Закономерности экономики. Закономерности реструктуризации и адаптации предпринимательских. Закономерности реструктуризации и адаптации предпринимательских организаций в трансформируемой экономике микроэкономический аспект
 Скачать 0.92 Mb.
|
|
1.3. Несостоятельность предпринимательских организаций Разрушение в сложившейся организации производственного звена сопровождается резким сужением деятельности. Эта тенденция присуща самым разным предпринимательским организациям, независимо от их размеров, отраслевой принадлежности, территориальной локализации. Результатом является то, что организация попадает в зону неустойчивой экономической динамики, главной чертой которой является утрата на более или менее продолжительный период способности стабильно реализовывать цели, для которых она была создана. Иначе говоря, как система, представляющая единство цели и функции, предпринимательская организация становится несостоятельна. - 40 - - Несостоятельность является ординарным явлением в условиях развитой рыночной экономики. Экономическая наука традиционно исследует это явление в качестве фактора микроэкономической устойчивости, рассматривая несостоятельность в рамках стабильных рыночных систем как случайное нарушение закономерностей кругооборота капитала на микроуровне в отдельных его звеньях. Такой подход во многом способствует доминированию прикладного акцента в изучении данного явления, в результате чего в его исследовании преобладает в большей мере обобщение эмпирического материала, нежели теоретическое осмысление природы и сущности. Внешне это проявляется в господстве обыденного понимания рассматриваемого явления. В хозяйственной практике несостоятельность идентифицируется с устойчивой неплатежеспособностью предпринимательской организации. Это особое финансовое состояние, когда предприятие в течение нормативно установленного срока не может выполнить долговые обязательства, и самостоятельно восстановить свою платежеспособность. Юридическая квалификация этого факта соответствует процедуре банкротства, осуществляемой в законодательно установленном порядке [139]. Нетрудно заметить, что в данном случае несостоятельность берется в ее простом значении без учета того, что она представляет отражение неэффективности производства и обращения. Внешняя среда, в рамках которой рассматривается положение несостоятельного предприятия, фактически ограничивается его партнерами по бизнесу, выступающими в качестве - 41 - - кредиторов. Такое понимание не объясняет природу несостоятельности как объективного и постоянно воспроизводимого экономического явления, не вскрывает общих закономерностей ее зарождения и развития в самых разных звеньях экономической системы. По данным Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству (ФСФО) на 01.01.2000 года в производстве арбитражных судов находилось 13 543 дела о банкротстве. Уже 01.01.2001 г. количество дел значительно выросло до 21 034, т.е. более чем на 64 %. Данные ФСФО различаются с данными Высшего Арбитражного Суда (ВАС). В частности, по данным Высшего Арбитражного Суда, количество не рассмотренных дел, (т.е. дел, по которым не вынесено решений о признании должника банкротом, или об отказе в признании должника банкротом) на начало 2000 года составило 15211, а на конец 2001 года, число дел увеличилось до 23 767 или на 64 %. Таким образом, число дел о несостоятельности банкротстве, рассматриваемых арбитражными судами, за 2000 год увеличилось более чем в полтора раза. Более того, идентификация несостоятельности с предпринимательской организацией затрудняет ее понимание. Однако за внешним финансовым проявлением несостоятельности стоят сложные процессы содержательного плана, которые могут отражать принципиально разные причинно-следственные связи. Предпосылки долговременной финансовой неустойчивости предприятия могут корениться в организации собственности, в модели предпринимательского поведения, в структуре применяемых факторов и т.д. - 42 - - В теоретическом отношении несостоятельность предстает особым положением предпринимательской организации в экономической системе. Она отражает устойчивое нарушение процесса индивидуального воспроизводства. Нарушение воспроизводственного процесса сопровождается последовательным сужением его масштабов, разрушением внешних связей предпринимательской организации с другими элементами системы и сужением этих связей относительно производственного потенциала. Несостоятельность выражается в невыполнении предпринимательской организацией ее функции. Эта функция двойственна и ее составляющие неодинаково соотносятся с устойчивым положением предприятия. Исходя из основ теории организаций П. Милгрома и Дж. Робертса, следует различать миссию и цель предприятия [81,С.14; 79, С.73-77]. Миссия отражает профиль деятельности организации, его роль и возможности производства определенной продукции. Цель представлена показателями, к которым организация как социальная система стремится в определенный период времени. Миссия предпринимательской организации определяется ее потенциалом – накопленными ресурсами и доступными технологиями их применения. Обобщенно она принимает вид производственной функции – определенной комбинации наличных факторов производства, обеспечивающей использование потенциала и его воспроизводство. Несостоятельность предприятия в этом производственном ракурсе может быть связана с провалом производственной функции. Это состояние предполагает, что, с одной стороны продукт, - 43 - - соответствующий данной миссии, перестает быть необходимым системе более высокого порядка. С другой, то, что накопленный потенциал оказывается невозможным переключить на реализацию иной миссии без существенных потерь. Формы проявления производственной несостоятельности мало зависят от модели социально-экономического устройства общества. Она находит отражение в количественном избытке потенциала предпринимательской организации относительно потребностей системы более высокого порядка в продуктах его применения. Цель предпринимательской организации отражает сочетание приоритетов входящих в ее состав собственников ресурсов и представляет определенный компромисс. Она может описываться самыми разными параметрами в зависимости от формы социального устройства общества и места в системе социальных связей. Функция предпринимательской организации, раскрывающая ее суть как социальной подсистемы, имеющей специфические цели, в определяющей мере зависит от модели экономического устройства общества. Каждая модель формирует особые цели элементов экономической структуры и, соответственно, предполагает свой функциональный способ их достижения. В условиях рыночного построения хозяйственной сферы главной целью организации становится укрепление ее позиций в рамках экономической подсистемы общества. Это отражает интересы всех участников предпринимательской организации, состоящие в стабилизации и улучшении материального положения каждого из них. Выполнение социальных задач - 44 - - перестает входить в число ведущих приоритетов ее деятельности. Позиции предпринимательской организации в рыночной среде зависят от двух основных факторов. Во-первых, от относительного положения рынка, участником которого она выступает, в сравнении с иными рынками. Во-вторых, от относительных преимуществ организации на данном рынке в сравнении с другими его участниками. Эти моменты имеют для предпринимательской организации разное значение. В отраслях с низким уровнем рыночной власти организация практически не имеет рычагов серьезного влияния на конъюнктуру с целью ее улучшения и подчинения своим целям. Вместе с тем, она имеет возможности влияния на собственное положение на этом рынке, которое проявляется в его способности к изъятию в долгосрочном периоде ресурсов и потребителей у конкурентов. Эта способность в определяющей мере зависит от уровня экономических издержек и прибыли предпринимательской организации. В этом отношении стабильное получение прибыли, и рост ее массы воспринимается организацией и ее партнерами как залог экономической устойчивости в рыночной среде. Возникновение убыточности, наоборот, предстает сигналом неустойчивости организации как элемента рыночной экономической системы. Поэтому хроническая убыточность может рассматриваться в качестве наиболее яркой формы проявления экономической несостоятельности предпринимательской организации, как его неспособности реализовать свою основную цель. Однако убыточность не является причиной экономической - 45 - - несостоятельности. Каждая предпринимательская организация является уникальной комбинацией ресурсов, собственники которых объединяются с целью получения платежей за ресурсы больших, нежели альтернативные варианты их использования. Именно неспособность организации реализовать эту цель означает ее провал как предпринимательской. Несостоятельность – это ситуация, при которой собственники ресурсов, объединяемых в рамках организации, вне зависимости от динамики ее текущей производственной деятельности, перестают устойчиво получать полную плату за предоставленные ими ресурсы. Таким образом, предпринимательская организация как форма комбинации ресурсов утрачивает ценность для ее участников. Использование этих ресурсов в рамках данной комбинации перестает выступать в качестве наилучшей альтернативы их применения. Это не означает, что организация как определенная комбинация ресурсов теряет способность осуществлять производственную функцию, для выполнения которой