Финансовое право
 Скачать 3.26 Mb.
|
|
ГЛАВА 13 ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РФ 13.1. Понятие денег и денежного обращения. Денежная масса Деньги как экономическая категория – это всеобщий эк- вивалент стоимости товаров и услуг. Экономическая наука выделяет пять функций денег: 1. Мера стоимости. Деньги позволяют оценивать стоимость товаров путем установления цен. 2. Средство обращения. Деньги играют роль посредника в процессе обмена. 3. Средство платежа. Функция денег, позволяющая времени пла- тежа не совпадать со временем оплаты, когда товары продают в кредит. 4. Средство накопления и сбережения. Способность денег уча- ствовать в процессе формирования, распределения, перераспределения на- ционального дохода, образования сбережений населения. 5. Функция мировых денег. Проявляется во взаимоотношениях ме- жду экономическими субъектами (государствами, юридическими и физическими лицами), находящимися в разных странах. Следствием наличия у денег перечисленных функций явля- ется их постоянное движение от субъекта к субъекту (от Банка Рос- сии к банку, от банка – к гражданам и организациям, между финансовыми ин- ститутами и т.д.). Денежное обращение – это процесс непрерывного движе- ния денег в наличной и безналичной формах. Оно пронизывает всю финансовую систему. От состояния денежного обращения и денежной системы во многом зависит стабильность и разви- тие экономики страны. Следует иметь в виду экономический закон денежного обращения – покупательная способность де- нег находится в обратной зависимости от их количества: чем больше денег в обращении, тем меньше их стоимость. Поэтому государству необходимо устанавливать правильное соотноше- ние между доходами населения и стоимостью товаров (услуг), а также поддерживать количество денег в обращении на необхо- димом уровне. Банку России предоставлено право устанавли- вать ориентиры роста показателей денежной массы, исходя из 161 основных направлений единой государственной денежно- кредитной политики. Денежная масса – это совокупность наличных и безналич- ных покупательных и платежных средств, обеспечивающих об- ращение товаров и услуг в экономике, которыми располагают физические и юридические лица, а также государство. ЦБ РФ ис- пользует понятие «денежнаямасса в национальном определении» – объем наличных денег в обращении (вне банков) и остатков средств в национальной валюте на счетах нефинансовых органи- заций, финансовых (кроме кредитных) организаций и физических лиц, являющихся резидентами РФ. Ее величина на 01.05.2012 г. состав- ляет 24247,2 млрд. руб. Денежная масса (национальное определение) на 01.05.2012 г. (млрд. руб.) Наличные деньги; 5831,5 Безналичные денежные средства; 18415,7 13.2. Виды денежного обращения По объему безналичный оборот значительно превышает на- личный, причем государство стремится минимизировать послед- 162 ний. С распространением платежных карт и электронных денег наличные деньги вытесняются из обращения. Наличное денежное обращение. Эмиссия наличных денег (т.е. выпуск их в оборот), организация их обращения и изъятия из обращения осуществляются исключительно Банком России. Един- ственным законным средством наличного платежа на территории РФ являются банкноты (банковские билеты) и монета Банка Рос- сии. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей на всей территории РФ. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банк- ноты в соответствии с Указанием Банка России от 26.12.2006 № 1778-У (ред. от 05.06.2009) «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России». Функции ЦБ РФ по организации денежного обращения: – организация производства, в том числе размещение заказа на изготовление, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов; – установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций 1 ; – установление признаков платежеспособности, порядка уничтожения и замены банкнот и монеты Банка России; – определение порядка ведения кассовых операций 2 Для осуществления контроля за наличным денежным обра- щением установлены: 1) ограничение расчетов наличными деньгами 3 , связан- ных с осуществлением предпринимательской деятельности, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; 1 Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, пере- возки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утв. Банком России 24.04.2008 № 318-П (ред. от 07.02.2012). 