Учебное пособие для учащихся техникума по специальности 40. 02. 03 Право и судебное администрирование Армавир 2017 удк 34. 037
 Скачать 1.87 Mb.
|
|
Нормативные правовые акты и основная литература Федеральный закон от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (ст. 69–97). Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ «О судебных приста- вах» . Федеральный закон от 12 марта 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регули- ровании и валютном контроле». Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». Федеральный закон от 25 ноября 2001 г. № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах». Гражданский кодекс РФ (ст. 18, 24, 46, 58, 63, 129, 159, 302, 307, 316, 901–902). Инструкция о порядке учета средств, поступающих во временное рас- поряжение структурных подразделений территориальных органов феде- ральной службы судебных приставов», утв. Приказом Минюста России и Минфина России от 25 января 2008 г. № 11/15н. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных ор- ганизациях, расположенных на территории РФ, утв. Банком России от 26 марта 2007 г. № 302-П. Информационное письмо ВАС РФ от 14. 07. 1999 г. № 45 «Об обращении взыскания на имущество учреждений». Валеев Д. Х. Исполнительное производство. С. 220–258. Гуреев В. А., Гущин В. В. Исполнительное производыство. С. 245–326. Гражданское исполнительное право: Учебник / Под ред. А. А. Власова. С. 135–253. Глава 7. Обращение взыскания на имущество и денежные средства должника 194 Исаенкова О. В. Выявление имущества должника, арест имущества и его оценка. // Практика исполнительного производства. 2008. № 6. С. 40–42. Михалев И. Ю. Вопросы оценки имущества должника в исполнитель- ном производстве // Закон. 2007. №5. С. 104–106. Настольная книга судебного пристава.С. 212–219; 7.1. Понятие обращения взыскания на имущество должника Обращение взыскания на имущество должника — одна из мер принудительного исполнения, направленная на реализацию тре- бования исполнительного документа. Обращение взыскания на имущество должника применяется в отношении как физических, так и юридических лиц и произво- дится путем изъятия имущества должника с последующей при- нудительной реализацией этого имущества либо передачей его взыскателю. Изъятие имущества должника может осуществлять- ся на основании предписания судебного пристава, а также путем ареста (описания) имущества и последующей принудительной его реализацией. Правила обращения взыскания на имущество должника регули- руются гл. 8–10 Закона об исполнительном производстве. Имущество должника (в исполнительном производстве) — принадлежащие должнику вещи, иные материальные ценности (денежные средства, ценные бумаги и т.п.), а также имуществен- ные права должника. В соответствии с гражданским законодательством «вещами при- знаются не только традиционные предметы быта, средства произ- водства, но и живые существа (дикие и домашние животные), слож- ные материальные объекты (промышленные здания и сооружения, 7.1. Понятие обращения взыскания на имущество должника 195 железные дороги и т.п.), различные виды контролируемой чело- веком энергии (тепловой, электрической, атомной и т.п.), жидкие и газовые вещества» 1 Вещи — любые материальные ценности, созданные человеком. По своей природе вещи могут подразделяться (см. схему 21). Схема 21. Классификация вещей Движимые Объекты, связанные с землей Недвижимые Ограниченные в обороте (владеть и приобретать их может только лицо, у которого имеется соответствующее разрешение) Не ограниченные в обороте (могут свободно отчуждаться, переходить по наследству, быть предметом гражданско-правовых сделок) Изъятые из оборота (вещи, которые не могут являться предметом гражданско-правовых сделок) Средства производства Предметы потребления 1 Настольная книга судебного пристава-исполнителя. С. 257. Глава 7. Обращение взыскания на имущество и денежные средства должника 196 Правовой режим той или иной вещи определяет правовой поря- док реализации изъятого имущества (форму реализации, требова- ния по субъекту реализации, требования по кругу потенциальных покупателей и т.п.). Под имущественным правом должника понимается не толь- ко право на вещи, но и право получения по обязательствам (ст. 24 ГК РФ). Например, право на ценные бумаги, право требования в качестве взыс- кателя по исполнительному документу, право на долгосрочную аренду недвижимого имущества, право на использование результатов твор- ческой деятельности, право требования дебиторской задолженности и т.п. (см. ст. 75 Закона об исполнительном производстве). Закон об исполнительном производстве устанавливает общие правила обращения взыскания на имущество должника и неко- торые особенности обращения взыскания на отдельные виды имущества. Общий порядок(правила) обращения взыскания на имущество должника (ст. 69 Закона об исполнительном производстве): 1. Взыскание может быть обращено только на имущество, кото- рое принадлежит должнику на праве собственности, праве хозяйст- венного ведения и (или) оперативного управления, за исключением имущества, изъятого из оборота или ограниченного в обороте. Сведения об имуществе должника судебный пристав-исполни- тель может получить из различных источников: от самого должника, взыскателя, путем выхода по месту на- хождения должника и осмотра имущества; от органов, осуществляющих государственную регистрацию права собственности должника на имущество; от органов налоговой службы по месту регистрации должника о наличии у должника расчетных, текущих и иных счетов, номерах таких счетов, о наименовании банков и месте нахождения банков, в которых эти счета открыты; 7.1. Понятие обращения взыскания на имущество должника 197 от территориальных органов ГИБДД о наличии транспортных средств; от банков, иных кредитных организаций о количестве и дви- жении денежных средств в рублях и иностранной валюте, об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банках или иных кредитных организациях; в бухгалтерских документах юридических лиц (бухгалтерском балансе, инвентаризационной ведомости, карточки учета оборот- ных средств и т.п. об имуществе юридического лица. Для получения сведений об имуществе должника из указанных источников судебный пристав-исполнитель направляет в их ад- рес официальные письменные мотивированные запросы. Запросы в органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на имущество, лицам, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, в банки и иные кредитные организации направляются только с раз- решения старшего судебного пристава. Требования судебного пристава-исполнителя о предоставлении информации в рамках осуществляемого им исполнительного про- изводства обязательны для всех органов, организаций, должност- ных лиц и граждан на территории Российской Федерации. Инфор- мация, документы и их копии, необходимые для осуществления судебным приставом-исполнителем своих функций, предоставля- ются безвозмездно и в установленные им сроки. 2. Обращение взыскания на имущество должника, принадлежа- щее ему на праве общей собственности, осуществляется на долю должника, определяемую в соответствии с федеральным законом. Закон об исполнительном производстве не устанавливает поря- док обращения взыскания на долю должника в общем имуществе. В данном случае следует руководствоваться нормами отраслевого законодательства. Например, раздел общего имущества супругов может быть произведен как в период брака, так и после его растор- жения по требованию любого из супругов, а также в случае заявле- ния кредитором требования о разделе общего имущества супругов Глава 7. Обращение взыскания на имущество и денежные средства должника 198 для обращения взыскания на долю одного из супругов в общем имуществе супругов (ст. 38 СК РФ). Обращение взыскания на долю должника в имуществе, прина- длежащем ему на праве общей собственности, производится на основании решения суда, вынесенного по иску взыскателя о выде- лении доли должника в общем имуществе для обращения на нее взыскания или обращения взыскания на долю должника в общем имуществе путем продажи этой доли с публичных торгов. 3. Взыскание на имущество должника обращается в том разме- ре и объеме, которые необходимы для полного исполнения исполни- тельного документа с учетом взыскания исполнительского сбора и расходов по совершению исполнительных действий. В том случае, если после удовлетворения всех требований останутся денежные средства, они возвращаются должнику. 4. Взыскание может быть обращено на любое имущество должника, за исключением имущества, которое обладает иммунитетом от взыс- кания. К такому имуществу федеральное законодательство относит: а) имущество, изъятое из оборота (поддельные денежные знаки, кустарные ювелирные изделия и т.п.); б) имущество должника, перечисленное в ст. 446 ГПК РФ; в) имущество некоторых организаций, в отношении которого ус- тановлен запрет обращения взыскания. Например, Федеральный закон от 26 сентября 1997 г. № 125-ФЗ «О сво- боде совести и о религиозных объединениях» устанавливает запрет обращения взыскания на движимое и недвижимое имущество богослу- жебного назначения по претензиям кредитора; г) денежные суммы, выплачиваемые должнику в возмещение вреда- причиненного здоровью, а также в возмещении вреда лицам, понесшим ущерб в результате смерти кормильца; лицам, получившим увечья (ранения, травмы, контузии) при исполнении ими служебных обязанностей, и членам их семей в слу- чае гибели (смерти) указанных лиц; 7.2. Процедуры обращения взыскания на отдельные виды имущества должника 199 в связи с рождением ребенка, многодетным матерям; одино- ким отцу или матери; на содержание несовершеннолетних детей в период розыска их родителей; пенсионерам и инвалидам первой группы по уходу за ними; за работу с вредными условиями труда, а также гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастроф или аварий на АЭС, и некоторые другие выплаты. 5. Обращение взыскания на имущество должника по исполнитель- ному документу осуществляется в определенной последовательнос- ти. В первую очередь обращается взыскание на денежные средства должника в рублях и иностранной валюте и иные ценности, в том числе находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях. При этом взыскание денежных средств в иностранной валюте обращается при отсутствии или не- достаточности у него денежных средств в рублях. В случае отсутствия или недостаточности у должника денежных средств взыскание обращается на иное имущество, принадлежащее ему на праве собственности, хозяйственного ведения и (или) опера- тивного управления, за исключением имущества, изъятого из оборо- та, и имущества, на которое в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание, независимо от того, где и в чьем фактическом владении и (или) пользовании оно находится. При обращении взыскания на имущество должника-организа- ции Закон об исполнительном производстве устанавливает 4 очере- ди (ст. 94) (см.раздел 7.2). 7.2. Процедуры обращения взыскания на отдельные виды имущества должника В зависимости от вида имущества должника Закон об исполни- тельном производстве устанавливает процедуры обращения взыс- кания (см.схему 22). Глава 7. Обращение взыскания на имущество и денежные средства должника 200 Схема 22. Процедуры обращения взыскания В зависимости от вида имущества должника Закон об исполнительном производстве устанавливает следующие процедуры обращения взыскания: на денежные средства должника в иностранной валюте при исчислении долга в рублях, на денежные средства должника при исчислении долга в иностранной валюте (ст. 70 – 72) на денежные средства и иные ценные бумаги профессионального участника рынка ценных бумаг и его клиентов (ст. 73) на имущество некоторых организаций и их членов (участников) (ст. 74) на заложенное имущество (ст. 78) на имущество должника, находящегося у третьих лиц (ст. 77) на дебиторскую задолженность (ст. 76) на имущественные права должника (ст. 75) 7.2. Процедуры обращения взыскания на отдельные виды имущества должника 201 Обращение взыскания на денежные средства должника. При обнаружении у должника денежных средств в наличной или безна- личной форме судебный пристав-исполнитель вправе обратить на них взыскание для исполнения требований исполнительного доку- мента имущественного характера. Наличные денежные средства в рублях и иностранной валюте, обнаруженные у должника, в том числе хранящиеся в сейфах кассы должника-организации, находящиеся в изолированном помеще- нии этой кассы или иных помещениях должника-организации либо хранящиеся в банках и иных кредитных организациях, арестовыва- ются и незамедлительно изымаются. Изъятые денежные средства не позднее операционного дня, сле- дующего за днем изъятия, сдаются в банк для перечисления на де- позитный счет подразделения судебных приставов. Обращение взыскания на безналичные денежные средства произ- водится в двух случаях: 1) когда взыскатель самостоятельно предъ- являет исполнительный документ в банк 1 ; 2) при предъявлении исполнительного документа в банк или иную кредитную органи- зацию судебным приставом-исполнителем. Банк обязан исполнить требование исполнительного документа в трехдневный срок путем списывания со счетов должника денежных средств, в порядке и по правилам, установленными Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Банком России от 3 октяб- ря 2002 г. № 2-П. Обращение взыскания допускается на денежные средства, на- ходящиеся на любых счетах должника в банках, с которыми мо- гут производиться расходные операции. Исключение составляют счета, на которых находятся бюджетные средства. Порядок обра- щения взыскания на средства бюджетов установлены бюджетным законодательством. 1 Положение о порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявленных взыскателем, утв. Банком России от 10 апреля 2006г. № 285-П. Глава 7. Обращение взыскания на имущество и денежные средства должника 202 Если денежные средства имеются на нескольких счетах должни- ка, то судебный пристав-исполнитель в постановлении указывает, с какого именно счета и в каком объеме должны быть списаны де- нежные средства должника. Перечисление денежных средств со счета должника производит- ся на основании исполнительного документа и (или) постановле- ния судебного пристава-исполнителя без предоставления в банк или иную кредитную организацию взыскателем или судебным при- ставом-исполнителем расчетных документов. Банк самостоятельно составляет инкассовое поручение. При получении банком или иной кредитной организации испол- нительного документа непосредственно от взыскателя исполнение содержащихся в нем требований о взыскании денежных средств осуществляется путем их перечисления на счет, указанный взыска- телем. Если исполнительный документ поступит в банк от судебно- го пристава-исполнителя, то взыскание денежных средств осущест- вляется путем перечисления их на депозитный счет подразделения судебных приставов. Требования исполнительных документов о взыскании денежных средств банки и иные кредитные организации должны исполнять в течение трех дней со дня получения исполнительного документа. Если имеющихся на счетах должника денежных средств недоста- точно для исполнения содержащихся в исполнительном документе требований, банк или иная кредитная организация перечисляет имеющиеся средства и продолжает дальнейшее исполнение по мере поступле- ния денежных средств на счет или счета должника до исполнения требований исполнительного документа в полном объеме. О произ- веденных перечислениях банк обязан незамедлительно уведомлять лицо, от которого поступил исполнительный документ. Банк или иная кредитная организация заканчивает исполне- ние исполнительного документа после перечисления денежных средств в полном объеме либо по заявлению взыскателя или по 7.2. Процедуры обращения взыскания на отдельные виды имущества должника 203 постановлению судебного пристава-исполнителя о прекращении (об окончании, отмене) исполнения. Обращения взыскания на денежные средства должника в иност ранной валюте при исчислении долга в рублях произво- дится в общем порядке, изложенном выше, с учетом следующих особенностей (ст. 71 Закона об исполнительном производстве). Обнаруженные и изъятые у должника наличные денежные средст- ва в иностранной валюте судебный пристав-исполнитель передает не позднее операционного дня, следующего за днем их изъятия в банк или иную кредитную организацию, которые вправе осуществлять про- дажу иностранной валюты. Продолжительность операционного дня (времени) банк или организация определяет самостоятельно 1 . В поста- новлении судебного пристава-исполнителя о передаче обнаруженных и изъятых денежных средств в иностранной валюте в банк указыва- ется депозитный счет подразделения судебных приставов, на который необходимо перечислить полученные от продажи денежные средства. Банк или иная кредитная организация, получив от судебного при- става-исполнителя иностранную валюту, осуществляет ее продажу и перечисляет полученные от продажи денежные средства в рублях на депозитный счет подразделения судебных приставов. Купля-продажа иностранной валюты на внутреннем валют- ном рынке осуществляется банком или иной кредитной орга- низацией, имеющими такое право, в соответствии с валютным