изначально создавалось. Согласно представлениям о предпринимательской организации как экономической системе комбинация в ее рамках производственных ресурсов означает, что ценность такой комбинации оказывается выше в сравнении с суммарной рыночной стоимостью ресурсов. То есть, объединение ресурсов создает некий синергетический, сверхсуммативный эффект. [165, Р.777-795] Этот эффект и его присвоение лежат в основе построения предпринимательской организации как сложной иерархически построенной сети контрактов и выделения в составе агентов-участников этой сети - 46 - - предпринимателя, принципала, осуществляющего управление. Предпринимательская организация как система связей типа “принципал- агент” представляет сеть контрактов найма, заключаемых в условиях неопределенности между нейтральным к риску собственником ресурса и не склонными к нему другими собственниками ресурсов. Первый берет на себя роль принципала, остальные удовлетворяются ролью агентов, исполнителей устанавливаемых принципалом целей текущей деятельности. Такое разграничение ролей не является бескорыстным. Принятие на себя принципалом бремени риска хозяйственной деятельности происходит в обмен на предоставление ему возможности полностью либо частично присваивать создаваемый в рамках организации продукт. Контракт принципала с агентами может иметь разную форму в зависимости от характера распределения сверхсуммативного эффекта между ними. В общем виде, доход агента от его деятельности в структуре предприятия можно представить: Wi= Wоi + biЕi , где Wi – доход i-го агента-владельца ресурса от предоставления ресурса предприятию; Wоi – стабильная ставка платы за ресурс i-го агента, потребляемого в процессе деятельности предприятия; Еi - величина производимого i-тым агентом сверхсуммативного эффекта; bi - доля i-го агента в присвоении произведенного сверхсуммативного эффекта. Для предпринимательской организации как сети контрактов найма – - 47 - - 0 ≤ bi <1. Возможны две основные ситуации. В первом случае коэффициент “bi” равен 0. Агенту стабильно гарантируется доход на ресурс Woi не меньший его рыночной оценки (Wmi). Когда Woi > Wmi, агенту выплачивается гарантированная часть сверхсуммативного эффекта – (Woi – Wmi) в обмен на дополнительные качества ресурса и усилия его владельца. Агент отказывается от претензий на остальную часть ожидаемого сверсуммативного эффекта. В этой ситуации предприниматель берет на себя все бремя риска по колебанию дохода и гарантирует агенту выплату оговоренной контрактом части. Если для агента-владельца ресурсов условие Wоi ≥ Wmi невыполняется, собственник ресурса теряет интерес к предприятию как к наилучшей сфере его использования. Иначе говоря, возникает противоречие между его индивидуальными экономическими целями и интегральной целью организации. Другая ситуация предполагает, что 0 < bi <1. В этом случае соотношение biЕi = Wi - Woi зависит от возможности и доступности контроля принципала за использованием ресурса и его желания стимулировать агента к предоставлению ресурса и обеспечению требуемого уровня качества ресурса. Разница обеспечивается возможностью присвоения части сверхсуммативного эффекта. Цели участников организации в ее классическом понимании как предпринимательской структуры и, соответственно, экономическая функция реализуются до тех пор, пока выполняются ряд условий. Важнейшим условием функционирования организации как социальной системы является - 48 - - положительный сверхсуммативный эффект. Его наличие означает преимущество внутриорганизационной комбинации ресурсов в максимизации дохода по сравнению с их обособленным применением. Особое значение играет удовлетворение данного требования по отношению к собственникам интерспецифических ресурсов [133,С.105-111]. Параметры этих ресурсов определяют качество потенциала организации. Их потеря разрушает уникальную комбинацию ресурсов и способность организации создавать сверхсуммативный эффект. Поэтому выполнение данного условия обеспечивает устойчивость предпринимательской организации как комбинации ресурсов, способной приносить положительный экономический эффект. Прежде всего, это касается предпринимателя. Положительная величина сверхсуммативного эффекта, присваиваемая предпринимателем, определяется его распределением между принципалом и агентами. Ее величина имеет нижнюю границу. Доход предпринимателя должен быть не меньше альтернативной стоимости его способностей по созданию и обеспечению эксплуатации уникальных комбинаций ресурсов. В противном случае его заинтересованность в продолжение данного вида деятельности значительно снижается. Чем меньше сверхсуммативный эффект, тем нестабильнее состав других участников предпринимательской организации, а следовательно наблюдается их текучесть. Согласование индивидуальных предпочтений и стереотипов поведения владельцев ресурсов в рамках организации требует затрат. - 49 - - Нестабильность их состава является важнейшим фактором увеличения этого вида издержек. В результате, величина сверхсуммативного эффекта становится еще меньшей. Возникает ситуация, которая Лебенстайном трактуется как феномен Х-неэффективности [74, С.103]. Нарушение экономической функции не обязательно развивается в экономическую несостоятельность предпринимательской организации. В каждом конкретном случае развитие событий зависит от причин, вызвавших нарушение данной функции, и от условий их преодоления. Причины имеют внутренний и внешний, обратимый и необратимый характер. В числе внутренних причин в первую очередь следует назвать отсутствие оптимальности комбинации ресурсов, сформированной предпринимателем. Это может быть связано с отклонением состава и пропорции, вовлекаемых в производство ресурсов, от предусмотренных передовой производственной технологией, с неэффективным распределением и сочетанием ресурсов по стадиям производства и реализации продукции. Неоптимальность комбинации ресурсов не позволяет получить потенциально доступный объем сверхсуммативного эффекта. В этом случае потеря эффекта по сути дела является следствием неполного соответствия способностей предпринимателя требованиям данной сферы деятельности. Несоответствие предпринимательского фактора может иметь разную природу и вести к разным последствиям. Наиболее очевидной является ситуация, когда несоответствие предпринимательского фактора имеет устойчивый характер и обусловлено внутренними причинами. В этом случае - 50 - - лицо, выполняющее функцию принципала, не обладает необходимыми качествами и способностями. Создаваемая предпринимателем комбинация ресурсов оказывается стабильно неоптимальной. Соответственно, организация устойчиво получает сверхсуммативный эффект в меньшем объеме, чем его средняя величина для однотипных организаций. Чем менее адекватен предпринимательский фактор, тем выше оказывается этот разрыв. Постоянное недополучение сверхсуммативного эффекта оказывает влияние на процесс его распределения. Предприниматель, заботясь о долгосрочной перспективе организации, стремится вкладывать средства в ее развитие в объеме, сопоставимом с другими организациями. В то же время, он старается извлекать личные доходы, по величине не меньшей, чем в лучшем альтернативном варианте использования своих способностей. Для этого он вынужден сокращать долю агентов в присвоении сверхсуммативного эффекта. В итоге в рамках предпринимательской организации соотношение риска, возлагаемого на агента, и доли агента в присвоении сверхсуммативного эффекта оказывается хуже, чем других аналогичных предприятиях. Такое положение инициирует снижение отдачи ресурсов. Возникает тенденция к уходу из организации агентов, обладающих общими или низкоспецифичными ресурсами. Они без существенной утраты ценности могут найти другое применение. Их утрата возмещается ресурсами более низкого качества, рыночная оценка которых ниже и не входит в противоречие с внутриорганизационным уровнем оплаты. В результате комбинация ресурсов во все большей мере отклоняется от оптимума. - 51 - - Рассмотренные процессы ведут к неуклонному снижению получаемого предприятием сверхсуммативного эффекта. Первоначально это снижение компенсируется предпринимателем за счет дальнейшего ограничения доходов агентов. Однако по мере дальнейшего неуклонного падения оно во все большей мере начинает сказываться на доходе, остающемся у предпринимателя. На определенном этапе доход падает настолько, что организация хозяйственной деятельности перестает восприниматься принципалом как лучшая альтернатива. Его интерес к предпринимательской организации падает, и процесс ускоряется. Чем ниже качество предпринимательского фактора, тем ранее наступает этот момент. В данном случае единственным способом сохранения организации является своевременная реорганизация, включающая замещение самого предпринимателя и перестройку сети контрактов. Соответствие предпринимательского фактора задаче максимизации сверхсуммативного эффекта, тем не менее, не исключает развития несостоятельности предпринимательской организации. Предпринимательская деятельность осуществляется в условиях тесного взаимодействия с внешней средой. Предприниматель не обладает полной информацией о состоянии и будущем развитии событий во внешней среде деятельности его предприятия. Это определяется зависящими и не зависящими от предприятия причинами и факторами. К числу независимых факторов относится, например, изменчивость хозяйственной среды, в которой функционирует организация [150,С.22-23]. Хозяйственная