Учебнометодический комплекс Основы банковского дела Челябинск, 2020 Должность
 Скачать 0.88 Mb.
|
ТеМА 3.4. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИКлассификация банковских кредитовСсудные операции банков можно классифицировать по следующим критериям: В зависимости от экономического назначения ссуды подразделяются следующим образом: - на формирование и увеличение основного/оборотного капитала; - на инвестиционные цели: - на потребительские цели По категориям заемщиков различаются банковские ссуды: юридическим лицам кредитно-финансовым учреждениям; физическим лицам; правительству и местным органам власти. По обеспечению ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашение которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Срочные ссуды подразделяются на: краткосрочные (от 1 дня до одного года); среднесрочные (от года до 3 лет); долгосрочные (на более продолжительные сроки). По методу погашения ссуды банка могут погашаться двумя способами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения - в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения равными долями или неравными долями. П виду процентных ставок: -с фиксированной ставкой; -плавающей ставкой; -со смешанной ставкой По способу предоставления кредиты банков делятся на разовые и ссуды в форме открытия кредитной линии (кредитного лимита); выдачи фиксированной ссуды на определенный срок; в виде векселя (вексельный кредит). Принципы банковского кредитованияОсуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентируя отношения кредита и заемщика посредством кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставлять ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения и обеспечить своевременный возврат выданных средств.  Возвратность кредита предусматривает своевременный возврат полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Через данный принцип проявляется специфическая черта кредитных отношений, позволяющая обособить кредит от финансов, а кредитным организациям - обеспечить сохранность ссудного фонда. Срочность кредита отражает необходимость возврата кредита в точно определенный договором срок. Нарушение указанного условия является для кредитора основанием для применения к заемщику экономических санкций. Платность кредита выражается в необходимости оплаты права получения и использования кредитных ресурсов. Эту роль выполняет банковский процент. Экономическая сущность платы за кредит отражается в финансовом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между кредитором и заемщиком. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора, т. е. ссуды выдаются под залог, либо под финансовые гарантии. Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Нарушение данного принципа может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введением штрафного (повышенного) процента. 6.Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный подход кредитной организации к потенциальным заемщикам. Значительное влияние оказывает степень риска, уровень кредитоспособности предприятия. Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Чем выше кредитоспособность, тем более льготными могут быть условия договора. Методы кредитованияМетод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три: метод кредитования по обороту; метод кредитования по остатку; оборотно-сальдовый метод. При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом. При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. Оборотно-сальдовый метод - это сочетание кредитования по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые не могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиентов перед банком. Коммерческие банки сегодня используют и другие методы кредитования, опираясь на зарубежный опыт. Зарубежная банковская практика использует два метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворения определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т. е. срочных ссуд. При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимитом кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода. Такая форма предоставления кредита называется открытие кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается не более чем на год, но возможно ее продление. Формы ссудных счетов Организационное движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Коммерческий банк открывает: Простые ссудные счета используются в банковской практике для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств, поручений. Особый ссудный счет – на такой счет заемщик может зачислять денежные средства не только на погашение, но и на увеличение суммы дебета, как правило, предоставляется по кредитной линии. Специальный ссудный счет – такой счет у организации может быть только один. Именно по такому счету учитываются операции с векселями. Контокоррентный ссудный счет – на таком счете происходит объединение обычного ссудного счета с расчетным счетом. По такому счету проходят как приходно-расходные операции, так и движение средств как по кредиту, в результате контокоррентный ссудный счет отражает состояние взаимной задолженности банка и его заемщика. Овердрафт – в случае, когда нет кредитного договора с клиентом, но банк допускает для него возможность перерасхода средств с последующим погашением в обязательном порядке, открывается ссудный счет – овердрафт. Кредитоспособность ссудозаемщиковКредитоспособность клиента коммерческих банков - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органам надзора). Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, т. е. наличие определенных полномочий у представителя фирмы, достижение совершеннолетия и другие признаки дееспособности заемщика - физического лица. Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки: его достаточность, которая анализируется на основе деятельности ЦБ (центрального банка) к минимальному уровню уставного капитала (акционерного капитала); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует: о распределении риска между банком и заемщиком. Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссудПод формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка и приемлемостью данного источника. Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашение ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо гарантий. Чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный риск несвоевременного поступления выручки. Поэтому возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. 1.Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. Чтобы то или иное имущество клиента могло стать предметом залога, необходимо его соответствие критериям приемлемости и достаточности. Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности – количественную. Общие требования к качественной стороне предметов залога: - предметы залога должны принадлежать заемщику; - предметы залога должны иметь денежную оценку; - предметы залога должны быть ликвидными, т.е. обладать способностью и возможностью быть реализованными. Общим требованием к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством (т.е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов). 2. Уступка (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору в обеспечение долга движимое имущество клиента остается его пользовании. 3.Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо. Поручительство представляет собой форму обеспечения возвратности кредита, которая применяется при взаимоотношениях банка как с юридическими, так и с физическими лицами и всегда оформляется договором в письменной форме. Поручительство - договор с односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением ссуды является гарантия другого банка или другой организации выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в случае невыплаты заемщиком. В России в соответствии с Гражданским кодексом РФ используются только банковские гарантии. Банковская гарантия всегда выдается только на определенный срок. Ее действие начинается, как правило, с момента возникновения обязательства по кредитному договору. Выдача гарантии носит возмездный характер. Оплата услуг по ее предоставлению может осуществляться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения. На практике гарантия оформляется гарантийным письмом кредитору или подписанием договора гарантии гарантом бенефициаром (банком-кредитором). Кредитный договор банка с заемщикомКредитный договор - это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный срок и за установленную плату. Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора. Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими. В кредитном договоре фиксируется: наименование сторон, период действия договора, предмет и условия кредитной сделки, права и обязанности сторон, правовые гарантии выполнения этих обязательств. К таким правовым гарантиям следует отнести: указание на юридическую форму заемщика, способы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантии, поручительства и т. д.), санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи расторжения кредитного договора. Кредитный договор заключается в письменной форме. Он подписывается лицами, уполномоченными на заключение подобного рода договоров, что должно быть подтверждено соответствующей доверенностью. Общая схема кредитного договора может быть представлена в следующем виде: Преамбула (основные реквизиты) Предмет и сумма договора Порядок выдачи и погашения кредита Плата за кредит Способы обеспечения возвратности кредита Права и обязанности сторон Ответственность сторон Дополнительные условия договора Разрешение споров Срок действия договора Юридические адреса сторон, подписи. Контрольные вопросы:1.Назовите основные критерии классификации ссудных операций банка. ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 2.Охарактеризуйте принципы кредитования: срочность, возвратность, платность. ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 3.Как можно дать определение метода кредитования? ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 4.Дайте характеристику оборотно-сальдового метода кредитования. ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 5.Что отражает ссудный счет?____________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 6.Что означает кредитоспособность клиента?________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 7.Какие существуют критерии кредитоспособности клиента? ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 8.Что понимается под формой обеспечения возвратности банковских ссуд? ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 9.Что означает залог имущества? ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 10.Что означают поручительства и гарантии? ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 11.Дайте определение кредитного договора ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ Практическое задание Задание 1. Банк выдал кредит в размере 5 млн. руб. на полгода по простой ставке 20 % годовых. Определите погашаемую сумму и сумму процентов за кредит. _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ Задание 2. Банк выдал кредит в сумме 500 тыс. руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 10 % годовых, а в каждом последующем увеличивалась на 2 %. Определить погашаемую сумму и сумму процентов. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ Задание 3. Банк выдал кредит 10 млн. руб. на 3 года по сложной годовой ставке – 15 % годовых с погашением единовременным платежом. Определить погашаемую сумму и сумму начисленных процентов. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ Задание 4. Кредит в размере 500 тыс. руб. был взят 12.04. со сроком погашения 10.06. того же года по ставке 16 % годовых. Определить сумму процентов за кредит при различной практике их начисления (год не високосный). _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ |