Копия УМК- Экономика Зоотехния 2014. Учебнометодический комплекс для студентов, обучающихся по направлению подготовки 111100. 62 Зоотехния, профиль подготовки Технология производства и переработки яиц и мяса птицы
 Скачать 1.86 Mb.
|
Тема 3.7.2. Кредитная системаВопросы темы: 1. Сущность и функции кредита 2. Виды и формы кредита 3.Принципы кредитования 3.7.2.1. Сущность и функции кредита Кредит – экономическая категория, выражающая отношения, проявляющиеся в том, что различные хозяйственные организации или отдельные лица передают друг другу денежные средства во временное пользование на условиях возвратности. Кредит иногда называют ссудным капиталом. Появление кредита обусловлено историческим процессом совершенствования экономических и денежных отношений, в качестве одной из форм которых и выступает кредит. Развитие функции денег как средства накопления и средства платежа привели к возможности не только накопления денежных средств, но и перераспределения среди агентов, испытывающих в них потребности. Хотя кредит появился еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщиками, он получил наибольшее развитие в капиталистическом хозяйстве. Основным источником кредита являются накопления, свободные денежные средства экономических агентов, к которым относят: 1) свободные денежные средства государства, предприятий и кредитно-финансовых учреждений; 2) сбережения таких специализированных и общественных организаций, как пенсионный, страховой и профсоюзные фонды; 3) фонд средств, специально предусмотренных в государственном бюджете для долгосрочного кредитования; 4) средства центрального банка, получаемые в виде дополнительной эмиссии денежных знаков и других платежных средств, предназначенных для расширения денежного оборота путем кредитования кредитно-финансовых учреждений. Кредит как экономическая категория выполняет три функции: 1) распределительная функция - проявляется в том, что с помощью использования кредита происходи распределение и перераспределение на возвратной основе временно свободных денежных ресурсов; 2) эмиссионная функция заключается в том, что на основе кредита, в связи с кредитом происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг; 3) контрольная функция – проявляется в том, что в процессе совершения кредитных операций осуществляется контроль экономической деятельности, финансового состояния. Государство на основе кредитных отношений осуществляет управление всем процессом денежного обращения. К кредитным отношениям можно отнести все денежные отношения, которые связаны с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков и ценных бумаг, а также кредитованием капитальных вложений и осуществлением страховых операций. Кредитная система – это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на определенных условиях. Она состоит из банковской и небанковской системы, то есть небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные денежные средства и размещать их с помощью кредита. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. 3.7.2.2. Виды и формы кредита Видом кредита называют выделение денежных средств под разные объекты, а также технику кредитования. Форма кредита – это внутренняя его организация, проявление содержания. Однако следует сказать, что в литературе нет четкого деления разновидностей кредита: наряду с понятиями вид и форма кредита используются понятия метод, порядок выдачи ссуд и другие. Принята следующая многоуровневая классификация видов кредита: 1) по основным группам заемщиков, при этом различают кредиты предприятиям, населению, государству; 2) по назначению, при этом выделяют потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный кредиты; 3) по срокам предоставления, такие кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года) среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). В зависимости от сферы функционирования различают два вида кредита: 1)кредит на приобретение оборотного капитала, который называют просто кредитом; 2) кредит на приобретение основного капитала, который обычно называют ссудой. Способы выдачи кредитов отражаются в их разделении на компенсационные, перечисляемые на расчетный счет для возмещения собственных средств, и платежные, предоставляемые непосредственно на оплату счетов. Принято также различать кредиты в рассрочку, погашаемые (возвращаемые) частями, и одновременно (одночасно) погашаемые кредиты. Ограниченные по объему задолженности, срокам ее возврата кредиты называют лимитированными, при отсутствии указанных ограничений кредиты именуются нелимитированными. Встречается классификация видов кредита по методу взимания процента: процент удерживается либо в момент предоставления, либо в момент погашения. По размерам кредиты бывают мелкими, средними и крупными. В зависимости от степени обеспеченности возврата кредита его делят на два вида: необеспеченный или банковский и обеспеченный кредит. В процессе исторического развития кредит приобрел различные формы, среди которых наиболее распространенными считают: 1) коммерческий кредит, предоставляемый экономическими контрагентами (например, поставщик покупателю) друг другу в товарной форме; 2) банковский кредит, выдаваемый банками и другими финансово-кредитными учреждениями в денежной форме; 3) ипотечный кредит, предоставляемый под залог недвижимости или на приобретение недвижимости; 4) потребительский кредит, предоставляемый населению для приобретения потребительских товаров; 5) сельскохозяйственный кредит, выдаваемый банками на развитие сельского хозяйства; 6) коммунальный кредит, выдаваемый для нужд городского хозяйства под залог городской недвижимости или под гарантию города; 7) государственный кредит, при котором государство является и кредитором и заемщиком; 8) межбанковский кредит, в виде краткосрочного кредитования банками друг друга; 9) межгосударственный кредит – предоставление государствами или международными организациями кредитов определенной стране. 3.7.2.3. Принципы кредитования В каких бы видах и формах не выступал кредит, участники кредитной сделки должны соблюдать основные принципы кредитования, то есть основные правила, которым должны следовать и кредиторы, и заемщики при осуществлении кредитной сделки. К важнейшим из таких принципов относятся возвратность, срочность, платность, обеспеченность целевое назначение, дифференцированность. 1) Возвратность – означает обязательный возврат денежных средств. Если нет возврата, то нет и кредитных отношений, поскольку именно этот принцип отличает кредит от других форм предоставления денег (дотаций, субсидий). 2) Срочность – при заключении договора о кредите наряду с обязательством возврата указывается срок, когда этот возврат должен произойти. От срока кредитования зависит возмездность, то есть размер платы за получение заемных средств. Нарушение этого принципа обычно влечет за собой ответственность, связанную с увеличением платы за кредит. 3) Платность - проявляется в виде уплаты определенного процента за пользование заемными средствами. Уровень кредитного процента в первую очередь зависит от риска, срока и суммы кредита. В основе формирования ставки процента лежат спрос и предложение, величина учетной ставки Центрального банка, ставкой процента на рынке межбанковских кредитов, ставкой по депозитам. Чем выше ставка по депозитам, тем больше должна быть ставка по кредитам, чтобы иметь возможность получить прибыль. Ставка процента также определяется соотношением собственных и заемных средств, при этом при преобладании собственных средств ставка будет ниже из-за отсутствия необходимости платить за них банковский процент. 4) Обеспеченность означает, что кредитор и заемщик должны быть уверены, что есть реальные шансы на возврат полученных взаймы средств. Если кредит дается под запасы реальных товарно-материальных ценностей, то наличие этих запасов и является обеспечением кредита. Когда даются ссуды для проведения денежных расчетов, для совершения торговой сделки, то здесь обеспечением является уверенность в том, что сделка совершится, и заемные средства будут иметь источник для своего возврата. 5) Целевое назначение – реализуется в предоставлении и применении кредита на строго определенные цели. Банк, анализируя возможности выдачи кредита, обязательно учитывает и рассчитывает «прибыльность» кредита для заемщика с целью установления риска возврата. Нарушение этого принципа может изменить расчетную «прибыльность» данного кредита и увеличить риск невозврата. 6) Дифференцированность – означает неодинаковый подход к различным клиентам. Реализация данного принципа основывается на индивидуальном подходе, расчете определенных коэффициентов, в соответствии с которыми заемщик относится к определенной группе риска. На основании этого банк решает вопрос о предоставлении или непредоставлении кредита и условиях кредитования. Контрольные вопросы темы: 1.Чем обусловлено появление кредита? 2. Назовите источники кредита 3.Чем отличаются понятия «вид кредита» и «форма кредита»? 4. Что такое коммерческий кредит? 5. Какова роль кредита в экономике? 6. Для обеспечения какого принципа кредитования используется залог? 7. Какие показатели влияют на величину ставки по кредитам? Литература: 1. Курс экономической теории / под ред. М. Н. Чепурина, Е. А. Киселевой. – Киров: АСА, 2004. - С. 414-418. 2. Сажина, М. А. Экономическая теория: учебник для вузов/ М. А. Сажина, Г. Г. Чибриков. - М.: НОРМА, 2006. - С. 535-540. 3. Баликоев, В. З. Общая экономическая теория: учебник / В. З. Баликоев. – М.: Омега-Л, 2007. - С. 601-605. Тема 3.7.3. Банковская система Вопросы темы: Банки и их роль в экономике. Классификация банков Банковская система и ее структура Коммерческие банки 3.7.3.1. Банки и их роль в экономике Основным звеном кредитной системы являются банки. Слово банк происходит от немецкого слова “die Bank”, что в переводе означает скамью, на которой производились расчеты. Иногда встречается мнение, что слово банк произошло от итальянского слова “Banko”, также означающего скамью. Первые банки появились у древних халдеев за 2300 лет до н.