среда формирует множество вероятных путей развития ситуации, наступление которых должно адекватно восприниматься - 52 - - предпринимательской организацией и находить отражение в структуре ее экономического поведения. Рациональное поведение организации предполагает наличие информации обо всех путях изменения хозяйственной среды и возможностях использования потенциала организации в каждой из ситуаций. Однако существуют границы доступности информации. Кроме того, доступная информация не может быть полностью использована в связи с ограниченными возможностями ее достоверного анализа и интерпретации предпринимателем. Следовательно, невозможно однозначно предусмотреть все варианты развития событий во внешней среде. Это создает предпосылки принятия неоптимальных стратегических решений, способствует неоптимальности долгосрочного поведения предпринимателя и приводит к неэффективному использованию ресурсов. Непредвиденные обстоятельства и сдвиги во внешней среде могут привести к отклонению комбинации ресурсов от оптимума и к снижению объема получаемого эффекта. Такие отклонения могут носить обратимый и необратимый характер. Последующие пересмотры и корректировки стратегии требуют дополнительных издержек, что также негативно влияет на состояние предпринимательской организации [133,С 143-145; 102, С.108- 125]. Отличие данной ситуации от ранее рассмотренной состоит в отсутствии безусловного развития хронической несостоятельности организации с последующим прекращением ее деятельности либо реорганизацией. В данном случае предприниматель способен принять стратегические решения, реализация которых восстанавливает оптимальность комбинации ресурсов. - 53 - - Если это происходит, негативное положение организации принимает временный характер. Рекомбинация ресурсов восстанавливает нарушенное экономическое состояние предпринимательской организации. Однако восстановление экономического состояния путем рекомбинации ресурсов и предотвращения неблагоприятного развития событий оказывается возможным далеко не всегда. Существует ряд причин, которые могут воспрепятствовать реализации эффективных стратегических решений и, тем самым, способствовать превращению временного тяжелого положения организации в устойчивое состояние. В числе таких причин следует назвать инерционность производственного процесса предприятия. Ее способность к быстрым изменениям в соответствии с принятыми стратегическими решениями определяется составом ресурсов, степенью их специфичности, уровнем взаимозависимости и мобильностью. Чем больше доля высокоспецифичных ресурсов и выше их рыночная цена, жестче технологические связи, тем с большими издержками сталкивается предприниматель при рекомбинации ресурсов. Соответственно, для получения успешного результата большее значение приобретает финансовый фактор. Это усиливает значение характера организации собственности, от которой напрямую зависит привлечение необходимых финансовых ресурсов. Возможность реализации стратегии восстановления экономического состояния путем рекомбинации ресурсов зависит также от инерционности предпринимательской организации как социальной структуры. Рекомбинация ресурсов не является чисто техническим актом. Изменение в составе и - 54 - - пропорциях используемых факторов означает изменение сети контрактов, образующих функциональную основу организации и обеспечивающей объединение ресурсов [150,С. 38-46]. Чем жестче контрактная сеть, чем с большими издержками связан пересмотр заключенных соглашений, тем сложнее проходит процесс рекомбинации. В этом смысле особую роль приобретает организационно-правовая форма, в которой существует предпринимательская структура, и общее состояние институциональной среды хозяйственной деятельности. Временное нарушение экономического положения предприятия может затянуться и развиться в его несостоятельность в случае неблагоприятного стечения обстоятельств. А именно, когда отсутствуют в достаточном объеме финансовые возможности, а время, которым располагает предприниматель для исправления создавшегося положения, ограничено. Чем дольше сохраняется неблагоприятное положение, чем дольше организация пребывает в зоне низкой рентабельности или убыточности, тем в большей степени оно теряет видимость экономически перспективной структуры. Предпринимателю становится все труднее убедить потенциальных инвесторов предоставить необходимые для рекомбинации факторов средства. Продолжительная низкая рентабельность деятельности предпринимательской организации способна инициировать процесс спонтанного разрушения сети контрактов изнутри. Самопроизвольный, непредсказуемый уход участников делает невозможным осуществление последовательной и потенциально эффективной стратегии рекомбинации |