законодательством. При обнаружении в банке или иной кредитной организации ва- лютных счетов должника судебный пристав выясняет, имеют ли они право осуществлять куплю-продажу иностранной валюты. При наличии такого права у банка или иной кредитной организа- ции судебный пристав-исполнитель выносит постановление об об- ращении взыскания на денежные средства в иностранной валюте, 1 См.: Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных ор- ганизациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. Бан- ком России от 5 декабря 2002 г. № 205-П. Глава 7. Обращение взыскания на имущество и денежные средства должника 204 в котором содержится поручение банку продать иностранную ва- люту в размере взыскиваемой задолженности (см. приложение № 98 Приказа ФССП России от 31 января 2011 г. № 28). Денежные средства в рублях, полученные от продажи иностран- ной валюты, перечисляются на депозитный счет подразделения су- дебных приставов. Если банк или иная кредитная организация, на счетах и во вкла- дах которых имеются денежные средства должника в иностран- ной валюте, не имеют лицензии на осуществление купли-продажи иностранной валюты, судебный пристав-исполнитель своим поста- новлением обязывает их перечислить указанные денежные средст- ва в банк, имеющий такое право. Обращение взыскания на денежные средства должника при ис- числении долга в иностранной валютеосуществляется в таком же порядке, как и обращение взыскания на денежные средства в ино- странной валюте при исчислении долга в рублях, с учетом некоторых особенностей (ст. 72 Закона об исполнительном производстве). Действующее гражданское законодательство Российской Феде- рации предусматривает возможность использования иностранной валюты на территории Российской Федерации, а также допускается использование платежных поручений в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории России по обязательствам в случаях и порядке, установленных законом (ст. 140, 317 ГК РФ). Если долг должника, согласно исполнительному документу, ис- числяется в иностранной валюте, то судебный пристав-исполни- тель может своим постановлением обратить взыскание на денеж- ные средства: должника в любой иностранной валюте; в иностранной валюте, указанной в исполнительном документе; в рублях. Выбор объекта обращения взыскания приставом-исполнителем за- висит от ситуации по конкретному исполнительному производству. 7.2. Процедуры обращения взыскания на отдельные виды имущества должника 205 В случае если денежные средства должника соответствуют той валюте, которая указана в исполнительном документе, судебный пристав-исполнитель своим постановлением обязывает банк или иную кредитную организацию, где находятся денежные средства должника на счетах или во вкладах, перечислить денежные средст- ва в иностранной валюте на депозитный счет подразделения судеб- ных приставов. Если денежные средства должника находятся на рублевых счетах и вкладах или в иной валюте, чем та, что указана в исполнительных документах, судебный пристав–исполнитель своим постановлени- ем обязывает банк или иную кредитную организацию, в которых денежные средства должника находятся на счетах и во вкладах, в первом случае купить иностранную валюту, а во втором — про- дать иностранную валюту в размере задолженности и перечислить средства на депозитный счет подразделения судебных приставов или счет взыскателя. Размер задолженности исчисляется исходя из суммы в размере, необходимом для исполнения требования взыска- теля, с учетом взыскания расходов по совершению исполнительных действий, исполнительского сбора и штрафов, наложенных судеб- ным приставом-исполнителем в процессе исполнения. В тех случаях, когда денежные средства должника находятся на счетах и во вкладах в банках и иных кредитных организациях, которым не предоставлено право осуществлять куплю-продажу иностранной валюты, судебный пристав-исполнитель своим поста- новлением поручает этому банку или иной кредитной организации перечислить указанные денежные средства в банк, имеющий такое право, с целью осуществления купли-продажи иностранной валю- ты и перечисления денежных средств на депозитный счет подразде- ления судебных приставов или счет взыскателя. Копии постановлений судебного пристава-исполнителя направ- ляются сторонам исполнительного производства. |