э. в виде торговых товариществ, занимающихся выдачей денежных ссуд и переводными операциями. Понятие банк является многоаспектным и не поддается единому определению. Некоторые авторы кратко характеризуют банки как финансовые предприятия. Современные банки – это коммерческие организации, занимающиеся аккумулированием денежных средств, предоставляющие кредиты, осуществляющие денежные расчеты, выпускающие в обращение денежные знаки, проводящие операции с ценными бумагами, оказывающие различные услуги экономического характера, обслуживающие своих клиентов, выполняющие разнообразные функции. В рыночных условиях банк можно рассматривать как предприятие, которое является самостоятельным хозяйствующим звеном, имеет юридические права, производит своеобразный продукт банковской деятельности, продает его, оказывает финансовые услуги. Деятельность банков осуществляется на принципах окупаемости, покрытия своих расходов доходами от проведения банковских операций, сделок и создания определенной прибыли. В современной экономике банки являются не только хранилищами денег и кассами для их выдачи и предоставления в кредит. Они представляют собой мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственный и социальных объектов. Банки могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение. 3.7.3.2. Классификация банков В рыночной экономике функционируют различные банковские учреждения. Наиболее принята их классификация по признакам формы собственности и характера деятельности. По форме собственности банки могут быть: 1) государственные – это кредитные учреждения, находящиеся в собственности государства. Различают три вида государственных банков: центральные банки, государственные коммерческие банки и государственные специальные кредитные институты. 2) акционерные банки – составляют основную долю современных банков. Их капитал формируется в результате продажи собственных акций; 3) муниципальные банки – основаны на городском капитале или находятся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах; 4) смешанные банки – это банки с участием государства; 5) международные банки – капитал таких банков составляет совокупность капиталов разных стран. Примером являются Всемирный или Мировой банк, Международный банк реконструкции и развития. По характеру экономической деятельности банки делятся на эмиссионные, коммерческие и специализированные банковские учреждения. Эмиссионным называется банк, осуществляющий выпуск денежных знаков. Чаще всего в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение, так как является «банком банков». Коммерческие банки представляют собой кредитные учреждения, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание предприятий, организаций, граждан. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов или же полученных со стороны кредитов на условиях платы за эти привлеченные ресурсы. Кроме того, коммерческие банки используют собственные денежные средства. Специализированные банковские учреждения могут заниматься каким-либо определенным видом кредитования, например обслуживанием внешнеэкономической деятельности. К этой же категории относятся инвестиционные банки, которые осуществляют финансирование и долгосрочное кредитование различных отраслей хозяйства для осуществления капитальных вложений или обслуживают определенные категории клиентов, например биржевые, кооперативные или коммунальные банки. К специализированным банкам относятся и отраслевые банки. 3.7.3.3. Банковская система и ее структура Банковская система представляет собой совокупность банковских и иных кредитных учреждений, правовые формы организации и методы осуществления кредитных операций. Единого определения понятия «банковская система» в экономической литературе нет. Самое простое определение звучит так: Банковская система – это совокупность банков и банковских учреждений, выполняющих свойственные им функции. В организационном плане предусматривают одноуровневую и двухуровневую систему. Для развитых стран характерна двухуровневая система, включающая в качестве основного, первого звена центральный банк, а в качестве второго звена – самостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие и специализированные банки. При одноуровневой системе центральный банк и коммерческие банки находятся на одном уровне, выступая равноправными агентами, либо все банки являются государственными, то есть отделения центрального банка. Такая система характерна для стран со слабо развитой экономикой или для стран с тоталитарным режимом. В России двухуровневая банковская система существует недавно: переход на нее был осуществлен в 1990-1991 годах. Она не может быть полностью адекватна классической двух уровневой системе, созданной в большинстве стран с развитой рыночной экономикой. Российская банковская система сегодня обслуживает экономику переходного хозяйства, отличающегося нестабильностью и резкими структурными сдвигами. Как важнейшая инфраструктура формирующейся рыночной экономики России, она направлена обслуживание процессов становления новых рынков, демонополизацию, приватизацию, техническую и технологическую перестройку национальной экономики, а также на достижение устойчивости денежной системы России. С точки зрения регламентации и лицензирования банковскую систему разделяют на два вида: универсальную и специализированную. В специализированной системе развитые коммерческие банки специализированы на выполнении относительно узкого круга операций. В чистом виде такой системы не существует. Максимально приближена к ней банковская система США. Современные условия развития банковской системы привели к необходимости перехода от специализированной к универсальной системе, так как последняя связана с меньшим банковским риском благодаря его распределению и дифференциации. Переход к универсальной системе происходит в таких странах, как Япония, Австралия. Ядром банковской системы являются банки. Если первоначально банки играли роль хранилища денег, то затем произошло значительное расширение их функций, которые стали достаточно многочисленными и разнообразными. Эти функции во многом зависят от статуса банковской системы в стране. Более подробно особенности центрального и коммерческих банков будут рассмотрены как отдельные вопросы. 3.7.3.4. Коммерческие банки Коммерческими называются банки, основной целью функционирования которых является получение максимальной прибыли. С экономической точки зрения коммерческие банки относятся в особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Например, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство, называемое депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. В задачу коммерческих банков входит предоставление кассовых, платежных, инвестиционных и страховых услуг, обеспечивающих компаниям и фирмам финансирование производственного или торгового цикла, достижение их текущих и стратегических задач, гарантию долгосрочного функционирования. Взаимодействие коммерческих банков с центральным банком дает возможность осуществления планомерного контроля за состоянием финансовой системы страны. Кроме того, коммерческие банки представляют собой один из инструментов проведения государственными органами, правительством эффективной экономической политики. Совокупность типичных работ, выполняемых коммерческими банками, называют операциями. Операции коммерческих банков делятся на активные и пассивные. Пассивные операции направлены на привлечение денежных средств со стороны. Активные операции заключаются в размещении имеющихся у банка денежных средств. Основным направлением использования средств является предоставление кредитов государству, населению, то есть банковское кредитование. Пассивные операции сводятся в основном к привлечению вкладов, получению кредитов от других банков и эмиссии собственных ценных бумаг. Собственный капитал банка необходим для создания банка и является частью его действующего капитала. Заемные средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой деятельности банка. Доля заемных средств коммерческих банков в настоящее время составляет около 75% всего капитала большинства банков. Пассивные операции включают прежде всего открытие и ведение срочных и бессрочных вкладов клиентов банка. Из множества операций коммерческих банков наиболее известны лизинг, факторинг, трастовые операции. Лизинг объединяет все операции по предоставлению товаров в аренду. Факторинг заключается в приобретении банком у клиентов требований на взыскание долгов, частичной оплате таких требований и последующем получении долга у должников. Трастовые операции (от англ. слова доверие) – это операции, проводимые банком по доверенности клиентов. Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание имеет право решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании участвует не менее трех четвертей акционеров банка. Контрольные вопросы темы: Какова роль банков в создании денег? Какие виды банков вы знаете? Из чего складывается доход банка? Какова роль специализированных кредитно-финансовых институтов в банковской системе? Какими преимущества обладает двухуровневая банковская система по сравнению с одноуровневой? Чем обусловлен переход от специализированной к универсальной банковской системе? Какой вид банковской системы характерен для бывших социалистических стран? Какие операции коммерческих банков вы считаете наиболее важными? Литература: 1. Курс экономической теории / под ред. М. Н. Чепурина, Е. А. Киселевой. – Киров: АСА, 2004. - С. 421-425. 2. Сажина, М. А. Экономическая теория: учебник для вузов / М. А. Сажина, Г. Г. Чибриков. - М.: НОРМА, 2006. - С. 294-313. 3. Баликоев, В. З. Общая экономическая теория: учебник / В. З. Баликоев. – М.: Омега-Л, 2007. - С.614-623. |