Учебнометодический комплекс Основы банковского дела Челябинск, 2020 Должность

Название	Учебнометодический комплекс Основы банковского дела Челябинск, 2020 Должность
Дата	11.04.2021
Размер	0.88 Mb.
Формат файла
Имя файла	2020_UMK_BD-Ivanova.doc
Тип	Учебно-методический комплекс #193561
страница	2 из 12

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 12

Тема 1.1. Сущность банка и правовые основы его деятельности.

Экономические предпосылки и основы возникновения банков и банковского дела.

Происхождение банков, как правило связывают с двумя основными действиями:

- с хранением временно свободных денежных средств (вклады/депозиты);

- с использованием этих средств для выдачи ссуд и получения за это процентов.

Именно эти действия относят к непосредственной банковской деятельности. Банк, следовательно мог появиться только при наличии в обществе излишков потребления созданных продуктов/услуги, имеющих денежное измерение. Это создавало возможности сохранения запасов на будущие расходы. В глубокой древности хранение денег осуществляли менялы. Слово «банк» происходит от итальянского «banco» - стол, на котором менялы раскладывали монеты. Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но постепенное изменение социально-экономических условий (установление раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня трактуются как банковские.

Разложение феодального строя, развитие городов, торговли и ремесел обусловило активизацию товарно-денежных операций и сформировало потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски операций с деньгами.

Средневековые меняльные конторы стали предшественниками банков, а менялы – предшест-венниками банкиров; они принимали денежные вклады купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров. Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным банковским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в., в США история банковского дела начинается со второй половины XVIII в.
Понятие и сущность банка. Понятие банковского продукта.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Многогранность сложившейся банковской системы способствовала многообразию критериев определения понятия «банковская деятельность». Банковская деятельность в своей трактовке должна содержать признаки, четко ограничивающие данный вид от других видов профессиональной деятельности. Поэтому в современном понимании банковская деятельность трактуется как особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. Банковская деятельность заключается в совершении банком совокупности операций и сделок, направленных на извлечение прибыли в сфере обмена. Результатом деятельности банка является банковский продукт, находящийся в основном в нематериальной форме. Наиболее ярко содержание банковской деятельности проявляется через выполняемые им функции. Основными из функций являются:

- мобилизация денежных средств и превращение их в капитал;

- посредничество в предоставлении кредита;

- регулирование денежного оборота;

- посредничество в осуществлении платежей и расчетов;

- посредничество на фондовом рынке.

В соответствии с выполняемыми функциями банк собирает (аккумулирует) свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов. Предприятия открывают в банке счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят наличные и безналичные расчеты. Физические лица вносят свои денежные средства во вклады, дающие банку возможность трансформировать их в кредиты и применять для других денежных операций, сокращая при этом экономические риски по сравнению с рисками при прямых сделках между кредитором и заемщиком. Платежные операции банка, создание им платежных инструментов (банкнот, чеков, векселей, сертификатов и др.) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов.

Банк – коммерческое предприятие и, следовательно, главное в его деятельности это реализация своих экономических интересов. В системе этих интересов основным выступает получение максимальной прибыли на функционирующий капитал.

Результатом деятельности банка является банковский продукт в качестве продукта коллективного труда банковского персонала банка как целого, а не отдельного банковского служащего. Данный продукт свойственен только для банка. Ни один другой экономический субъект платежные средства в наличной и безналичной формах не эмитирует, это делает только банк. Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма – банкноты центрального банка, различного рода денежно-расчетные документы. Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности. На традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции. На дополнительных направлениях можно назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками. На нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей и др. Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой совокупность действий, процесс создания банковского продукта.
Классификация видов банковских операций.

Операция – это конкретный вид действий по созданию продукта. Банковские операции – это деятельность банков по выполнению своих функций в соответствии с действующим законодательством. Согласно ст.5 Закона о банках к банковским операциям относятся:

- привлечение средств физических и юридических лиц;

- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий и др.

Кроме указанных операций банки могут осуществлять следующие сделки:

- операции с ценными бумагами;

- доверительное управление;

- лизинговые операции;

- факторинговые операции;

- депозитарные операции;

- клиринговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Современный коммерческий банк – это универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно больше видов операций и услуг. При разнообразии проводимых банками операций их можно разделить на отдельные группы:

Критерии классификации банковских операций	Виды банковских операций
По природе	Банковские и небанковские
По содержанию	Экономические, юридические, технические, по обеспечению внутренней безопасности банка
По правовой организации	Базовые и вспомогательные, лицензируемые и нелицензируемые, разрешаемые и запрещенные
По отношению к клиентам	Прямые и посреднические
По планированию деятельности	Стратегические и тактические
По этапам осуществления	Первоочередные и последующие
По степени важности(приоритетности)	Основные(главные) и вспомогательные
По степени сложности	Простые и сложные
По характеру выполняемой работы	Аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные, по формированию банковской инфраструктуры, счетные, бухгалтерские и др.
По периодичности совершения	Единовременные(разовые) и многоразовые (повторяющиеся)
По доходности	Доходные (высокодоходные) и убыточные
По себестоимости	Высокозатратные и низкозатратные
По связи с риском	Малорисковые и высокорисковые
По числу участников	Индивидуальные и коллективные
По отношению к национальному рынку	Внутренние и международные
По используемой валюте	В национальной валюте(в России – в рублях), в иностранной валюте, мультивалютные
По регламенту совершения	По инструкциям Банка России По регламенту, установленному в коммерческом банке
По приемам и способам	Финансовые, бухгалтерские, статистические
По отношению к балансу банка	Активные, пассивные, забалансовые

Типы и виды банков.

