Учебнометодический комплекс Основы банковского дела Челябинск, 2020 Должность

• Название: Учебнометодический комплекс Основы банковского дела Челябинск, 2020 Должность
• Дата: 11.04.2021
• Размер: 0.88 Mb.
• Имя файла: 2020_UMK_BD-Ivanova.doc
• Тип: Учебно-методический комплекс; #193561
• страница: 6 из 12

Раздел III. УСЛУГИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Назначение раздела:

Профессиональное занятие бизнесом требует, прежде всего, умения оценивать все возможные варианты финансовых последствий при совершении любой сделки. Для этого необходимы определенные знания в области финансовых вычислений. Этот раздел посвящен основам финансовой математики (простые и сложные проценты, дисконтирование). Для студентов владение методами современных финансовых вычислений становится одной из основных составляющих в их профессиональной подготовке.

Цели раздела:

После изучения данного раздела студент должен уметь:

-применяя расчетные формулы, исчислять простые и сложные проценты при осуществлении депозитных и кредитных операций

-применять учетные ставки при расчетах дисконтированной величины и дисконта.

Ключевые слова и термины:

Простые и сложные процентные ставки, наращение, проценты, декурсивный и антисипативный способы начисления процентов, дисконт, дисконтированная величина.

Содержание раздела:

3.1.. Пассивные и активные операции банков.

3.2. Организация безналичных расчетов и межбанковские корреспондентские отношения.

3.3. Банковский процент и процентные вычисления.

3.4. Кредитные операции.

3.5. Организация отдельных видов кредитов.

3.6. Лизинговые операции банков. Операции банка с ценными бумагами. Валютные операции.

3.7. Современные банковские продукты и технологии.
Тема 3.1. Пассивные и активные операции коммерческих банков.
Пассивные операции банков.
Специфика банка состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

-привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;

-депозитных операций.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Принято различать четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. 
   первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
   
2. 
   отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
   
3. 
   получение кредитов от других юридических лиц;
   
4. 
   депозитные операции.
   

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему средства. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Принято, что в России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на:

1. 
   собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли;
   
2. 
   банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;
   
3. 
   долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации).
   

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность экономики в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет, поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем менее прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на данном корреспондентском счете.
Активные операции банков.
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Собрав свободные ресурсы с предприятий и населения, коммерческие банки размещают их, то есть передают в ссуду за определенный процент. Ссудный процент всегда выше процента, уплачиваемого банком по депозитам. Помимо ссуд банки предоставляют клиентам десятки других услуг, за которые также получают плату. Это доходы от операций с ценными бумагами, плата за управление имуществом по доверенности (трастовые операции), за проведение комиссионно-посреднических операций, финансовых ревизий и т.д.

Активные операции коммерческих банков можно классифицировать на 4 большие группы:

• 
  кредитные (ссудные операции);
  
• 
  инвестиции в ценные бумаги;
  
• 
  кассовые операции;
  
• 
  финансовые услуги (посреднические и доверительные операции).
  

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банков в размещении их ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов. Банковское кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.

Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвесторов, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов.

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется правилами, установленными ЦБ РФ.

Финансовые услуги включают: факторинговые, лизинговые и трастовые операции.

Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнении работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает от предприятия право получения платежа по платежным требованиям. Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, ценными бумагами) другой стороны в пользу клиента.


Депозитные и недепозитные операции банков
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

В качестве субъектов пассивных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банках.

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы:

1. 
   срочные депозиты;
   
2. 
   депозиты до востребования;
   
3. 
   сберегательные вклады населения.
   

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Принято различать срочные депозиты в зависимости от их срока:

· до 30 дней;

· от 31 до 90 дней;

· от 91 до 180 дней;

· от 181 до 360 дней;

· свыше 360 дней
Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

Сберегательные средства в зависимости от особенностей их хранения, например, подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки. Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования следующие:

• 
  деньги на этот счет вносят или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;
  
• 
  разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги;
  
• 
  по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам.
  

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

1. 
   для их владельцев - практически отсутствие уплаты процентов по счету;
   
2. 
   для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.
   

Разновидностью счетов до востребования, получающих все большее распространение, являются специальные карточные счета, открываемые держателями банковских карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных карт) или в пределах предоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита (для кредитных карт).

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом банковской маржи.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

Сегодня в банковской практике широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат, согласно ст. 142, 143 ГК РФ, - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

В соответствии с правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы (срок обращения – 1 год), а сберегательный сертификат - только физическим лицам, проживающим на территории РФ (срок обращения – 3 года).

Коммерческим банкам в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов необходимо постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Деятельность коммерческого банка при этом заключается в следующем:

• 
  депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
  
• 
  депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
  
• 
  особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;
  
• 
  должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
  
• 
  организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;
  
• 
  банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
  

Недепозитные источники банковских ресурсов, отличаются от депозитных тем, что они имеют: во-первых, не персональный характер, т.е. не ассоциируется с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке конкурентной основе и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Наиболее распространёнными формами такого привлечения средств является:

-получение займов на межбанковском рынке

-соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операция РЕПО)

- учет векселей и получение ссуд у Центрального банка;

-учет банковских акцептов

-займы на рынке евро, долларов.


Тема 3.2. Организация безналичных расчетов и межбанковские корреспондентские отношения.

Национальная платежная система – это совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов),платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством РФ, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры.
Принципы организации безналичных расчётов

Безналичные расчёты между контрагентами производятся через посредника, который берёт на себя проведение всех процедур списания и зачисления денежных средств по соответствующим счётам. Таковым посредником выступает банк, где участники расчётов - клиенты - открывают свои счета. Банки заинтересованы в открывании счетов клиентами, поскольку имеют право на временное использование находящихся на счёте денежных средств. Взаимоотношения клиента с банком по ведению его счёта оформляются заключением договора на расчётно-кассовое обслуживание.

Существуют определённые принципы организаций безналичных расчётов.

1. Соблюдениеправового режима осуществления расчётов и платежей. Порядок безналичных расчётов определён в "Положении о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П (с изм. и доп.)

2. Наличие банковского счета клиента. Наличие последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка таких расчётов. Согласно ст.112 Основ гражданского законодательства безналичные расчёты производятся юридическими лицами и гражданскими через банк, в котором им открыт соответствующий счёт.

3. Исполнительская деятельность банка по распоряжениям собственника счета по проведению операций в порядке законодательно установленной очередности и в пределах остатков средств на счете.

4. Срочность при осуществлении расчетов, которые проводятся в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок.

5. Обеспеченность, т.е. наличие у плательщиков средств, которыми он может погасить в срок обязательства перед получателем денежных.

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчётов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения, который обеспечиваетимущественную ответственность за соблюдением договорных условий.
Формы безналичных расчетов.

Расчёты платёжными поручениями

Платёжным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Схема документооборота при расчётах платёжными поручениями


Поставщик - получатель


Банк

поставщика


Покупатель - плательщик


Банк

покупателя







1

4

3

2

5

1. поставка продукции, оказание услуг, выполнение работ;

2. предъявление в банк платёжного поручения на перечисление средств поставщику;

3. выписка с расчётного счёта о списании суммы со счёта плательщика;

4. направление платёжного поручения из банка плательщика в учреждение банка,

обслуживающее получателя;

5. выписка с расчётного счёта поставщика о зачислении суммы.
Расчёты платёжными требованиями-поручениями

Платёжное требование-поручение представляет собой требование поставщика (получателя денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчётных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
Схема документооборота при расчётах платёжными требованиями-поручениями


Поставщик - получатель

Покупатель - плательщик

1






2


3

4

6

Банк поставщика

Банк покупателя

5


1. отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ;

2. выписка комплекта платёжных требований-поручений и пересылка его вместе с отгрузочными документами в банк плательщика;

3. передача банком - плательщиком полученных документов для акцепта покупателя;

4. возврат платёжных требований-поручений с акцептом;

5. направление документов из банка плательщика в учреждение банка, обслуживающего получателя;

6. выписка с расчётного счёта получателя о зачислении суммы.

Расчёты чеками

В соответствии со статьёй 877 Гражданского кодекса чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в чеке суммы чекодержателю.
Схема документооборота при расчётах чеками


Поставщик - получатель

Покупатель -плательщик

4









5









3



6






7




Банк поставщика-получателя

Банк покупателя-плательщика



8




Депозит

Расчётный счёт





2



1. заполнение покупателем заявления на получения чековой книжки, а также платёжного

поручения для депонирования средств и передачи их в банк;

2. депонирование средств в банке покупателя с расчётного счёта на депозит;

3. выдача плательщику чековой книжки или чеков;

4. отгрузка товарно-материальных ценностей, выполнение работ, оказание услуг;

5. выписка чека плательщиком и передача его поставщику в момент получения товара, выполнения работ и т.п.;

6. передача поставщиком полученных чеков своему банку для взыскания денег с

плательщика;

7. передача документов банку плательщика для оплаты;

8. перечисление средств банком-плательщиком в банк поставщика.


Расчёты аккредитивами
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

При расчётах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется осуществить по указанию клиента одно из следующих действий:

а) произвести платёж третьему лицу;

б) оплатить переводной вексель;

в) акцептовать его;

г) учесть вексель против представления получателем документов, определённых

условием аккредитива.
Схема документооборота при расчётах по аккредитиву.


Поставщик - получатель

Покупатель - плательщик

4







1

3

5


Исполняющий банк


Банк эмитент



Расчётный счёт


Аккредитив


2


6

1. представление заявления банку-эмитенту о выставлении аккредитива;

2. перечисление банком с расчётного счёта плательщика денег на отдельный аккредитивный счёт в исполняющем банке;

3. уведомление банком поставщика об открытии аккредитива;

4. отгрузка поставщиком товаров покупателю;

5. передача поставщиком документов, подтверждающих отгрузку товаров;

6. проверка банком документов (реестра счётов и др.) и перечисление средств с аккредитива на расчётный счёт поставщика.

Расчёты векселями

Вексельная форма расчётов представляет собой расчёты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель - безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы. Различают два вида векселей: простой и переводной.

Простой вексель – письменный документ, по которому заемщик (векселедатель) обещает (обязуется) уплатить векселедержателю определенную сумму в определенный срок..

Процесс обращения простого векселя

1. 
   Покупатель (векселедатель) вручает вексель продавцу (векселедержателю);
   
2. 
   Продавец (векселедержатель) отгружает товар, выполняет работу, оказывает услугу покупателю, заказчику;
   
3. 
   Продавец предъявляет вексель к оплате;
   
4. 
   Покупатель оплачивает вексель.
   

Переводной вексель - письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассанту) выплатить определённую сумму в установленный срок определённому лицу (ремитенту).
Процесс обращения переводного векселя


Векселедержатель-кредитор
(ремитент)



4



5


1

3


Векселедатель (трассант)

Плательщик (трассат)



2




1. векселедатель (трассант) направляет плательщику (трассату, т.е. лицу - должнику) товар, а

также тратту (переводной вексель)

2. плательщик (трассат) возвращает акцептованный вексель векселедателю (трассанту);

3. векселедатель (трассант) направляет акцептованный вексель ремитенту - получателю

денег по переводному векселю;

4. ремитент направляет вексель трассату к оплате;

5. трассат оплачивает вексель и одновременно гасит вексель, делая отметку об оплате на его

оборотной стороне.

Расчёты по инкассо

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берёт на себя обязательство получить от имени и за счёт клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам.

В основе инкассовых операций согласно праву большинство стран лежит договор поручения.

Различают несколько видов инкассовых операций.

Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платёжного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчётах неторгового характера.

Документарное (коммерческое) инкассо – операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные и выдать их этому лицу только против платежа наличными или против акцепта. Применяется также инкассо с акцептом - выдача документов только против платежа, когда банк покупателя (инкассирующий банк) представляет покупателю переводной вексель поставщика для акцепта. Акцептованный вексель остаётся в этом банке вместе с документами до наступления срока платежа. По его наступлении документы выдаются после осуществления платежа.
Клиринг – прогрессивный способ платежа

Клиринг (англ. - расчищать) - представляет собой способ безналичных расчётов, основанный на зачёте взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.

Сущность зачёта взаимных требований заключается в том, что равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу. Зачёт может быть организован, когда несколько предприятий связаны между собой как встречной, так и последовательной передачей продукции или оказанием услуг.
Организация межбанковских расчётов

Современные расчёты банков России осуществляются через корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в подразделениях Банка России - расчётно-кассовых центрах (РКЦ), а по желанию банков - в других банках.

Корреспондентские отношения (от лат. слова - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками - корреспондентами.

Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг. Собственные операции банков включают активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.

Корреспондентский счёт - это счёт одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведённые последним по поручению, и за счёт первого банка на основе заключённого между ними корреспондентского договора. При этом применяется следующая терминология:

Банк – респондент – банк, открывший корреспондентский счет в другом банке;

Банк – корреспондент – Банк, в котором открыт корреспондентский счет банка-респондента; Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «НОСТРО» и «ЛОРО».
Корсчет ЛОРО (от итал.LORO –их) – корсчет другого банка в рассматриваемом банке (пассивный счет)

Корсчет НОСТРО (от итал.NOSTRO – наш) – корсчет рассматриваемого банка в другом банке (активный счет)