2 Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утв. Банком России 12.10.2011 № 373-П. 3 Указание Банка России от 20.06.2007 № 1843-У (ред. от 28.04.2008) «О пре- дельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпри- нимателя». 163 2) ограничение остатка наличных денег для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. С 2012 г. юридиче- ские лица и индивидуальные предприниматели сами устанавли- вают для себя лимит остатка наличных денег, т.е. максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня. Порядок расчета такого лимита ус- тановлен Банком России 1 . Все наличные деньги сверх установ- ленного лимита (свободные денежные средства) должны хра- ниться на счетах в банках. Накопление наличных в кассе сверх установленного лимита допускается только в дни выплат зара- ботной платы стипендий; выплат, включенных в фонд заработной платы и выплаты социального характера; в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом, индиви- дуальным предпринимателем в эти дни кассовых операций. 3) Регламентация порядка приема и выдачи наличных де- нег (ведения кассовых операций) юридическими лицами и инди- видуальными предпринимателями. Безналичное денежное обращение. Исходя из названных выше ограничений оборота наличных денег и наличных расчетов, основной объем денежного обращения является безналичным. Безналичные денежные средства – это не вещь (в отличие от на- личных купюр и монет), а имущественное право их владельца. Их владелец не обладает правом собственности на них, а наделен только правом требования к кредитной организации о выдаче этих средств. Поэтому при безналичной передаче денежных средств плательщик передает своему контрагенту (получателю средств) не деньги, а свое право требования к кредитной органи- зации. Безналичные денежные средства – это денежные средства, находящиеся на счете плательщика (остаток на счете), либо пере- 1 Приложение к Положению ЦБ РФ от 12.10.2011 г. № 373-П «О порядке веде- ния кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации». 164 данные для осуществления платежа без открытия счета, либо электронные денежные средства 1 . В силу особенностей своей правовой природы они именуются не деньгами, а денежными средствами. Сущность безналичного оборота состоит в отсутствии пе- редачи наличных денег из банка плательщика в банк получателя. Вместо этого осуществляется изменение записей по банковским счетам плательщика, получателя и обслуживающих их кредит- ных организаций. 13.3. Основные методы регулирования денежного обращения Эмиссия –выпуск в обращение денежных знаков, ведущий к увеличению денежной массы, находящейся в обороте. А) Эмиссия наличных денег, которая осуществляется исклю- чительно Банком России. Не каждый выпуск денег в оборот при- водит к увеличению денежного предложения, то есть является эмиссией. Не являются эмиссией ежедневный выпуск новых де- нег взамен ветхих и изношенных, выпуск денег обновленного ди- 1 Электронные денежные средства – денежные средства, которые предвари- тельно одним лицом предоставлены другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные сред- ства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее де- нежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с ис- пользованием электронных средств платежа. Например, средства, внесенные на платежные карты, предоплаченные карты WebMoney или Яндекс.Деньги, «электронный кошелек». 165 зайна и т.п. Эмиссия произойдет только в случае, когда выпуск денег в оборот превысит их возврат в банки. Б) Эмиссия безналичных денежных средств, которую осу- ществляют банки. Это выдача банками кредитов и выпуск цен- ных бумаг, например, векселей. Вексель банка, используемый в расчетах за товары, становится как бы дополнительно эмитиро- ванными деньгами («кредитными деньгами»). Предоставляя кре- диты, банки увеличивают объем денежной массы. ЦБ РФ регули- рует такую эмиссию с помощью изменения нормативов обяза- тельного резервирования банками части привлеченных ими средств. Обязательные резервы депонируются в Банке России, фактически «замораживаются» на случай ликвидации банка. Чем меньше резервных отчислений, тем больше безналичных денеж- ных