банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано

• Название: Учебник Рекомендовано
• Анкор: банквское дело
• Дата: 19.11.2022
• Размер: 7.51 Mb.
• Имя файла: Банковское дело и банковские операции учебник 2021.docx
• Тип: Учебник; #799351
• страница: 32 из 88

ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Организация налично-денежного обращения

Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного дви- жения наличных денежных знаков (банковских билетов и разменной монеты) в сфере обращения, опосредующий осуществление расчетов в экономической сис- теме в наличной денежной форме.

Динамика в России и мире в этой части денежного оборота свидетельствует о его планомерном сокращении. Однако для Российской Федерации характерны

более медленные темпы решения данной задачи в сравнении с зарубежными стра- нами (рис. 9.1).

3 0

2 5

2 0

1 5

1 0

5

0

2011

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Удельный вес М0 в М2, %

Рис. 9.1. Динамика удельного веса наличных средств¹

Однако в суммарном выражении, в условиях наличия инфляционных про- цессов, объем наличных денег растет (рис. 9.2).

11 500

11 000

10 500


Млрд руб.
10 000

9 500

9 000

8 315


8 848,2

8 531,1


8 802

9 547,6

9 339,0

10 912,0

9 658,4

8 500

^{8 000} 7 430,9

7 500

^{7 000} 7 675,4
7 792,2

7 651,7
8 257,8

8 764,9

Рис. 9.2. Динамика наличной денежной массы в России<sup>2





1</sup> Банк России : офиц. сайт. URL: http://www.cbr.ru/statistics/cash_circulation/ (дата обращения: 01.07.2020).

² Там же.

Наличный денежный оборот представлен движением банкнот Банка России и разменной монеты. Процесс движения наличных денежных средств осуществ- ляется при непосредственном участии РКЦ Банка России и банков. Схематично он показан на рис. 9.3.




Рис. 9.3. Схема налично-денежного оборота РФ
Банкноты Банка России и разменная монета через банковскую систему по- ступают к юридическим и физическим лицам. Территориальные управления Банка России дают указание региональным расчетно-кассовым центрам (РКЦ) переводить деньги из их резервных фондов в оборотные кассы, из которых попол- няются операционные кассы банков. К юридическим лицам денежные средства,

в том числе наличные, поступают через банки, в которых они находятся на рас- четно-кассовом обслуживании.Но объем наличных средств в распоряжении предприятий и организаций минимален, так как существует ограничение на ис- пользование наличных средств в расчетах юридических лиц в размере не более 100 тыс. руб.

Основные потребности предприятия в деньгах реализуются через безна- личный оборот. От юридических лиц и государственных структур к населению денежные средства, такие как выплата зарплаты, стипендий, пенсий, пособий и т. д., поступают также преимущественно в безналичной форме по средствам открытия лицевых счетов в банках, с которыми реализуется зарплатный или иной социальный проект.

Полученные безналичным способом денежные средства население перево- дит в наличную форму также через банковскую систему, посредствам банкома- тов и иных автоматизированных устройств. Но потребность в данных действиях тоже минимизируется, так как значительная часть платежей может быть реали- зована дистанционно.
Основными документами, регламентирующими порядок налично-денежных расчетов в России, можно считать:

• 
  Гражданский кодекс Российской Федерации. Закон РФ от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ;
  
• 
  Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Бан- ке России)» № 86-ФЗ от 27.06.2002 г. (гл. VI «Организация наличного денежного обращения»);
  
• 
  Положение ЦБ РФ от 29.01.2018 г. № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения и инкассации банкнот и монет Банка России в кре- дитных организациях на территории РФ».
  

Законодательно в Российской Федерации Банком России определены основ- ные аспекты организации наличного денежного обращения. Официальной де- нежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль, состоящий из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается.

Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоцен- ными металлами не устанавливается. Эмиссия наличных денег (банкнот и моне- ты), организация их обращения и изъятие из обращения на территории Россий- ской Федерации осуществляются исключительно Банком России.

Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единствен- ным законным средством наличного платежа на территории Российской Федера- ции, а их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону. Также они являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются все-

ми его активами.

Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для переводов на всей территории Российской Федерации. Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратив- шими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продол- жительный срок их обмена на банкноты и монету Банка России нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов обмена.

При обмене банкнот и монеты Банка России старого образца на банкноты

и монету Банка России нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обраще- ния не может быть менее одного года, но не должен превышать пять лет. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соот- ветствии с установленными им правилами.

Совет директоров принимает решения о выпуске банкнот и монеты нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образ- ца, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. В целях орга- низации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие обязанности:

• 
  прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;
  

• 
  установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
  
• 
  установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка Рос- сии, порядка их уничтожения или замены;
  
• 
  определение порядка ведения кассовых операций.
  

Таким образом, налично-денежный оборот осуществляется на основе следую- щих принципов:

• 
  все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны хра- нить свободные средства (за исключением части, установленного лимита) в банках;
  
• 
  управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
  
• 
  организация налично-денежного обращения является объектом прогноз- ного планирования;
  
• 
  регулирование налично-денежного обращения осуществляется через функ- ционирующие в экономике банки;
  
• 
  цель организации налично-денежного обращения состоит в сокращении издержек обращения, обеспечении его устойчивости и эластичности.
  

Действия по сокращению наличного денежного обращения связаны с регули- рованием остатков наличных денежных средств у юридических лиц – предприя- тий, организаций – клиентов банков.

Каждое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель устанав- ливает максимально допустимую сумму наличных денег – лимит кассы. Суммы денежных средств, превышающие эти лимиты, сдаются в обслуживающий их банк. Для определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо, инди- видуальный предприниматель учитывают объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле 9.1:

L= (V/P)  N, (9.1)

где L– лимит остатка наличных денег;

V – объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы;

P – расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (не более 92 дней);

N – период времени, между днями сдачи в банк наличных денег юридичес- ким лицом, индивидуальным предпринимателем (указанный период не должен превышать 7 рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивиду- ального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, – 14 рабочих дней.)

Аналогичные лимиты наличных денежных средств рассчитываются банка- ми и РКЦ. Излишки операционных касс банки сдают в РКЦ, а последние – пере-
водят в резервные фонды. Таким образом завершается кругооборот наличных денег, т. е. они изымаются из обращения.

Объем наличных денежных средств является достаточно важным показате- лем планирования и прогнозирования, рассчитываемым как на уровне банков, так и на уровне Центрального банка. После составления кредитными организациями прогнозных расчетов по приходу и расходу наличных денег итог сообщается

в РКЦ ЦБ РФ, в котором открыт корреспондентский счет. РКЦ используют рас- четы для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. РКЦ обоб- щают информацию и сообщают в территориальное учреждение Центрального банка, которое также обобщает эту информацию и передает для сведения в соот- ветствующие департаменты ЦБ РФ.

Территориальные учреждения ЦБ РФ проводят соответствующий анализ.

При этом анализируются:

• 
  складывающиеся тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;
  
• 
  источники поступлений наличных денег в кассы коммерческих банков и направления их выдачи из касс банков;
  
• 
  скорость возврата наличных денег в кассы банков;
  
• 
  изменение индекса потребительских цен;
  
• 
  состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и фи- зическими лицами и т. д.
  

Результаты анализа используются при составлении прогноза кассовых обо- ротов, для разработки и осуществления совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии.