Учебнометодический комплекс Основы банковского дела Челябинск, 2020 Должность
 Скачать 0.88 Mb.
|
ТЕМА 3.5.Организация отдельных видов кредита.Овердрафт. Контокоррент. Кредитная линия.Овердрафт дословно означает переход за предначертанную границу (линию), а применительно к взаимоотношениям с банком – задолженность банку, или списание сверх остатка средств, т.е. списание средств со счета клиента в банке сверх остатка на нем. Овердрафт — особая форма краткосрочного банковского кредитования, дающая клиенту право оплачивать со своего расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на расчетном (текущем) счете дебетовое сальдо. Кредит в порядке овердрафта носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребности клиента в оборотных средствах. Овердрафт — отрицательный баланс на текущем счете клиента, приобретающий иногда статус кредита, т. е. форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банком сверх остатка средств на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо. Контокоррентный кредит - это кредит, предоставляемый банком заемщику по единому активно-пассивному счету и являющийся сочетанием ссудного и расчетного счетов. Для открытия контокоррентного счета юридические лица представляют в банк заявку. При положительном решении вопроса о предоставлении ссуды заемщику открывается контокоррентный счет. Контокоррентный кредит- кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо, напротив, показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования. Кредитная линия представляет собой юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком об обязанности банка предоставлять заемщику в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия позволяет заемщику заимствовать средства в пределах определенного лимита, погашать все или часть ссудных средств и производить повторное заимствование в пределах срока пользования кредитной линией. Размер кредитной линии, как правило, устанавливается на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников их формирования. Виды кредитных линий: - отзывные – КБ может закрыть кредитную линию в случае ухудшения финансового положения заемщика или снизить лимит кредитования. - безотзывные – таких действий со стороны банка не предполагают - возобновляемые, при которых возращенные суммы в рамках срока действия кредитной линии, восстанавливаются в ее лимите; - невозобновляемые – возвращенные суммы в лимите не восстанавливаются. - рамочные кредитные линии, при которых заключается генеральное соглашение, где определены условия кредитования, а в рамках него заключаются отдельные кредитные договора на выплату определенных сумм. Они заключаются, как привило, в рамках какого-либо контракта (например, на поставку оборудования). Потребительские кредиты.Потребительский кредит представляется банками населению для удовлетворения различных потребительских нужд. Увеличивая платежеспособный спрос населения, кредит позволяет получить материальные блага, товары без предварительного накопления средств. с другой стороны, кредит ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, тем самым обеспечивая расширенное воспроизводство в экономике страны. Потребительский кредит можно классифицировать как непосредственно кредит на потребительские нужды (неотложные нужды, экспресс- кредиты, автокредитование) и кредит, имеющий инвестиционный характер (ипотечные кредиты, кредиты на образование, ссуды фермерским хозяйствам). Потребительский кредит — кредит, предоставляемый населению для оплаты потребительских нужд. Он выдается в денежной и товарной формах. Для покупки предметов личного потребления (холодильников, телевизоров, радиоприемников, фотоаппаратов, ковров, часов, автомашин, мотоциклов) кредит предоставляется государственными и кооперативными торговыми организациями в виде отсрочки платежа. При продаже товаров в кредит покупатель вносит наличными деньгами часть (25-50%) стоимости товара, остальная сумма в зависимости от его вида и цены выплачивается в рассрочку равными долями в течение нескольких месяцев (лет) с уплатой процента. Это товарная форма кредита, основанная на денежном его виде: торговые организации в случае необходимости могут получить ссуду в банке под товары, проданные в кредит. Ипотечные кредитыИпотечный кредит — разновидность кредита, который предоставляется под залог недвижимого имущества. В данной форме кредита сочетаются как общие основы кредитной отношений, так и специфические черты, свойственные только данной форме кредита. Можно выделить следующие основные особенности ипотечного кредита: - залогом по договору ипотеки может быть только недвижимое имущество в отличие от классического банковского кредита. В случае невыполнения заемщиком своих обязательств задолженность по кредиту погашается за счет реализации заложенного имущества. В данном случае банку, с одной стороны, существенно легче контролировать сохранность предмета залога, с другой стороны, процесс реализации залога усложняется, так как недвижимость относится к неликвидным активам; - ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (до 50 лет), что позволяет уменьшить размер ежемесячных выплат, так как погашение кредита растягивается по времени; - обязательными участниками ипотечного кредитования являются страховые и оценочные компании, которые обеспечивают безопасность сделки; - погашение ипотечного кредита осуществляется, как правило, равными ежемесячными платежами (аннуитетами). Ипотека как любая форма финансовых взаимоотношений является совокупностью объектов и субъектов организуемого процесса. К основным субъектам ипотечного кредитования относятся: - заемщик, в роли которого может выступать как юридическое, так и физическое лицо. Основная цель, которую преследует заемщик, заключается в максимизации объема привлечения дешевых финансовых ресурсов для организации или реконструкции действующего производства товаров либо в приобретении возможности лучшего и более дешевого жилья; - кредитор. Кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой может быть компания или любое другое правоспособное лицо. Если кредитором является банк, то его цель при организации ипотечного кредитования заключается в максимизации доходности активных операций, ограничении рисков и обеспечения возвратности ссудного капитала; - страховые компании — оформляют страховку закладываемого недвижимого имущества; - оценочные компании — специализируются на оказании услуг в области консалтинга и оценки. В рамках ипотечного кредитования они выступают в роли основных консультантов банков по определению рыночной и ликвидационной стоимости залогового обеспечения. Субъектом ипотечного кредитования также может быть ипотечный брокер — специалист по подбору, оформлению и получению ипотечных кредитов, который выступает в роли посредника между банком и заемщиком. К основным услугам, оказываемым брокерами, относятся подбор оптимальной схемы кредитования, полное сопровождение проектов клиентов, переговоры с кредиторами. Синдицированные (КОНСОРЦИАЛЬНЫЕ) кредиты.Синдицированное кредитование — это не вид кредита, а форма организации предоставления кредита. Синдицированными могут быть экспортные кредиты, проектное финансирование, кредитные линии, лизинговые сделки, аккредитивы и т.д. Отличие синдицированного кредита от обычного в том, что в нем участвуют несколько кредиторов. С помощью синдицированного кредитования заемщики могут получать крупные кредиты, которые один банк предоставить не в состоянии вследствие высокого риска или превышения законодательных ограничений. Синдицирование позволяет снижать страновой риск и кредитный риск на одного заемщика. Синдикат представляет собой временное объединение на договорной основе различных коммерческих единиц, в т.ч. банков, для осуществления какого-либо проекта. По достижении цели – финансирование реализации инвестиционных, экологических, социальных или иных программ – банковский синдикат либо прекращает свою деятельность, либо заключает новый договор о синдицированном кредите. Деятельность банков-участников строится на принципах совместного долевого финансирования работ. соответствующих принятым обязательствам, а также на принципе материальной ответственности за их невыполнение. Кредитные отношения между синдикатом и заемщиком регулируются стандартным кредитным договором. Возвращение кредита, уплата процентов, комиссионных, покрывающих издержки банков – участников кредитной операции. осуществляются пропорционально их роли и сумме участия в данной сделке. Банк-руководитель помимо процентов и комиссионных, покрывающих его непосредственные издержки, получает специальное вознаграждение за организацию и управление синдицированным кредитом. Межбанковский кредитСвои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, то есть за счет межбанковского кредита. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от реализации средств банки-кредиторы получают возможность деловых, партнерских отношений и взаимоотношений по другим вопросам банковской деятельности. Для банка размещать кредитные ресурсы в другие банки выгоднее, так как гарантия возврата кредита со стороны банка-заемщика очень высока. Сроки межбанковского кредита 3-4 месяца. Ставка по межбанковскому кредиту, как правило, ниже процентных ставов по кредитам, представленным предприятиям. Привлечение межбанковского кредита осуществляется двумя способами: самостоятельно путем прямых переводов и оформление специального договора; через финансовых посредников (брокерские конторы, фондовые биржи, кредитные магазины, финансовые дома). Показатели, которые используются для характеристики состояния кредитного рынка МБК: MIBOR-объявленная ставка по предоставлению кредитов; MIBID – объявленная ставка по привлечению кредитов; MIAKR – средневзвешенная фактическая ставка по МБК INSTAR – средневзвешенная ставка, базирующаяся на данных о сделках, совершенных крупнейшими банками – дилерами; рассчитывается для характеристики фактической ставки по краткосрочным банковским кредитам Межбанковским финансовым домом. Все показатели процентных ставок МБК рассчитываются по срокам в 1,3,7,14,21,30,60 и 90 дней, 6 месяцев и ежедневно публикуются. Ломбардные кредиты. Кредиты Центрального Банка.