дата: 19.11.2022
• Размер: 7.51 Mb.
• Имя файла: Банковское дело и банковские операции учебник 2021.docx
• Тип: Учебник; #799351
• страница: 35 из 88

Общий порядок организации безналичных расчетов

Всю совокупность безналичных расчетов, осуществляемых в экономике, можно разделить на три основных уровня:

• 
  расчеты физических и юридических лиц (предприятий, организаций) рези- дентов внутри национальной экономической системы;
  
• 
  межбанковские расчеты;
  
• 
  международные расчеты.
  

Каждый уровень предполагает свои способы регулирования, собственную правовую базу и контрольный аппарат.

1. 
   й уровень безналичных расчетов представляет собой безналичный пере- вод денежных средств физических и юридических лиц – резидентов национальной экономической системы, при этом банки следуют правилам, утвержденным Цент- ральным банком страны. В современной экономике расчеты могут осуществляться как с открытием счета, так и без открытия счета.
   

При организации расчетов посредством счетов, открытых в банках, между банком и клиентом заключается договор банковского счета. Для организации рас- четов банки могут открывать клиентам различные виды счетов: текущие счета, расчетные счета, бюджетные счета, специальные счета (номинальный, эскроу и т. д.), корреспондентские счета. В соответствии с российским законодательством юри- дические лица могут открыть любое количество расчетных счетов. Кроме того, банки могут открывать клиентам иные счета для совершения операций, не свя- занных с переводом денежных средств (депозитный, ссудный, валютный, счет ДЕПО и т. д.).

Бесперебойная система безналичных расчетов на нижнем уровне экономики во многом определяет готовность хозяйствующих субъектов использовать пред- ложенные формы расчетов. Однако помимо их желания сформирована значитель- ная правовая база, регламентирующая единообразие расчетных операций по- средством централизованного регулирования. Главный регулирующий орган –
Центральный банк РФ. Именно он устанавливает единые требования к оформле- нию расчетных документов ⁵.

В настоящее время Банком России утверждены следующие формы безна- личных расчетов первого уровня: расчеты платежными поручениями; чековые расчеты; аккредитив; инкассовые поручения; расчеты в форме перевода денеж- ных средств по требованию получателя средств (платежное требование); расче- ты в форме перевода электронных денежных средств (переводы без открытия счета) (табл. 9.1).

Т а б л и ц а 9.1

Структура форм безналичных расчетов национальной платежной системы⁶

Показатели	2016	2017	2018	2019
Платежные поручения, млрд рублей	508 630,2	531 623,7	599 386,8	654 649,0
Платежные поручения, млн ед.	1 494,6	1 563,1	1 780,6	2 055,2
Аккредитивы, млрд рублей	775,3	1 081,2	1 906,4	2 449,0
Аккредитивы, млн ед.	0,199	0,270	0,435	0,554
Платежное требование, млрд рублей	1 505,3	1 314,8	1 141,1	1 308,7
Платежное требование, млн ед.	27,4	26,4	32,5	39,4
Инкассовое поручение, млрд рублей	737,5	694,5	836,2	982,0
Инкассовое поручение, млн ед.	65,0	78,6	111,3	159,7
Переводы без открытия счета, млрд рублей	3 613,4	3 371,8	3 043,6	2 576,6
Переводы без открытия счета, млн ед.	1 034,8	900,7	773,6	652,7

Платежноепоручениепредставляет собой письменное распоряжение владельца счета обслуживающему его банку о переводе определенной денежной суммы на указанный счет получателя, открытый в данном банке или иной кредит- ной организации.

Аккредитив(от лат. accredo – доверяю) представляет собой условное денеж- ное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.



⁵ О правилах осуществления перевода денежных средств : Положение Банка России № 383-П от 19.06.2012 г. // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_ 131829/ (дата обращения: 01.07.2020).

⁶ Составлено по: Федеральная служба государственной статистики : офиц. сайт. URL: https:// rosstat.gov.ru/ (дата обращения: 01.07.2020).
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании ко- торого производится списание денежных средств со счета плательщика в бес- спорном (безакцептном) порядке.

Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (платежное требование) представляют собой требование получателя средств к банку списать определенную сумму со счета плательщика и зачислить на его (получателя)счет.

2. 
   й уровень безналичных расчетов предполагает межбанковские расчет- ные отношения. Они возникают при проведении операций по перечислению де- нежных средств из одного банка в другой. Такие переводы совершаются при по- мощи корреспондентских счетов.
   

Корреспондентский счет – специальный счет, отражающий проведение рас- четных операций одной кредитной организацией по поручению и за счет другой на основании заключенного договора.

Корреспондентские счета открываются только кредитным организациям, дей- ствующим на основании лицензии Центрального банка. Как и иные юридические лица, банки имеют возможность открывать несколько счетов, предназначенных для организации безналичного движения денежных средств. Следовательно, в за- висимости от характера политики банка в области организации межбанковских расчетов счета могут быть работающими и неработающими. Последнее определя- ется объемом денежного потока.

Обязательность открытия корреспондентского счета предполагает только система РКЦ.

Корреспондентские счета подразделяют на две основные группы:

• 
  НОСТРО (nostro) (от ит. nostro conto – букв.: наш счет) – счет, открытый нашим банком в другом банке, отражаемый в активной части бухгалтерского ба- ланса нашей кредитной организации;
  
• 
  ЛОРО(loro) (от ит. loroconto– букв.: их счет) – счет чужого банка, откры- тый в нашем банке, отражаемый в пассивной части бухгалтерского баланса дру- гой кредитной организации.
  

