Учебнометодический комплекс Основы банковского дела Челябинск, 2020 Должность

• Название: Учебнометодический комплекс Основы банковского дела Челябинск, 2020 Должность
• Дата: 11.04.2021
• Размер: 0.88 Mb.
• Имя файла: 2020_UMK_BD-Ivanova.doc
• Тип: Учебно-методический комплекс; #193561
• страница: 1 из 12

+

	Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Южно-Уральский государственный колледж»
	Учебно-методический отдел
	Методические материалы
	Учебно-методический комплекс

Основы банковского дела

Челябинск, 2020

	Должность	Фамилия/Подпись	Дата
Разработал	Преподаватель	Иванова Т.М.
Проверил	Зам.директора по учебно-методической работе	Манапова О.Н.
Согласовал	Зам.директора по учебной работе	Калиновская Т.С.
Версия: 01	Без подписи документ действителен 3 суток после распечатки. Дата и время распечатки: ___.__.2020	Экземпляр № _____	с. 1 из 93

	ГБПОУ «ЮУГК»
	Учебно-методический отдел
	Методические материалы
	Учебно-методический комплекс

ББК 74.37
Иванова Т. М. Учебно-методический комплекс по дисциплине «Основы банковского дела». – Издательский центр ГБПОУ «ЮУГК», 2020. – 93 с.

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Основы банковского дела» имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в области организации деятельности коммерческих банков, предусматривает изучение основных правил банковского дела, позволяет подробно ознакомиться с тем, чем занимаются банки, какие операции они выполняют, что они производят для рынка, как «торгуют» своим продуктом; позволяет также получить необходимые знания по расчетам, осуществляемым в процессе его работы, позволяет более эффективно организовать процесс аудиторного обучения и самостоятельной работы студентов.

Содержание и структура учебного пособия соответствует программе изучения курса, помогают понять и усвоить изучаемые. Учебная дисциплина «Основы банковского дела» является общепрофессиональной, устанавливающей базовые знания для освоения специальных дисциплин.

Рассмотрено и одобрено на заседании ПЦК Финансовых дисциплинПротокол от__.__ 2020 г. №__. Председатель ПЦК И. В. Пылина. Рекомендовано к изданию методическим советом ГБПОУ «ЮУГК» Протокол от __ .__ .2020г.№ ___

ГБПОУ «ЮУГК», 2020

©Т. М. Иванова, 2020

Версия: 01

Без подписи документ действителен 3 суток после распечатки. Дата и время распечатки: 2020

Экземпляр № _____

с. из 93

Содержание

Методические рекомендации 8

Раздел I. Характеристика банка как элемента банковской системы 9

- понятие банка и банковского продукта; 9

- основные принципы деятельности банков; 9

- виды лицензий на осуществление банковских операций. 10

Тема 1.1. Сущность банка и правовые основы его деятельности. 10

Раздел II. Экономические основы деятельности коммерческого банка 29

Назначение раздела: 29

Цели раздела: 29

После изучения данного раздела студент должен знать: 29

- ресурсы коммерческого банка 29

-классификацию доходов и расходов коммерческого банка; 29

-понятия ссудного процента и банковской комиссии; 29

-процентную маржу и методы ее определения; 29

Ключевые слова и термины: 29

Процентные доходы и расходы, ссудный процент, комиссия, процентная маржа 29

Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Собственные средства (капитал) банка — это расчетный показатель, который определяется как сумма, состоящая из: 29

уставного капитала банка; 29

фондов банка; 29

нераспределенной прибыли. 29

В составе собственных средств примерно половина приходится на фонды, а вторую половину составляет прибыль текущего года. Структура собственных средств банка неоднородна по качеству и изменяется в течение года в зависимости от ряда факторов. Установлено, что на долю собственных средств приходится от 12% до 20% общей суммы пассивов банка. 29

В составе собственных средств банка выделяют собственный капитал, который включает: уставный капитал; учредительскую прибыль, законодательно создаваемый резервный фонд на общие риски, нераспределенную прибыль прошлых лет. 29

Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственного капитала. Оперативная функция - обеспечение финансовой основы деятельности банка - является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика. 29

Собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы, он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу. 30