ЦБ осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики страны и в зависимости от направления кредитной политики строит свои отношения с коммерческими банками. ЦБ проводит по отношению к коммерческим банкам политику, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются такие инструменты, как изменение уровня учетной ставки, размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банками ресурсов, объемов операций, проводимых на открытом рынке. ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам в исключительных случаях: прежде всего для расширения кредитных вложений в приоритетные отрасли экономики, кредитование конверсионных программ оборонных отраслей промышленности; предпосевных затрат предприятий и организаций, агропромышленных и фермерских хозяйств, досрочного завоза товаров в районы Крайнего Севера и т. д. Одной из форм залоговых операций является ломбардный кредит, суть которого - краткосрочный кредит под залог легко реализуемого движимого имущества. Ломбардный кредит осуществляется в форме банковского кредита под залог депонируемых в банке ценных бумаг. В залог обычно принимаются ценные бумаги, котирующиеся на бирже или имеющие организованный свободный рынок. Сумма кредита составляет от 50 до 90% их курсовой стоимости. Срок кредита обычно не превышает трех месяцев. Кредиты ЦБ РФ предоставляются банкам в валюте РФ в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности. ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам в пределах общего объема выдаваемых кредитов, определенного в соответствии с ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. К таким кредитам относятся внутридневные кредиты, однодневные расчетные кредиты (овернайт) и ломбардные кредиты. Часть кредитных ресурсов ЦБ распределяется посредством проведения ломбардных кредитных аукционов: 1.«американским», при котором заявки, вошедшие в список удовлетворенных заявок, удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в заявках, равным или превышающим ставку отсечения, устанавливаемую ЦБ РФ по результатам аукциона; 2.»голландским», при котором все заявки, вошедшие в список удовлетворенных заявок, удовлетворяются по последней процентной ставке, которая войдет в список удовлетворенных заявок банков, т.е. по ставке отсечения, устанавливаемой ЦБ РФ по результатам аукциона К аукциону допускаются банки, имеющие лицензию ЦБ и проработавшие не менее 1 года. Условием допуска коммерческих банков является также наличие корреспондентских счетов в ЦБ, отсутствие просроченной задолженности по кредитам ЦБ. Центральный Банк определяет для каждого конкретного аукциона минимальную сумму запрашиваемого коммерческими банками кредита и минимальную процентную ставку. Внутридневные кредиты и кредиты овернайт предоставляются ЦБ РФ коммерческим банкам на основании заключения генеральных кредитных договоров. Внутридневные кредиты предоставляются в течение рабочего дня. Кредиты овернайт предоставляются при наличии в конце дня непогашенного внутридневного кредита ЦБ РФ. Внутридневной кредит погашается за счет текущих поступлений на корреспондентский счет банка или переоформляется в конце текущего дня в кредит овернайт. За право пользования внутридневными кредитами с банка взимается плата в пользу ЦБ РФ в фиксированном размере. Она взыскивается на следующий рабочий день после подписания с банком генерального кредитного договора и в дальнейшем ежемесячно – в первый рабочий день текущего месяца за текущий месяц. Операции коммерческого банка с векселямиУчет векселей Покупая вексель у векселедержателя, банк покупает право получения денег по векселю по истечении срока. За то, что банк авансирует векселедержателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедержателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету - получение денег по векселю до наступления срока его погашения. Ссуды под залог векселей Под выдачей банком ссуды под залог векселей понимается такая операция, по которой банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в обеспечение платежа принимает от него (заемщика) находящиеся в его распоряжении товарные векселя. Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер. В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет. векселедержатель предъявляет векселя в банк для открытия ссудного счета под их обеспечение банк выдает ссуду клиенту происходит погашение ссуды клиентом банк возвращает векселя клиенту на сумму погашенной задолженности в случае если клиент не погашает задолженность по ссуде, банк вправе отправить векселя к плательщику для получения платежа; для этого банк заемщика отправляет векселя в банк плательщика в порядке инкассо. Форфейтинговые операции с векселями В общем смысле форфейтинг - операция по приобретению права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие риска исполнения этих требований и их инкассирование. Она представляет собой особый вид банковского кредитования внешнеторговых сделок в форме покупки у экспортера коммерческих векселей, акцептованных экспортером, без оборота на продавца. Форфейтинговые операции - разовые операции, осуществляемые в связи с куплей-продажей каждого векселя. Преимуществом форфейтинга является простота оформления сделки. Покупка векселей оформляется стандартным договором, где содержится точное описание сделки, сроки, издержки, гарантии и пр. Итак, форфейтинг – это покупка долга, выраженного в оборотном документе, таком, как переводной или простой вексель, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательства об отказе – форфейтинге – от своего права на обращение регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой. Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок: – в финансовых сделках – в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств; – в экспортных сделках – для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю. Комиссионные операции банка с векселями. Комиссионные операции проводятся банком в форме: инкассирования векселей, домициляции векселей, авалирования векселей, акцепта векселей. Инкассирование векселейбанком - операция, в которой он выполняет поручение векселедержателя по получению платежа по векселю в установленный срок. Векселедержатель, дающий банку поручение, называется комитентом, банк, выполняющий поручение - комиссионером, вознаграждение за действия банка - комиссией. Принимая векселя на инкассо, банк берет на себя обязательства отослать векселя по месту нахождения плательщика, получить причитающийся по ним платеж и поступить с ним так, как распорядился клиент. В обязанности банка также входит уведомление плательщика о наступлении срока платежа по векселю, а в случае неполучения платежа по векселю банк должен своевременно представить его к протесту, опротестованные или неоплаченные векселя возвратить клиенту. Операции по оплате банками по поручению и за счет векселедателей, предъявляемых банкам к платежу векселей, в которых банки назначены в качестве особых плательщиков, называют домицилированием векселей. Аваль - вексельное поручительство, посредством которого обеспечивается платеж по векселю полностью или части вексельной суммы. Такое обеспечение дается третьим лицом или же одним из лиц, подписавшим вексель. Авалистами, как правило, выступают банки и другие кредитные организации. Акцепт векселя - подтверждение плательщиком согласия на оплату по переводному векселю. Контрольные вопросы:1.Что означает овердрафт? ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 2.Перечислите виды кредитных линий и дайте им характеристику: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 3.Кто является субъектами ипотечного кредитования? ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 4.Что представляет собой синдикат? ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 5.Перечислите показатели, характеризующие состояние кредитного рынка МБК: _______________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ 6.Дайте определение ломбардного кредита?_________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ Что означает форфейтинг?_____________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ Перечислите комиссионные операции с векселями: Практическое задание Задание 1. Кредит в сумме 15,0 млн. руб. выдан на 2 года под 20% годовых (проценты простые). Погашение задолженности производится ежемесячными платежами. Составить план погашения задолженности. ______________________________________________________________________________________ Задание 2. Предоставлен потребительский кредит в размере 1800 тыс. руб. на срок 6 месяцев под 24% годовых с ежемесячным погашением. Составить план погашения кредита (амортизации кредита). ______________________________________________________________________________________ Задание 3. Банк предоставил клиенту кредит на три месяца с 15.05 по 15.08 под залог двухсот акций, курсовая стоимость которых в день выдачи кредита (15.05) 20 тыс. руб. за акцию. Сумма кредита составляет 75% курсовой стоимости залога; кредит выдается под 20% годовых; за обслуживание долга банк взимает 1,0% от номинальной суммы кредита. Определить размер кредита, полученного клиентом банка. Задание 4. Вексель на сумму 500 тыс. руб. был предъявлен в банк за 55 дней до срока погашения и был учтен по учетной ставке, равной 10 %. Определить сумму, выплаченную владельцу векселя и сумму дохода банка. ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ Задание 5. Вексель на сумму 50 тыс. руб. выдан на 150 дней с начислением по нему процентов в размере 10 % годовых. Расчетное количество дней – 365. Вексель был учтен банком за 30 дней до наступления срока его погашения (оплаты) по учетной ставке 15 % годовых и расчетном количестве дней, равном 360. Определить сумму, полученную предъявителем векселя и сумму дисконта банка. ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ Задание 6. Банк учел вексель на сумму 10 тыс. руб. за 30 дней до срока оплаты и выплатил предъявителю векселя 9,6 тыс. руб. Определить учетную ставку. ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ Задание 7. Вексель учитывается банком за 90 дней до погашения с дисконтом 4,2 тыс. руб. в пользу банка при учетной ставке 10 %. Определить сумму обязательства по векселю. ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ Задание 8. Вексель выдан на сумму 1 млн. руб. 15.09.2017 со сроком погашения 15.09. 2018. Векселедержатель предъявляет вексель в банк 10.08.2018 для учета. Банк согласился учесть вексель с дисконтом 10 % годовых. Определить сумму, полученную владельцем векселя и сумму дохода банка. ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ |