банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано
 Скачать 7.51 Mb.
|
Группа показателей оценки активовОценка активов банка определяется по результатам оценок показателей ка- чества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков, концентрации кредитных рисков на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц). Показателькачествассуд(ПА1) представляет собой удельный вес безна- дежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по формуле 16.3: ПА1 = СЗбн ×100 %, СЗ где СЗ – ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность 15; бн СЗ – безнадежные ссуды 16. (16.3) Показательрискапотерь(ПА2) определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные потери по которым должны составлять более 20 %, к собственным средствам (капиталу) банка по формуле 16.4: ПА2 = A20 – (РП+20 (РР–Р2)0) К × 100 %, (16.4) где А 20 – активы, резервы на возможные потери по которым должны быть сфор- мированы в размере более 20 % 17; РП20 резервы на возможные потери, фактически сформированные под А20 18; ; РР20 – величина расчетного резерва на возможные потери под А 20 19 20 ; Р – величина резерва на возможные потери с учетом обеспечения под А 20 К – капитал банка. Показательдоли просроченныхссуд(ПА3)представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по формуле 16.5: ПА3 = СЗпр СЗ × 100 %, (16.5) где СЗпр – ссуды, просроченные свыше чем на 30 календарных дней. Показательразмерарезервов напотери поссудам ииным активам(ПА4) определяется как процентное отношение расчетного резерва на возможные поте- 15 О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссу- дам, ссудной и приравненной к ней задолженности : Положение Банка России от 28.06.2017 г. № 590-П // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/ (дата обращения: 01.09.2020). 16 Там же. 17 Там же. 18 Там же. 19 Там же. 20 Там же. ри по ссудам (далее – РВПС) за минусом сформированного РВПС к собственным средствам (капиталу) по формуле 16.6: где РВПС р ПА4 = РВПС–р РВПС К величина расчетного РВПС 21; ф × 100 %, (16.6) РВПСф фактически сформированный РВПС 22. Показательконцентрациикредитныхрисковнаодногозаемщикаили группу связанных заемщиков (ПА5) представляет собой рассчитанное фактичес- кое значение обязательного норматива Н6 «Максимальный размер риска на одно- го заемщика или группу связанных заемщиков» для банков с универсальной ли- цензией23 и для банков с базовой лицензией 24. Показатель концентрации кредитных рисков на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (ПА6) представляет собой рассчитанное фак- тическое значение обязательного норматива Н25 «Максимальный размер риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц)» для банков с уни- версальной лицензией 25 и для банков с базовой лицензией 26. Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА). Представляет собой среднее взвешенное значение показателей (формула 16.7): 6 6 РГА= (баллi весi) :вес, i (16.7) i 1 i 1 где балл i– оценка от 1 до 4 соответствующего показателя; весi– оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствую- щего показателя.  21 О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссу- дам, ссудной и приравненной к ней задолженности : Положение Банка России от 28.06.2017 г. № 590-П // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/ (дата обращения: 01.09.2020). 22 Там же. 23 Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией : Инструкция Банка России от 29.11.2019 г.№ 199-И (ред. от 26.03.2020) (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 г. № 57008) // КонсультанПлюс : сайт. URL: http:// www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/ (дата обращения: 01.07.2020). 24 Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией : Инструкция Банка России от 06.12.2017 г. № 183-И (ред. от 22.04.2020) (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по ПФИ») (Зарегистрировано в Минюсте России 02.03.2018 г. № 50206) // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_292457/ (дата обращения: 01.07.2020). 25 Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией : Инструкция Банка России от 29.11.2019 г.№ 199-И (ред. от 26.03.2020) (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 г. № 57008) // КонсультанПлюс : сайт. URL: http:// www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/ (дата обращения: 01.07.2020). 26 Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией : Инструкция Банка России от 06.12.2017 г. № 183-И (ред. от 22.04.2020) (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по ПФИ») (Зарегистрировано в Минюсте России 02.03.2018 г. № 50206) // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_292457/ (дата обращения: 01.07.2020). Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов приведены в табл. 16.2. Т а б л и ц а 16.2 Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов
Обобщающий результат по группе показателей оценки активов является це- лым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значе- ние меньше 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличен- ной на 1. Обобщающий результат по группе показателей оценки активов характеризу- ет состояние активов следующим образом: равный 1 – хорошее; равный 2 – удовлетворительное; равный 3 – сомнительное; равный 4 – неудовлетворительное. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||