В международных межбанковских операциях встречаются счета ЛОРО- КОНТО (от ит. contare–считать), открываемые банком-корреспондентом для про- ведения операций третьим банком. Обычно корреспондентские счета не предпо- лагают проведения расчетов сверх хранящегося на них остатка.

В настоящее время применяется несколько способов проведения межбанков- ских расчетов в РФ (рис. 9.4).

Следует признать, что отдельные составляющие этой системы различаются сроками существования и неравнозначны по степени влияния на экономическую систему. Тенденции развития участников национальной платежной системы представлены в табл. 9.2.

На территории России ведущая роль в организации данного сегмента эконо- мических отношений отводится Центральному банку РФ.



Рис. 9.4. Способы проведения межбанковских расчетов в РФ

Т а б л и ц а 9.2

Структура участников национальной платежной системы, ед⁷.

Показатели	2016	2017	2018	2019
Количество операторов по переводу денежных средств, всего	625	563	485	443
В том числе Банк России	1	1	1	1
ВЭБ	1	1	1	1
Кредитные организации	623	561	483	441
Количество операторов платежных систем, всего	35	36	36	32
В том числе Банк России	1	1	1	1
Кредитные организации	18	15	15	14
Организации, не являющиеся кредитными	16	16	20	17

⁷ Составлено по: Федеральная служба государственной статистики : офиц. сайт. URL: https:// rosstat.gov.ru/ (дата обращения: 01.07.2020).
О к о н ч а н и е т а б л. 9.2

Показатели	2016	2017	2018	2019
Количество операторов услуг платежной инфраструктуры, всего
В том числе операционные центры	31	31	32	28
Платежные клиринговые центры	31	31	31	28
Расчетные центры	29	29	28	27
Количество операторов электронных денежных средств	99	93	93	86

Необходимость существования расчетнойсетиЦентральногобанкаРФ

продиктована рядом причин.

Во-первых, Банк России обязан проводить единую денежно-кредитную поли- тику в стране, следить за состоянием второго уровня национальной банковской системы, стабильностью национальной денежной единицы. Выполнение назван- ных задач возможно при наличии полной информации о системе платежей внутри экономической системы ⁸.

Во-вторых, в составе второго уровня банковской системы России действует значительное количество зарегистрированных кредитных организаций. Для рас- четов с каждым из этих кредитных институтов банк должен открыть корреспон- дентский счет. Причем количество данных счетов соответствует числу участни- ков расчетов. Даже крупный коммерческий банк не может позволить себе иметь столько счетов.Поэтому для облегчения расчетов Банк России создал систему расчетно-кассовых центров (РКЦ), позволяющих решить названную проблему.

Роль РКЦ состоит и в том, что наличие даже одного корреспондентского счета

в этой организации позволяет производить расчеты с любым кредитным институ- том страны, так как сами РКЦ связаны в единую расчетную сеть Банка России.

Однако развитие электронных технологий, сокращение наличного денежного обращения, повышение скорости и эффективности движения денежных средств привели к сокращению числа РКЦ, действующих на территории РФ.

Порядок организации межбанковских расчетов через учреждения Централь- ного банка – расчетно-кассовые центры – определен в «Положении о платежной система банка России» № 595-П от 06.07.2017 г.

Другой способ проведения межбанковских расчетов – платежи посредством клиринговыхцентровипалат. Клиринг (от англ. to clear – производить расчеты) представляет собой систему межбанковских безналичных расчетов, осуществ-




⁸ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : Федеральный закон от 10.07.2002 г.

№ 86-ФЗ // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения: 01.07.2020).
ляемых специальными расчетными палатами путем взаимного зачета платежей участниками данного клиринга.

Основной причиной создания клирингового учреждения (расчетной палаты, центра, дома) являются ускорение и оптимизация взаимных расчетов между участ- никами, повышение надежности расчетов, более рациональное использование временно свободных ресурсов кредитных учреждений.

Старейший способ организации межбанковских расчетов – прямыекоррес- пондентские связи банков.С их помощью возможно проведение всех расчет-

ных операций, за исключением перечисления налогов и других обязательных пла- тежей в бюджеты всех уровней и государственные социальные внебюджетные фонды. Такие платежи должны перечисляться только через систему РКЦ.

Одно из преимуществ прямых корреспондентских отношений – исключение посредников из межбанковских расчетов, что приводит к их ускорению, удешев- лению, повышению эффективности использования денежных средств посред- ством минимизации остатков средств на корреспондентских счетах участников.

3. 
   й уровень безналичных расчетов предполагает организацию международ- ных расчетов посредством проведения платежных операций между участниками- нерезидентами, в том числе организациями, учреждениями, предприятиями, госу- дарствами и гражданами. Используемые при этом формы расчетов по своей эко- номической сущности схожи с теми, что применяются во внутренних платежах.
   

Главной особенностью организации международных расчетов можно считать на- личие международных унифицированных правил, регламентирующих проведе- ние расчетно-платежных операций. Основными формами международных расче- тов являются: банковский перевод, инкассо, аккредитив, открытый счет.

Среди документов, сопровождающих расчеты, можно выделить коносамент, инвойс, вексель и др.

Институциональная структура международных расчетов также представле- на кругом посредников, участвующих в переводе денежных средств и крупных банков, осуществляющих расчеты на основании открытых прямых корреспон- дентских счетов.