Основным элементом собственных средств банка является уставный капитал. Уставный капитал создает экономическую основу существования банка и является обязательным условием образования банка как юридического лица, и поэтому к нему предъявляются особые требования. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков. Уставный капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки). В соответствии с нормативами ЦБ РФ для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала. 30

Резервный фонд создастся в целях поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Образование резервного фонда является обязательным для коммерческого банка, а величина его устанавливается в законодательном порядке в процентах к фактически созданному уставному капиталу. Сейчас минимальный размер резервного фонда не может составлять менее 15% от величины уставного капитала. Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли текущего года, после утверждения годового бухгалтерского отчета общим собранием акционеров банка. Установлены строго определенные цели, на которые могут быть использованы средства из резервного фонда. Это, во-первых, покрытие убытков кредитной организации по итогам отчетного года и, во- вторых, увеличение уставного капитала путем капитализации. При этом капитализации подлежат только средства резервного фонда, которые превышают минимально установленный размер. 30

В банке могут быть созданы и другие фонды, такие, например, как фонды экономического стимулирования, фонды развития и др. Имеется также группа фондов, связанная с действием определенных экономических факторов, таких как инфляция и курсовые разницы между национальной и иностранной валютами. Это фонды по переоценке основных средств и фонды по переоценке валютных средств. Размер этих фондов весьма подвижен, а их объем при определенных обстоятельствах может достигать весьма существенных цифр. 30

Для снижения рисков по отдельным операциям коммерческие банки имеют право создавать соответствующие резервные фонды. Все коммерческие банки должны создавать резервы на покрытие кредитных рисков. Расходы банков по созданию резервов на возможные потери по ссудам относятся на себестоимость оказываемых банком услуг. 30

Коммерческие банки также создают резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги. Резервы создаются пропорционально вложениям банка в акции акционерных обществ, в негосударственные долговые обязательства и другие ценные бумаги по специальному указанию Центрального банка Российской Федерации. Объем создаваемых резервов определяется отдельно для ценных бумаг, имеющих рыночную котировку, и для ценных бумаг, не имеющих рыночной котировки. Резервы на обесценение этих бумаг создаются из прибыли банка после налогообложения. 30

Создаваемые резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг увеличивают собственные средства банка, создают условия для обеспечения его платежеспособности и надежности, но не включаются в состав собственного капитала. 30

Практическое задание 31

Задание 1. Что включается в расчет основного капитала кредитной организации? 31

а) Уставный капитал; 31

б) Дополнительный капитал; 31

в) Эмиссионный капитал; 31

г) Нераспределенная прибыль; 31

д) Имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от организаций и физических лиц; 31

е) Фонды кредитной организации; 31

ж) Межбанковские кредиты. 31

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 31

Задание 2. На какие цели могут быть использованы резервные фонды коммерческого банка? 31

а) На капитальные вложения; 31

б) На выплату процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли; 31

в) Для возмещения убытков банка от активных операций. 31

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 31

Задание 3. Фирма «Лика» открывает депозитный вклад в размере 10 млн. руб. на срок 3 месяца с начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 16 % годовых. Определить сумму процентов и наращенную сумму денег, которые получит клиент в банке по окончании срока договора. 31

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 32

Задание 4. Депозит в размере 200 тыс. руб. был положен в банк 12.03. и востребован 25.12. Ставка процентов составляла 8 % годовых. Определить сумму процентов при различных методах определения срока исчисления. 32

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 32

Задание 5. При открытии сберегательного счета по ставке 12 % годовых 2.06. на счет была положена сумма 80 тыс. руб. Затем на счет 05.08. была добавлена сумма 50 тыс. руб., 15.10. со счета была снята сумма 25 тыс. руб., а 22. 12. счет был закрыт. Определить общую сумму, полученную вкладчиком при закрытии счета. 32

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 32

Тема 2.2. Доходы и расходы коммерческого банка. 32

Раздел III. УСЛУГИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 39

Назначение раздела: 39

Профессиональное занятие бизнесом требует, прежде всего, умения оценивать все возможные варианты финансовых последствий при совершении любой сделки. Для этого необходимы определенные знания в области финансовых вычислений. Этот раздел посвящен основам финансовой математики (простые и сложные проценты, дисконтирование). Для студентов владение методами современных финансовых вычислений становится одной из основных составляющих в их профессиональной подготовке. 39