Коммерческий банк является элементом банковской системы. Это означает, что он должен:

обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), работать по общим правилам;
функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;
быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;
взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

При всем единстве сущности банков есть множество их видов.

Различают прежде всего эмиссионные и коммерческие банки.

Эмиссионные банки, как правило, выделяются в связи с существованием в банковской системе нескольких уровней. Эти банки относятся к первому уровню и их называют центральными банками. Они осуществляют выпуск банкнот, занимают особое положение, работают с коммерческими банками.

Коммерческие банки совершают кредитование промышленных, торговых и других предприятий преимущественно за счет тех денежных средств, которые получают в виде депозитов.

С введением законопроекта о пропорциональном регулировании банковская система страны преобразуется из двухуровневой в трехуровневую, в связи с этим происходит разделение кредитных организаций по степени их регулирования на банки с «базовой» лицензией и банки с «универсальной» лицензией. Первые получают облегченное регулирование со стороны Банка России, но будут иметь ограниченный набор операций; вторые – смогут проводить полный набор операций, но будут выполнять все регулятивные требования ЦБ РФ. Размер капитала у банков с базовой лицензией должен быть минимум 300 млн рублей, они не смогут кредитовать нерезидентов, но не ограничены в привлечении средств территориально, способны инвестировать средства в ценные бумаги из высшего котировального списка Московской биржи. При увеличении капитала до 1 млрд руб. возможно изменить свою лицензию на универсальную, однако при увеличении капитала до 3 млрд руб. такой банк будет регулироваться как полноценный.

Возможно выделение банков по степени специализации на ипотечные, инвестиционные, и т.д.

Ипотечные банки занимаются предоставлением долгосрочных ссуд под залог недвижимости – земли и строений.

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта.

В соответствии с организационно-правовой формой собственности коммерческие банки подразделяются:

- на акционерные, в которых капитал формируется за счет продажи собственных акций;

- паевые, где капитал формируется за счет продажи паев;

- государственные, где капитал принадлежит государству и т.д.

По характеру деятельности (по объему операций) выделяют: системно значимые («Газпромбанк», «ВТБ», «Сбербанк», «Россельхозбанк», «Промсвязьбанк», «Райффайзенбанк», «Альфа-Банк» и др.) и прочие банки.

По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки (учитываются величина активов банка, его капитал, величина оплаченного уставного капитала, наличие филиалов и т.д.);

По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.

По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные.

Правовые и экономические основы деятельности центральных банков.
Особенности деятельности центрального банка.

В банковской системе любой страны центральный банк играет ключевую роль. От его деятельности зависит устойчивость развития как национальной экономики, так и банковского сектора страны. Регулируя денежный оборот в наличной и безналичной формах, центральный банк создает решающие экономические предпосылки для обмена продуктами труда, движения товаров и услуг от производителя к потребителю общественных благ.

Как всякий банк, центральный банк функционирует в сфере обмена. Создавая свой продукт в виде наличных денег и безналичных платежных средств, эмитируя их в обращение, центральный банк дает возможность для непрерывного кругооборота и оборота капитала экономических субъектов, непрерывного процесса производства, распределения, перераспределения и потребления общественного продукта.

Как всякий банк, центральный банк является экономическим институтом, функционирующим в сфере товарно-денежных отношений. Его денежно-кредитная политика основана на использовании денег, кредита, процента, валютного курса как эффективных инструментов стимулирования экономического развития. Являясь экономическим институтом, центральный банк выступает как некоммерческая организация. Работая в сфере экономического оборота, предоставляя экономическим субъектам свои продукты и услуги, центральный банк так же, как и коммерческие банки, получает за них определенную плату, компенсирующую затраты. Однако в отличие от коммерческих банков получение прибыли, не является для центрального банка целью деятельности. Деятельность центрального банка носит общественный характер.

Центральный банк – это общественный институт, работающий преимущественно на макроуровне экономических отношений.
Правовой статус Банка России. Основные цели деятельности Центрального Банка РФ и его функции.

Правовой статус Центрального Банка РФ связан с его сущностью как общественного института. Центральный Банк РФ выступает прежде всего как юридическое лицо. Статус Центрального Банка РФ, цели его деятельности, функции и полномочия определяются Конституцией РФ, ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)», другими федеральными законами.

В соответствии с федеральным законом «О Центральном Банке РФ» основными целями деятельности Банка России являются:

участие в разработке денежно-кредитной политики правительства;
поддержание стабильности денежного обращения;
обеспечение устойчивости курса рубля по отношению к иностранным валютам;
создание государственного фонда золотовалютных резервов;
использование методов денежно-кредитного управления банковской системой для развития рыночной экономики.

