банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано

• Название: Учебник Рекомендовано
• Анкор: банквское дело
• Дата: 19.11.2022
• Размер: 7.51 Mb.
• Имя файла: Банковское дело и банковские операции учебник 2021.docx
• Тип: Учебник; #799351
• страница: 48 из 88

СОВРЕМЕННЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ

324 ^{Банковское дело и банковские операции}




325
Глава 13 БАНКОВСКИЕ ПРОДУКТЫ: БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ,

БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ И СДЕЛКИ

1. Виды банковской деятельности и банковские продукты

Результатом формирования и реализации политики кредитной организации в области привлечения средств и их эффективного использования является соз- дание и предоставление клиентам банковских продуктов.

Генезис банковского продукта базируется на закрепленных в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» видах банковской деятельности, к которым относятся банковские операции и сделки. Под банковскими операция- ми понимаются: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлечен- ных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских сче- тов физических и юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспонден- тов по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платеж- ных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридичес- ких лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)¹.

Банк как коммерческое предприятие имеет право осуществлять сделки: вы- дача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средства- ми и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осу- ществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в со- ответствии с законодательством Российской Федерации; предоставление в арен- ду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказа- ние консультационных и информационных услуг; другие сделки².




¹ О банках и банковской деятельности» : Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 // Консуль- тантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 01.09.2020).

² Там же. Ст. 5.
Коммерческий банк, руководствуясь действующим законодательством и в со- ответствии с принятой стратегией своего развития, строит продуктовую политику, результатом которой является создание банковских продуктов (рис. 13.1).



Рис. 13.1. Генезис банковских продуктов

в системе государственного регулирования банковской деятельности

Банковский продукт качественно отличается от законодательно закреплен- ных за кредитной организацией видов деятельности: если виды деятельности лишь прописаны как официально разрешенные, т. е. потенциально возможные, то банковские продукты обладают специфическими, уникальными свойствами: по каждому из них банки самостоятельно устанавливают конкретные процентные ставки, сроки, условия предоставления и др.

Банковский продукт должен служить достижению основной цели банковской деятельности – получению прибыли. Поэтому все законодательно разрешенные виды банковской деятельности, имеющие законченный цикл, отражающиеся в стоимост- ном выражении в отчете о финансовых результатах кредитной организации, явля- ются банковскимипродуктами.Каждый коммерческий банк в соответствии

с полученной лицензией самостоятельно разрабатывает и реализует индивиду- альный набор банковских продуктов в рамках принятой экономической политики.

В процессе создания и реализации банковских продуктов наряду с банковски- ми операциями и сделками, признанными на законодательном уровне, появляется принципиально отличающийся от указанных вид деятельности – «банковская услуга» (рис. 13.2).



Рис. 13.2. Виды банковских продуктов
Понятия «банковская операция», «банковская услуга» и «сделка» на уровне национального законодательства определяются следующим образом:

• 
  под банковской операцией понимаются трансакции, получившие специ- альный статус «банковские». В совокупности исключительное право их осуществ- лять разрешается только банковским кредитным организациям;
  
• 
  к сделкам относятся виды деятельности, которые коммерческий банк, яв- ляясь субъектом предпринимательства, имеет право проводить наравне с други- ми хозяйствующими субъектами;
  
• 
  банковскаяуслугакак обособленный вид деятельности коммерческого бан- ка не выделяется ³.
  

Банковские операции и сделки имеют одинаковую экономическую природу, они всегда связаны с движением денежных средств по счетам бухгалтерского учета кредитной организации. Их различие состоит в статусности, полномочиях, переданных государством банку как банковской кредитной организации (банков- ские операции) или как хозяйственному обществу (сделки), выполняющему эти виды деятельности.

Банковская услуга в действующем законодательстве упомянута в разделе

«Сделки» и представлена в виде услуг консультационного и информационного ха- рактера. Между тем в практике существует перечень услуг, связанных с иными сторонами организации банковского процесса, например, услуги по открытию и обслуживанию счета клиента, услуги по расчету кредитоспособности клиента – юридического лица, участвующего в различных тендерах, и пр. Есть услуги «скры- того характера», вытекающие из нормативных актов Банка России и прописан- ные в договорах, например, услуги по представлению интересов клиента в нацио- нальной платежной системе. В частности, юридические и физические лица в слу- чае возникновения каких-либо спорных вопросов при проведении безналичных расчетов имеют право для разрешения конфликтной ситуации в досудебном по- рядке обратиться исключительно в обслуживающий их банк. Со своей стороны банк обязан за свой счет совершать действия, связанные с разрешением конф- ликтной ситуации, по поручению клиента.

В Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности вы- деляются следующие виды услуг, которые банк имеет право выполнять как хо- зяйственное общество:

• 
  услуги по осуществлению и регистрации сделок с ценными бумагами;
  
• 
  услуги, связанные с банковской инвестиционной деятельностью;
  
• 
  услуги по вопросам слияния и приобретения;
  
• 
  услуги, связанные с корпоративными финансами и венчурным капиталом: орга- низацию корпоративного финансирования, включая финансирование долга, акцио- нерного и венчурного капитала, услуги по финансированию венчурного капитала;
  

³ О банках и банковской деятельности» : Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 // Консуль- тантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 01.06.2020).

• 
  услуги по доверительному управлению и хранению, включая услуги по до- верительному управлению и руководству недвижимостью и активами, в качестве доверенного лица инвестиционных фондов или пенсионных фондов; в качестве до- веренного лица в отношении ценных бумаг (административные услуги, связанные с выпуском и регистрацией ценных бумаг, и выплата процентов и дивидендов);
  
• 
  услуги по хранению и учету ценной и обычно приносящей доход личной собственности, включая ценные бумаги;
  
• 
  услуги по хранению;
  
• 
  услуги по обеспечению надежности вкладов;
  
• 
  услуги по обеспечению безопасности хранения;
  
• 
  услуги по аудиторской ревизии ценных бумаг клиента, помещенных на хра- нение;
  
• 
  услуги по финансовым консультациям, анализу и изучению рынка;
  
• 
  услуги по финансовым консультациям;
  
• 
  услуги, связанные с заключением финансовых сделок и выполнением функ- ций расчетной палаты;
  
• 
  консультативные услуги по вопросам страхования и пенсионного обеспечения;
  
• 
  услуги по зачету различных счетов и прочих платежных распоряжений;
  
• 
  услуги торговых дебитных карточек;
  
• 
  брокерские услуги в связи с залогами и займами;
  
• 
  услуги по подготовке, присвоению, подтверждению, пересмотру, отзыву кре- дитных рейтингов и прогнозов по кредитным рейтингам;
  
• 
  услуги брокерские по ипотечным операциям;
  
• 
  услуги по обработке наличных денег;
  
• 
  услуги по приему платежей физических лиц платежными агентами;
  
• 
  услуги, связанные с информацией о курсах акций, предоставляемые через компьютерный информационный сервер;
  
• 
  услуги по предоставлению финансовой информации средствам информации;
  
• 
  услуги по управлению портфелем ценных бумаг,
  
• 
  услуги по управлению фондами;
  
• 
  услуги по управлению портфелем;
  
• 
  консультативные услуги по налоговым вопросам;
  
• 
  консультативные услуги по вопросам управления финансами⁴.
  

К числу новых банковских продуктов и услуг, появившихся в последние годы, относятся: Cash management, E-invoicing, интернет-банкинг или дистанционное банковское обслуживание, самоинкассация, интернет-эквайринг, электронная га- рантия, электронный факторинг и др.




⁴ ОКВЭД 2 – Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 г. № 14-ст с введением в действие c 1 февраля 2014 г. ОКВЭД 2 представлен в редакции 2020 г. со всеми изменениями и дополнениями [Электронный ресурс]. URL: http://okved2.ru/ (дата обращения: 01.06.2020).
Традиционные виды банковских услуг, оказываемых банковской системой РФ, представлены на рис. 13.3.




Рис. 13.3. Виды традиционных банковских услуг
Банковская услуга как самостоятельный вид банковского продукта имеет следующие специфические черты:

• 
  во-первых, представляет собой вид банковской деятельности, не связанный с движением денежных средств по балансовым счетам кредитной организации, но влекущий за собой некоторые виды доходов или расходов;
  
• 
  во-вторых, оказывается клиентам в комплексе с операцией или сделкой либо выступает самостоятельным продуктом:
  

а) оказываемая как сопутствующий вид деятельности, привносит синергети- ческий эффект – повышает качество банковской операции или сделки, делает ее более конкурентоспособной;

б) в результате реализации экономических рисков в ходе оказания услуги вле- чет за собой обязательное проведение банковской операции пониженной катего- рии качества, связанной с финансовыми потерями для банка;

в) выступая самостоятельным продуктом, удовлетворяет дополнительные потребности клиентов, тем самым расширяет спектр банковских продуктов и кли- ентскую базу.

Указанные специфические черты банковской услуги позволяют трактовать ее как особую форму экономических отношений между банком и клиентом, не связанных с движением денежных средств по балансовым счетам и на-правленныхнаполучениевзаимнойвыгоды.

Банковские продукты как результат деятельности кредитной организации не- однородны по своим свойствам, их типология представлена в табл. 13.1.
Т а б л и ц а 13.1

Типология банковских продуктов

№ п/п	Критерий классификации	Элемент
1	Правовой аспект с авторским расширением	Банковские операции. Банковские услуги. Сделки
2	Оценка эффективности банковской деятельности	Затратные продукты. Доходные продукты
3	Категория потребителя банковского продукта	Корпоративные продукты. Розничные продукты
4	Тип банковского продукта	Стандартные (типовые) продукты. Индивидуальные продукты, в том числе VIP-продукты
5	Уровень сложности банковского продукта	Простые продукты. Комплексные продукты
6	Форма банковского продукта	Денежная. Материально-вещественная. Интеллектуальная. Смешанная

Рассмотрим указанные критерии типологии банковских продуктов в разрезе мотивации внедрения последних в практику кредитных организаций. Во-первых, в соответствии с критерием правовой аспект с авторским расширением бан- ковские продукты предлагается подразделять на банковские операции, банков- ские услуги и сделки. Их подробная характеристика с указанием специфических отличий приведена выше.

В соответствии с критерием оценка эффективности банковской деятель- ностибанковские продукты предлагается разделить на затратные и доходные:

• 
  к затратным банковским продуктам следует относить такие, результатом реа- лизации которых является привлечение денежных средств и формирование ресур- сной базы, сопровождающееся понесением со стороны банка текущих расходов;
  
• 
  к доходным – размещение ресурсов в активы, приносящие банку текущие доходы.
  

В зависимости откатегориипотребителя различают:

• 
  корпоративные – продукты, предназначенные для реализации юридичес- ким лицам. На следующем уровне настоящей классификации они подразделяют- ся на продукты для коммерческих организаций и бюджетных учреждений, отли- чающихся составом источников денежного капитала, видами и целями деятель- ности, что влечет за собой формирование потребности в разных видах банковских продуктов. Особым видом корпоративных клиентов выступают правительствен-
  

ные организации, банковские и небанковские кредитные организации, специаль- ные финансово-кредитные организации, в том числе страховые организации, пен- сионные фонды и пр. Это крупные ресурсоемкие продукты, зачастую характери- зующиеся специальным порядком предоставления и обслуживания. Например, определен особый перечень информации, предоставляемой для анализа финансо- вого состояния заемщика – кредитной организации, установлены особенности вы- несения профессионального суждения по ссудам, выданным другим банкам ⁵;

• 
  розничные – продукты, конечным потребителем которых являются физи- ческие лица. Эти продукты в широкой массе направлены на удовлетворение лич- ной потребности экономического субъекта, однако в отдельных из них просле- живается удовлетворение коммерческой потребности (например, зарплатные про- дукты, а также продукты, предоставляемые индивидуальным предпринимателям и пр.). Предпосылкой для развития розничного банковского бизнеса явилось бур- ное развитие на стыке веков как в России, так и в мировом пространстве обще- ства потребления на фоне макроэкономической стабильности. Российские банки открыли в этой сфере новый для себя рыночный сегмент, значительные усилия прилагают к стимулированию экономической, прежде всего кредитной, активнос- ти населения.
  

По типубанковскогопродуктавыделяют:

• 
  стандартные (типовые) продукты – продукты, предназначенные для основ- ной массы внешних пользователей. Эти продукты заявлены в рекламных проспек- тах, представлены на сайтах кредитных организаций. Их доля является опреде- ляющей в структуре всех типов банковских продуктов;
  
• 
  индивидуальные продукты – это продукты, условия предоставления кото- рых могут быть откорректированы под конкретного потребителя. Такая корректи- ровка возможна и на этапе предоставления банковского продукта, и в процессе его использования под воздействием изменяющихся факторов внешней и внут- ренней среды. Разновидностью индивидуальных продуктов выступают VIP-продук- ты, предоставляемые особым, «знаковым» клиентам. Продолжительными, взаи- мовыгодными отношениями с этой категорией контрагентов банк дорожит и вся- чески способствует стабильному, устойчивому развитию такого партнерства.
  

В портфеле банковских продуктов обычно присутствуют все указанные типы продуктов, при этом структура портфеля отражает степень лояльности каждой кредитной организации.

Также банковские продукты классифицируются поуровнямсложности:

• 
  простые продукты – продукты, производимые и реализуемые отдельным функциональным подразделением банка в форме конкретной операции, сделки или услуги. К ним относятся разовые трансакции случайным клиентам, например,
  

⁵ О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссу- дам, ссудной и приравненной к ней задолженности : Положение ЦБ РФ № 590-П от 28.06.2017 г. // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/ (дата об- ращения: 01.09.2020).
конверсионные операции, оплата коммунальных и других платежей, перевод де- нежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета и т. п.;

• 
  комплексные продукты – продукты, включающие набор простых продуктов и обслуживаемые в рамках организованного бизнес-процесса несколькими под- разделениями банка. Примером такой комбинации простых продуктов может слу- жить банковская услуга по управлению счетом с помощью дебетовой карты че- рез банкомат в рамках зарплатного проекта.
  

Предоставление клиенту комплексного продукта приводит к возникновению синергетического эффекта, не сопоставимого с результатом от предоставления обычного набора простых продуктов. Клиент в этом случае считает такой банк своим «домашним» банком, укрепляется доверие партнеров друг к другу. Побоч- ным положительным результатом следует отметить появление у клиента готов- ности использовать и другие банковские продукты, при этом стоимость послед- них не выдвигается клиентом в качестве главного критерия на рынке банковских продуктов.

И наконец, выделяются следующие формыбанковских продуктов:

• 
  денежная – является самой представительной, она характеризует собственно банковскую деятельность. В денежной форме совершаются все виды банковских операций, поскольку они связаны с движением денежных средств по счетам бух- галтерского баланса кредитной организации;
  
• 
  материально-вещественная – проявляется в отдельных несамостоятель- ных видах банковских услуг, например, в производстве пластиковой карты, оформ- лении сберегательной книжки, дорожного чека и т. п. Такие услуги носят сопро- водительный характер по отношению к традиционным банковским операциям, ускоряют и упрощают их осуществление, обеспечивают комфорт при соверше- нии банковских операций, что в конечном счете повышает конкурентоспособность последних;
  
• 
  интеллектуальная – имеет место при оказании банком отдельных видов банковских услуг, в которых не задействованы другие виды ресурсов, в них отра- жается интеллектуальный потенциал разработчиков внутренних банковских рег- ламентов, например, проведение оценки уровня кредитоспособности хозяйствую- щего субъекта, участвующего в каком-либо тендере;
  
• 
  смешанная – представляет собой синтез перечисленных выше форм, чаще всего денежной и материально-вещественной. Указанная форма отражает специ- фику отдельных видов банковских продуктов, например, лизинговые банковские операции, инкассация денежных средств и других ценностей и пр.
  

Форма предоставляемого банковского продукта влияет на выбор задейство- ванных ресурсов (денежных, материальных и пр.), формирует уровень конкурен- тоспособности банковского продукта.

Реализация банковских продуктов способствует решению следующих задач:

• 
  увеличению объема продаж банковских продуктов;
  

• 
  диверсификации видов банковской деятельности, осуществляемой в двух направлениях – вертикальной, предполагающей распределение средств между различными сегментами финансового рынка, различными видами деятельности, разрешенными законодательством (вложения в кредиты, драгоценные металлы, ценные бумаги, иностранную валюту и другие финансовые инструменты), и го- ризонтальной, связанной с размещением ресурсов в разные продукты на одном сегменте финансового рынка в пределах одной банковской операции между раз- ными клиентами на разных условиях (кредит организациям на восполнение недо- статка собственного оборотного капитала, кредит на выплату заработной платы, кредит овердрафт, потребительский кредит, ипотечный кредит и пр.), направ- ленной на удовлетворение разнообразных потребностей клиентов в приобретении желаемых банковских продуктов при одновременном снижении уровня банков- ских рисков;
  
• 
  повышению имиджа высокотехнологичной кредитной организации.
  

На основе приведенной классификации банковских продуктов целесообразно моделировать банковскую деятельность, расширяя ряды комплексных продуктов.