Цели раздела: 39

После изучения данного раздела студент должен уметь: 39

-применяя расчетные формулы, исчислять простые и сложные проценты при осуществлении депозитных и кредитных операций 39

-применять учетные ставки при расчетах дисконтированной величины и дисконта. 39

Ключевые слова и термины: 39

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов. 41

В качестве субъектов пассивных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения. 41

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банках. 41

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы: 41

1.срочные депозиты; 41

2.депозиты до востребования; 41

3.сберегательные вклады населения. 42

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Принято различать срочные депозиты в зависимости от их срока: 42

· до 30 дней; 42

· от 31 до 90 дней; 42

· от 91 до 180 дней; 42

· от 181 до 360 дней; 42

· свыше 360 дней 42

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов. 42

Сберегательные средства в зависимости от особенностей их хранения, например, подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки. Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. 42

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования следующие: 42

деньги на этот счет вносят или изымаются как частями, так и полностью без ограничений; 42

разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги; 42

по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам. 42

Основными недостатками депозитов до востребования являются: 42

A.для их владельцев - практически отсутствие уплаты процентов по счету; 42

B.для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. 42

Разновидностью счетов до востребования, получающих все большее распространение, являются специальные карточные счета, открываемые держателями банковских карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных карт) или в пределах предоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита (для кредитных карт). 42

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. 42

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. 42

Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом банковской маржи. 42

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка. 42

Сегодня в банковской практике широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат, согласно ст. 142, 143 ГК РФ, - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования. 42

В соответствии с правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы (срок обращения – 1 год), а сберегательный сертификат - только физическим лицам, проживающим на территории РФ (срок обращения – 3 года). 43

Коммерческим банкам в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов необходимо постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Деятельность коммерческого банка при этом заключается в следующем: 43

депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем; 43

депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами; 43

особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам; 43

должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений; 43

организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов; 43

банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов. 43

Недепозитные источники банковских ресурсов, отличаются от депозитных тем, что они имеют: во-первых, не персональный характер, т.е. не ассоциируется с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке конкурентной основе и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. 43

Наиболее распространёнными формами такого привлечения средств является: 43

-получение займов на межбанковском рынке 43

-соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операция РЕПО) 43

- учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; 43

-учет банковских акцептов 43

-займы на рынке евро, долларов. 43

Тема 3.3. Банковский процент и процентные вычисления. 48

Кроме того, существуют 2 способа начисления процентов. 49

, где 50

, где 50

K - число дней в году, тогда 50

или 52

ТеМА 3.4. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ 56

Классификация банковских кредитов 56

Ссудные операции банков можно классифицировать по следующим критериям: 56

Принципы банковского кредитования 57

Методы кредитования 58

Таких методов три: 58

Кредитоспособность ссудозаемщиков 59

Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд 60

Кредитный договор банка с заемщиком 61

Общая схема кредитного договора может быть представлена в следующем виде: 61

ТЕМА 3.5.Организация отдельных видов кредита. 63

Овердрафт. Контокоррент. Кредитная линия. 63

Потребительские кредиты. 65

Ипотечные кредиты 65

Синдицированные (КОНСОРЦИАЛЬНЫЕ) кредиты. 66

Межбанковский кредит 66

Привлечение межбанковского кредита осуществляется двумя способами: 66

Ломбардные кредиты. Кредиты Центрального Банка. 67

Операции коммерческого банка с векселями 68

ТЕМА 3.6. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ банков. 71

ОПЕРАЦИИ БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ. 71

ВАЛЮТНЫЕОПЕРАЦИИ. 71

Операции коммерческого банка с ценными бумагами. 73

Операции, выполняемые коммерческими банками на рынке ценных бумаг. 73

Разница между депозитными и сберегательными сертификатами заключается в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам (гражданам), а депозиты – юридическим лицам (организациям). 74

Депозиты и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время, в течение всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения. И те, и другие по новому банковскому законодательству могут быть именными и на предъявителя. По законодательству РФ депозиты и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако, процедура их выпуска и движения совсем иная, чем у акций и облигаций. 74

