банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано
 Скачать 7.51 Mb.
|
Группа показателей оценки ликвидностиОценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей об- щей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвиднос- ти, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков. Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) определяется как про- центное отношение ликвидных активов к привлеченным средствам по формуле 16.14: ПЛ1 = Лат О– (О–дОл ) ×100 %, фл (16.14) где Лат – ликвидные активы банка; О – общий объем обязательств банка; Одл – обязательства банка со сроком погашения (востребования) свыше 1 года; Офл – средства клиентов – физических лиц со сроком погашения (востребова- ния) свыше 1 года. Показательмгновеннойликвидности(ПЛ2): – для банков с универсальной лицензией представляет собой рассчитанное фактическое значение обязательного норматива Н2 «Норматив мгновенной лик- видности банка»35; – для банков с базовой лицензией показатель ПЛ2 не рассчитывается и не включа- ется в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности. Показательтекущейликвидности(ПЛ3) представляет собой рассчитан- ное фактическое значение обязательного норматива Н3 «Норматив текущей лик- видности банка» для банков с универсальной лицензией 36 и для банков с базовой лицензией37. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как про- центное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по формуле 16.15:  ПЛ4 = Овм ×100 %,ПС где О вм –обязательства (пассивы) до востребования; (16.15) ПС – привлеченные средства, представляют собой значение показателя «Все- го обязательств» без учета корректировок 38 за вычетом значений показателей «Ре- зервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, про- чим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон», «Обязатель- ства по текущему налогу на прибыль» и «Отложенные налоговые обязательства». Для банков с базовой лицензией показатель ПЛ4 не рассчитывается и не включа- ется в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности. Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанков- ских кредитов (депозитов) и привлеченных средств по формуле 16.16: ПЛ5 = ПСб–к СЗ ПС бк ×100 %, (16.16) где ПС бк – полученные межбанковские кредиты (депозиты); СЗбк – предоставленные межбанковские кредиты (депозиты). 35 Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией : Инструкция Банка России от 29.11.2019 г. № 199-И // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/ (дата обращения: 01.07.2020). 36 Там же. 37 Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией : Инструкция Банка России от 06.12.2017 г. № 183-И (ред. от 22.04.2020) (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по ПФИ») (Зарегистрировано в Минюсте России 02.03.2018 г. № 50206) // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_292457/ (дата обращения: 01.07.2020). 38 О внесении изменений в Указание Банка России от 03.04.2017 г. № 4336-У «Об оценке эконо- мического положения банков» : Указание Банка России от 27.11.2018 г. № 4976-У (Зарегистрировано в Минюсте России 22.02.2019 г. № 53872) // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_217168/ (дата обращения: 01.06.2020). Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) опреде- ляется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банков- ских акцептов к собственным средствам (капиталу) по формуле 16.17: ПЛ6 = Ов ×100 %, К где Ов – выпущенные банком векселя и банковские акцепты. (16.17) Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отно- шение ссуд, предоставленных клиентам – некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов – некредитных организаций по формуле 16.18: ПЛ7 = СЗнб ПС+нбПС дцб ×100 %, (16.18) где СЗ нб – ссуды, предоставленные клиентам-некредитным организациям (вклю- чая ссуды, предоставленные физическим лицам), определяется как разница зна- чений показателей СЗ и СЗ бк; ПСнб – показатель «Средства клиентов, не являющихся кредитными органи- зациями» без учета корректировок 39; ПСдцб – показатель «Выпущенные долговые ценные бумаги» без учета кор- ректировок40. Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсут- ствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обяза- тельных резервов, оценивается за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, до- ходности и ликвидности. В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обя- зательных резервов либо отсутствия факта невыполнения обязанности по усред- нению обязательных резервов показатель ПЛ8 не рассчитывается и не включает- ся в расчет обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности. Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (нали- чие) у банка факта невыполнения обязательных резервных требований и оценива- ется в календарных днях длительности неуплаты за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы и (или) непереведенной суммы невыполнения 39 О внесении изменений в Указание Банка России от 03.04.2017 г. № 4336-У «Об оценке эконо- мического положения банков» : Указание Банка России от 27.11.2018 г. № 4976-У (Зарегистрировано в Минюсте России 22.02.2019 г. № 53872) // КонсультантПлюс : сайт. URL: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_319023/ (дата обращения: 01.06.2020). 40 Там же. усреднения обязательных резервов показатель ПЛ9 не рассчитывается и исключа- ется из расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определя- ется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вклад- чикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) – некредитным организаци- ям, доля которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка состав- ляет10 и более процентов, к ликвидным активам по формуле 16.19:  ПЛ10 = Овкк ×100 %,Лат (16.19) где Овкк – сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам свя- занных кредиторов и вкладчиков) – некредитным организациям, доля каждого из которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов. Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами (ПЛ11) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований отдель- ных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка России, и (или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в календар- ных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев, предшествующих отчет- ной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, акти- вов, доходности и ликвидности. В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов неисполнения требований показатель ПЛ11 не рассчитывается и исключается из расчета обоб- щающего результата по группе показателей оценки ликвидности. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ). Представляет собой среднее взвешенное значение показателей (формула 16.20): nn РГЛ= (баллi весi) :вес i (16.20) i 1 i 1 где балл i– оценка от 1 до 4 соответствующего показателя; весi– оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующе- го показателя; n – количество показателей, принимаемых в расчет РГЛ (n <= 11). Количе- ство показателей, принимаемых в расчет РГЛ, может меняться в зависимости от включения в расчет (исключения из расчета) указанных показателей по группе показателей оценки ликвидности. Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвид- ности приведены в табл. 16.4. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значе- ние меньше 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В про- тивном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1. Т а б л и ц а 16.4 Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности
* <1> 4 балла присваиваются показателю ПЛ8 в случае наличия факта невыполнения обязан- ности по усреднению обязательных резервов. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности характе- ризует состояние ликвидности следующим образом: равный 1 – хорошее; равный 2 – удовлетворительное; равный 3 – сомнительное; равный 4 – неудовлетворительное. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||