концепция. ВБС - концепция ФЭП_final2007. Государственный университет
 Скачать 346 Kb.
|
4.3Оперативный контурЦель контура оперативного планирования - осуществление управления текущими операциями предприятия (продажи, производство, закупки, управление запасами, кассовое планирование, обслуживание производства), а так же достижение максимальной эффективности в использовании существующих производственных мощностей и оборотных средств за счет снижения затрат, уровня запасов готовой продукции, сырья и материалов. Оперативный контур планирования – это система выполнения корпоративного и внутрифирменных планов через механизм управления распределением ресурсов. Механизм реализуется через систему краткосрочных планов и мероприятий по контролю их выполнения и оперативным корректировкам. Цикл оперативного планирования реализуется ежемесячно в скользящем режиме с горизонтом планирования 3 месяца с интервалом в 1 месяц. Целевые показатели на первый месяц являются обязательными к исполнению, показатели на следующие два месяца носят индикативный характер. При этом необходимость трехмесячного горизонта планирования связана в первую очередь с уточнением плана продаж (отгрузки), главного календарного плана производства (услуг), плана закупок и кассового плана. Планирование же в трехмесячном горизонте мероприятий и затрат по обслуживанию производства обеспечивается на внутрифирменном контуре. Выполнение корпоративного и внутрифирменного планов через механизм распределения ресурсов обеспечивается за счет выделения производству строго определенных ресурсов в определенном объеме и в определенное время, а также через механизм учета ТМЦ на складах, перемещения материалов со складов в подразделения на участки и между участками, учета переноса стоимости труда и энергоносителей на продукцию. Определение номенклатуры и объема ресурсов реализуется: а). за счет разузлования ГКПП и отработки модуля MRP; б). за счет процедуры планирования мероприятий по обеспечению и обслуживанию производства в пределах полученных лимитов с оценкой обоснованности и целесообразности данных мероприятий главными специалистами по направлениям. Необходимость корректировок планов вытекает вследствие отклонений от последних по ходу их реализации. Факторами, обуславливающими данные отклонения, являются: частая отмена или изменения заказов клиентов, невыполнение условий контрактации, несоблюдение поставщиками (особенно монополистами) оговоренных сроков поставок, поломки изношенного оборудования, брак в производстве, низкое качество услуг, хранении и транспортировке, изменение технологических параметров производства, корректировки норм расхода, замена материалов и комплектующих, форс мажорные и другие обстоятельства. При этом наибольшие последствия наступают в результате частых изменений Главного календарного плана производства: повышение себестоимости продукции (услуг) из-за перепланирования, переналадок оборудования, дополнительного перемещения материалов, увеличения объема незавершенного производства; снижение уровня обслуживания клиентов; снижение достоверности планов. Комплекс методов и процедур данного контура предназначен для реформирования бизнес-процессов оперативного планирования и управления предприятием с целью минимизации стоимости производства с сохранением определенной гибкости, позволяющей адаптироваться к возможным изменениям. 4.3.1Объекты планирования оперативного контураОбъектами планирования в рамках цикла оперативного планирования являются: объемы и сроки реализации продукции (услуг) по всей номенклатуре в рамках планируемого периода, объемы и сроки производства продукции (услуг) по всей номенклатуре в рамках планируемого периода, объемы запасов готовой продукции, сырья, материалов, а также незавершенного производства по всей номенклатуре производимой продукции на конец периода планирования, загрузка производственных мощностей по срокам, мероприятия по подготовке производственных мощностей, объемы и сроки закупок сырья и материалов, объемы и сроки производства продукции (услуг) вспомогательного производства (инструментального и т.д.), а также показатели для вспомогательного производства, перечисленные в п.п.3-5, мероприятия инвестиционного характера, мероприятия финансового характера (получение и возврат кредитов, финансовые вложения, операции с ценными бумагами, привлечение капитала) в рамках периода планирования, размеры поступлений и платежей в рамках периода планирования по всем источникам поступлений и всем направлениям платежей, в том числе понедельное детальное планирование платежей (составление платежного календаря) С целью управления оборотными средствами на оперативном уровне при планировании продаж и закупок используется процедура планирования по целевым показателям: планирование по целевым показателям Целевые показатели устанавливаются на корпоративном уровне с ежегодной периодичностью на горизонт планирования 1 год и более с разбивкой по кварталам и месяцам и доводятся до соответствующих служб. К целевым показателям относятся: условия контрактации с контрагентами; Условия контрактации с контрагентами планируются соответствующими службами в пределах полученных целевых показателей (базовых условий). При несоответствии условий контрактации базовым, последние могут быть пересмотрены на корпоративном уровне, либо на данном уровне может быть принято решение о смене контрагентов в целях достижения лучших условий расчетов. Общая схема планирования по данным целевым показателям приводится на Рис. 5 в приложении к данному документу. нормативы остатков материально-производственных запасов; Норматив выполняется в оперативном контуре планирования соответствующими службами темповым управлением отгрузкой, запасами ТМЦ и закупками. нормативы остатков в незавершенном производстве. Лимиты и задания по данному целевому показателю получают: а). Техническая дирекция, как ответственное лицо за организацию техпроцесса, которая анализирует возможность его выполнения в рамках применяемой технологии и существующей организации техпроцесса, корректирует норматив по остаткам НЗП, устанавливая минимально возможные значения соответствующие техническим требованиям при данной организации техпроцесса или инициирует инвестиционные проекты по изменению техпроцесса для выдерживания данного лимита; б). Дирекция по производству, которая в рамках оперативного управления производством поддерживает остатки в незавершенном производстве в соответствии с полученными нормативами. Необходимость установления двух последних нормативов сохраняется при отсутствии на предприятии интегрированной системы управления MRP (ERP)-класса. При наличии данной системы уровень запасов и незавершенного производства поддерживается путем управления запуском производственных заданий и механизмом распределения ресурсов в производстве. 4.3.2Результаты оперативного планированияРезультатом оперативного планирования по соответствующим горизонтам и интервалам планирования являются: в трехмесячном горизонте планирования с интервалом в месяц: План продаж/ оказания услуг (в натуральном и стоимостном выражении) План поступления выручки Бюджет расходов на сбыт (если он не рассматривается в рамках инвестиционного планирования) Главный календарный план производства по изделиям (услугам) как независимого, так и зависимого спроса (в натуральном выражении) План закупок (в натуральном и стоимостном выражении) План платежей в месячном горизонте планирования с интервалом в сутки: Кассовый план в части поступлений по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности; в части платежей по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности; План отгрузки Производственные задания по подразделениям и участкам Заказы поставщикам |