Депозитные и сберегательные сертификаты – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока сумму депозита (вклада) и процентов по нему. 75

Следует иметь в виду, что сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом. 75

Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается. 75

Валютные операции коммерческих банков. 75

Финансовые услуги коммерческого банка 79

Тема 3.7. СОВРЕМЕННЫЕ БАНКОВСКИЕ ПРОДУКТЫ И ТЕХНОЛОГИИ. 80

85

Тесты по курсу «Банковское дело» 87

Вопросы для экзамена по дисциплине «Основы банковского дела» 90

Рекомендуемая литература 92

Методические рекомендации

Учебно-методический комплекс (УМК) предназначен для студентов очной и заочной формы обучения.

Предлагаемое пособие содержит как методическую, так и содержательную часть дисциплины «Основы банковского дела». Материал включает теоретические аспекты, практические примеры и задания, что способствует повышению эффективности подготовки специалистов банковского дела, развития логического и аналитического мышления, формированию навыков работы с учебной, нормативной и методической литературой.

В процессе изучения УМК студент получает широкое представление не только о классических приемах и принципах организации банковского дела, но и о современных инструментах, которые применяет банк, обслуживая потребности организаций и населения, а также получает навыки расчета основных показателей работы банков. При этом самостоятельная форма изучения предполагает в качестве дополнительного материала привлечение нормативно-справочных документов.

Банки являются одним из центральных звеньев рыночных структур, потому развитие их деятельности – необходимое условие функционирования рыночной экономики.

Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенные функции. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою, только им присущую технологию.

В процессе теоретического изучения по каждой теме предусматривается выполнение практических заданий по расчету основных показателей с целью закрепления теоретических знаний и получения практических навыков на основе сборника задач и методических указаний.

Обучающийся в результате изучения дисциплины должен

знать:

• 
  понятие банка и банковского продукта;
  
• 
  виды лицензий на осуществление банковских операций;
  
• 
  правовые и экономические основы деятельности ЦБ РФ;
  
• 
  основные принципы деятельности, функции коммерческих банков;
  
• 
  понятие и сущность пассивных и активных операций банков;
  
• 
  особенности новых банковских продуктов.
  

уметь:

• 
  классифицировать банковские операции;
  
• 
  применяя расчетные формулы, исчислять простые и сложные проценты при осуществлении депозитных и кредитных операций;
  
• 
  применять учетные ставки при расчетах дисконтированной величины и дисконта;
  
• 
  оформлять кредитный договор;
  

В соответствии с учебным планом по дисциплине осуществляется контроль в форме зачета или экзамена. В ходе экзамена оцениваются знания ключевых слов дисциплины, умение применять теоретические знания для решения практических задач, понимать термины и взаимосвязь тем.

Рекомендации для студентов по изучению дисциплины:

Краткое изложение теории и практические задания по ее применению используются во время проведения аудиторной и самостоятельной работы студентов. В начале темы (раздела) указываются требования к уровню подготовки; основные понятия (ключевые слова), с которыми встречается студент при изучении материала. После изложения материала студент может проверить свои знания, ответив на контрольные вопросы, соответствующие тесты и выполнить предлагаемые задания.

Для получения зачета необходимо выполнить все задания и пройти тестовый контроль.

Раздел I. Характеристика банка как элемента банковской системы

Назначение раздела:

Показать экономические предпосылки и историю возникновения банковского дела. Раскрыть развитие банковской системы России. Первый раздел посвящен общим вопросам теории банка, его сущности, функциям, становлению как крупного денежно-кредитного института, как предприятия, производящего специфический продукт и имеющего специфическое общественное назначение. В данном разделе вскрываются правовые и экономические основы его деятельности, комментируются законы, регулирующие деятельность ЦБ РФ и всей банковской системы.

Цели раздела:

После изучения данного раздела студент должен иметь представление о истории развития банковской системы России. После изучения данного раздела студент должен знать:

- понятие банка и банковского продукта;

- основные принципы деятельности банков;

- виды лицензий на осуществление банковских операций.

Ключевые слова и термины: банк, банковский продукт, лицензии на осуществление банковских операций.

Содержание раздела:

1.1. Сущность банка, экономические и правовые основы его деятельности