средств может создать банковская система. Денежная реформа – полное или частичное преобразова- ние денежной системы с целью стабилизации и укрепления де- нежного обращения 1 . В истории нашей страны проводилась более 10 раз. Первая из них – реформа 1535 года Елены Глинской (ма- тери Ивана Грозного), в результате которой была унифицирована монетная система, создана единая система денежного обращения Русского государства, запрещено использование всех разнооб- разных русских и иностранных монет. Рубль стал общероссий- ским денежным знаком. Денежная система приобрела следую- щий вид: рубль равнялся 100 копейкам, полтина – 50 копейкам, гривна – 10 копейкам, алтын – 3 копейкам, 1 копейка – 2 денгам или 4 полушкам. Последняя денежная реформа 1991 г. носила конфискаци- онный характер, преследовала цель избавиться от «лишней» на- личной денежной массы, и частично решить проблему дефицита на товарном рынке СССР. Неожиданно для населения был пре- кращен прием во все виды платежей денежных знаков достоин- ством 50 и 100 рублей, а также введены ограничения выдачи на- личных денег со вкладов граждан в банках. Гражданам было раз- решено обменять такие купюры на новые только в течение трех суток, и не более 1000 рублей на человека. В результате реформы 1 Финансовое право: Учебник / О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева и др.; Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М., 2004. С. 359. 166 тысячи людей лишились своих накоплений, хранившихся и дома, и в Сбербанке. Изъяты из обращения 14 млрд наличных рублей (10,5% от всей массы). Деноминация – изменение нарицательной стоимости де- нежных знаков, т.е. замена старых денежных знаков новыми, ко- торые имеют меньший номинал. Цель: сокращение денежной массы, стабилизация валюты после гиперинфляции (резкого обесценивания денег), упрощение ведения бухучета и расчётов. В истории СССР и РФ деноминация происходила 6 раз (в 1922, 1923, 1924, 1947, 1961 и 1998 годах). В ходе последней обращающиеся тогда рубли заме- нялись на новые по соотношению 1000 рублей в деньгах старого образца на 1 рубль в новых деньгах 1 (т.е. из номинала убирались нули). Соответственно в 1000 раз был уменьшен и масштаб цен. Все неденоминированные монеты (1, 5, 10, 20, 50, 100 рублей) исчезли из обращения. Были введены копеечные и рублёвые монеты (1, 2, 5 рублей). Обмен денег проходил до 2002 г. Пример деноминации: Гарантии для населения при денежной реформе и деноми- нации теперь закреплены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: банкноты и моне- та Банка России не могут быть объявлены недействительными, если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Срок изъятия не может быть менее 1 года, но не должен превышать 5 лет. Не допускают- ся какие-либо ограничения в отношении сумм или субъектов об- мена. 13.4. Понятие и типы денежной системы Денежная система – это законодательно закрепленное уст- ройство денежного обращения. Денежные системы сформирова- лись в XVI—XVII вв., но в дальнейшем претерпели существен- ные изменения. В ходе развития денежной системы первоначаль- но функции денег выполнял денежный товар (всеобщий эквива- 1 П. 1 Указа Президента РФ от 04.08.1997 № 822 (ред. от 03.12.2001) «Об изме- нении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен». 167 лент, которым стало золото). Но постепенно связь денег с золо- том ослабла, металлическое обращение было ликвидировано. «Действительные деньги» (золотые и серебряные) вытеснены их заменителями – бумажными и кредитными деньгами («знаками стоимости»), не подлежащими обмену на золото. Под бумажными деньгами понимаются казначейские билеты и ассигнации, выпускаемые госу- дарством. А под кредитными деньгами – банкноты, эмитируемые главным бан- ком страны, векселя, чеки. Последняя система металлического обращения – это «Бреттон-Вудская денежная система», оформленная в 1944 г. на Валютно-финансовой конференции ООН, участниками кото- рой стали 44 государства. Ее основные черты: золото вытеснено из оборота и выступает лишь средством окончательного расчета между странами; наряду с золотом международным средством и резервной валютой выступают доллар США и фунт стерлингов Великобритании; доллары США обменивались на золото в Ка- значействе США по официально установленному соотношению. Доллар