Основные функции Центрального Банка:

Монопольно выпускает деньги в обращении;
Хранит временно свободные средства и обязательные резервы коммерческих банков и выдает им кредиты на краткосрочные нужды;
Осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе;
Хранит централизованный золотой и валютный запас;
Осуществляет кредитование государства и управление государственным долгом;
Регулирует курс национальной валюты и координирует зарубежную деятельность коммерческих банков своей страны;
Осуществляет контроль за деятельностью кредитных учреждений

Операции ЦБРФ.

В рамках установленных законом функций и достижения поставленных целей и задач

Центральный банк РФ:

- проводит операции по выпуску денег в обращение;

- осуществляет кредитные, расчетные, кассовые и депозитные операции;

- покупает и продает государственные ценные бумаги на открытом рынке;

- покупает и продает облигации, эмитируемые им, и депозитные сертификаты;

- покупает и продает иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

- покупает, хранит, продает драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

- принимает на хранение и управление ценные бумаги и другие активы;

- выдает поручительства и банковские гарантии;

- совершает операции с финансовыми инструментами, используемые для управления финансовыми рисками;

- открывает счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств;

- выставляет чеки и векселя в любой валюте;

- проводит другие банковские операции.

Представленные операции имеют ряд существенных особенностей.

1. Все операции, выполняемые Банком России, носят денежный (стоимостной) характер.

2. Центральный банк РФ монопольно эмитирует банкноты и монеты, проводит операции по организации наличного обращения.

3. Операции, осуществляемые Банком России, могут обслуживать как макро-, так и микроуровень экономических отношений.

4. Субъектами взаимоотношений Центрального банка РФ являются главным образом российские и иностранные кредитные организации.

5. Операции Банка России осуществляются в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

6. Операции, выполняемые Банком России, носят договорной характер.

7. Операции совершаются Банком России на комиссионной основе.

8. Операции Банка России осуществляются по регламенту, самостоятельно разрабатываемому им в форме указаний, положений и инструкций.

Операции Банка России отличаются от операций коммерческих банков:

- центральные банки не занимаются управлением имуществом;

- взаимоотношения, главным образом с кредитными учреждениями;

- отдельные операции проводятся в ином объеме и на других условиях.

Ряд операций Банк России не имеет права выполнять:

- с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций;

- с физическими лицами;

- по приобретению акций (долей) кредитных и иных организаций;

- с недвижимостью;

- по торговле и производству товаров.

Денежно-кредитная политика Центрального Банка России.

ЦБ – основной проводник денежно кредитного регулирования экономики, являющегося составной частью экономической политики правительства, главными целями которой служат достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.

Общее состояние экономики в большой мере зависит от состояния денежно-кредитной сферы. Государственное регулирование денежно-кредитной сферы может быть успешным лишь в том случае, если государство через ЦБ способно воздействовать на масштабы и характер операций коммерческих банков. Методы этого воздействия разнообразны, наиболее распространенными из них являются:

Изменение ставки учетного процента или официальной учетной ставки ЦБ (учетная или дисконтная политика);
Изменение норм обязательных резервов банков;
Операции на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже векселей, государственных облигаций и других ценных бумаг;

Регламентация экономических нормативов для банков.

Денежно-кредитную политику следует рассматривать в широком и узком смысле. В широком смысле она направлена на борьбу с инфляцией и безработицей, на достижение стабильных темпов экономического развития через регулирование денежной массы в обращении, ликвидности банковской системы, долгосрочных процентных ставок.

В узком смысле такая политика направлена на достижение оптимально возможного курса с помощью валютной интервенции, проведения учетной политики и других методов регулирования краткосрочных процентных ставок.

Под валютной интервенцией понимается политика купли-продажи ЦБ иностранной валюты на национальную на валютном рынке. Когда ЦБ продает или покупает иностранную валюту в обмен на национальную, то меняется соотношение спроса и предложения на иностранную валюту и соответственно изменяется курс национальной валюты.
Правовые основы деятельности коммерческих банков.
Законодательные основы деятельности коммерческого банка.
Законодательные основы банковской деятельности в России, как и в других странах, имеет межотраслевой характер, что означает отражение основ банковской деятельности в различных отраслях права, в том числе конституционного, административного, гражданского.

Основными законами, регулирующими банковскую деятельность в Российской Федерации, являются:

Конституция Российской Федерации
Гражданский кодекс Российской Федерации
Федеральный закон № 395-1 от 2 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.)
Федеральный закон № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.)
Федеральный закон № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изм. и доп.)

Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства:

Будучи денежно-кредитным институтом, банк совершает операции и оказывает услуги преимущественно в денежной форме;
Эти операции и услуги носят коммерческий характер.
Операции и услуги банка осуществляются на добровольной основе.
Операции и услуги можно подразделить на банковские, дополнительные и небанковские.

Особенность банка состоит в том, что он согласно законодательству становится таковым только в случае, если выполняет три вытекающих из его сути операции, которые и получили название чисто банковских операций:

-депозитная;

-кредитная;

-расчетная.

Основные принципы деятельности банков.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 12