стал эталоном ценности всех денежных единиц. Однако в связи с сокращением золотых запасов США, в 1971 г. обмен доллара на золото был прекращен. В 1976 г. была утверждена новая «Ямайская денежная система» (система бу- мажно-кредитного обращения), оформленная Соглашением стран – членов МВФ. Золото окончательно утратило денежную функцию, но осталось резервом государства, используемым для приобретения валюты других стран. Мировыми деньгами были объявлены специальные права заимствования (международное платежное средство, созданное МВФ), которые включали 5 валют (США, ФРГ, Японии, Великобритании, Франции). Доллар США сохранил важное место в международных расчетах и валютных резервах других стран. Типы денежных систем Система металлического обращения (золотые и серебряные деньги) Система бумажно-кредитного обращения (роль денег играют знаки стоимости) 168 13.5. Элементы денежной системы Правовые основы денежной системы РФ определены Феде- ральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Денежная единица – это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и вы- ражения цен всех товаров и услуг. Официальной денежной еди- ницей (валютой) РФ является рубль, состоящий из 100 копеек. Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Поэтому современные деньги именуются «фиатными», т.е. символическими. Банкноты и монета Банка России являются без- условными обязательствами Банка России, обеспечиваются всеми его активами. Банк России устанавливает и публикует официаль- ные курсы иностранных валют по отношению к рублю. Масштаб цен – это мера выражения стоимости каких-либо благ в денежных единицах страны при реализации или оценке этих благ. Это способ соизмеренияпокупательной способности или стоимости товара. Виды денег, являющиеся законными платежными сред- ствами в РФ (денежные знаки) –это банкноты (банковские би- леты) и монета Банка России различных номиналов. ЦБ РФ при- нимает решение о выпуске в обращение новых видов денежных знаков, утверждает их номиналы и образцы. Описание новых де- 169 нежных знаков публикуется в средствах массовой информации. В некоторых других странах разновидностью денежных знаков яв- ляются также казначейские билеты, эмитируемые казначейством. Образцы денежных суррогатов России 1990-х годов: 170 Эмиссионная система – это законодательно установленный порядок выпуска и обращения денег. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на террито- рии РФ осуществляются исключительно Банком России. Она осуществляется следующим образом. Изготавливает денежные знаки ФГУП «Гознак», в состав которого входят монетные дво- ры, печатная и бумажная фабрики, типография и научно- исследовательский институт. Деньги поступают в Расчетно- кассовые центры (далее – РКЦ) территориальных учреждений ЦБ РФ, которые осуществляют расчетно-кассовое обслуживание кредитных организаций. В резервных фондах РКЦ постоянно хранятся банкноты и монеты. Но они считаются выпущенными в обращение после передачи в оборотную кассу РКЦ. Такая опера- ция будет считаться эмиссионной, только если в результате уве- личится общий объем денежной массы страны. Дело в том, что другой РКЦ может в это же время изъять из оборота аналогич- ную сумму денег, переведя ее из своей оборотной кассы в ре- зервный фонд, т.к. ЦБ РФ ежедневно определяет лимиты остат- ков средств в оборотных кассах. Правление ЦБ РФ составляет ежедневный эмиссионный баланс, который позволяет опреде- лить, произошла ли в данный день эмиссия. Далее деньги из обо- ротных касс РКЦ поступают в кассы кредитных организаций, а затем в кассы организаций и населению. Движение наличных денег от изготовления к выпуску в оборот 171 Эмиссию безналичных денег осуществляют банки, а регули- рует ЦБ РФ. Контрольные вопросы: 1. Что такое деньги как экономическая категория и каковы их функции? 2. Дайте понятие денежного обращения и объясните необходимость его правового регулирования. 3. В чем заключены особенности правового регулирования наличного и безналичного денежного обращения? 4. Перечислите методы регулирования денежного обращения. Раскройте их сущность. 5. Что такое денежная система и каковы ее типы? Охарактеризуйте со- временную систему денежного обращения. 6. Назовите элементы денежной системы. Каковы особенности их пра- вового режима? |