Международная заочная научная конференция (г. Челябинск, октябрь 2012 г.)
 Скачать 6.49 Mb.
|
|
Невозвраты по кредитам Прибыль с учетом невозвратов Невозвраты по кредитам Прибыль с учетом невозвратов Невозвраты по кредитам Прибыль с учетом невозвратов 1 2 3 4 5 6 7 8 9 2004 11,1 1,1 0,011 1,089 0,055 1,045 0,11 0,99 2005 12,9 1,5 0,129 1,371 0,645 0,855 1,29 0,21 2006 14,5 1,6 0,145 1,455 0,725 0,875 1,45 0,15 2007 15,2 1,7 0,152 1,548 0,76 0,94 1,52 0,18 2008 19,6 1,95 0,196 1,754 0,98 0,97 1,96 -0,01 k=0,1 Годы Кредитный потенциал Прибыль k=0,01 k=0,05 9. Финансы, деньги и кредит 116 Проблемы современной экономики (II) Если доля невозвратов составляет k, то максимум эф- фективности достигается при объеме * b Q k = и соот- ветствует ндикатору I*. Таким образом, изменение доли невозвратов по кредитам приведет к изменению Q* и I*. Увеличение доли невозвратов по выданным ссудам при- ведет к смещению Q* влево и снижению величины I*, и наоборот – снижение доли невозвратов по кредитам при- ведет к смещению Q* вправо и увеличению I*. Проиллю- стрируем это с помощью графика 1. На графике 1 показана кривая прибыли банка (P), по- лученная на основе модели (1), прямые убытков банка (L), полученные на основе модели (2) и линии второго по- рядка I, полученные на основе модели (3) для трех зна- чений доли невозвратов по кредитам (k). Рассчитаем значение кредитного потенциала, при ко- тором эффективность кредитования достигает макси- мума. При наименьшей принятой для анализа модели доли невозвратов k=0,01, по формуле (4) получаем 21,2208 * 2122,08 46,07 0,01 Q = = = млрд. руб. Такой величине кредитного потенциала соответст- вует * 0,01 2,6 I = млрд. руб. При изменении доли невоз- вратов, полученная величина кредитного потенциала меняется. Предположим, что невозвраты по кредитам возросли с 0,01 до 0,1. Кредитный потенциал будет равным 21,2208 * 212,208 14,567 0,1 Q = = = млрд. руб. При этом значении Q* индикатор эффективности банковского кредитования I* будет равняться 1,613 млрд. руб. Расчеты доказывают, что при увеличении доли невоз- вратов по кредитам величина индикатора достигается при меньшей величине объема кредитного портфеля и при меньшем значении прибыли. На графике 2 представлена кривая, характеризующая изменения значений индикатора (млрд. руб.) при раз- личных величинах доли невозвратов от 0,001 до 0,1. Изменение величины невозвратов в большую сторону существенно снижает эффективность кредитования. Кре- дитный потенциал, при котором достигается максимум эффективности, уменьшается. Значение расчетной при- были при максимальном значении эффективности также уменьшается. Проанализируем модель индикатора эффективности банковского кредитования с точки зрения безубыточности. На графике 1 показаны две точки 2 1 4 2 a a kb Q k − − − = и 2 2 4 2 a a kb Q k − + − = . Обе они подпадают под опре- График 1. модель индикатора эффективности банковского кредитования при значениях k=0,01, 0,05 и 0,1 117 деление точек безубыточности – точек, при которых доходы от кредитных операций равны величине невоз- вратов по ссудам. Однако характер этих точек принципи- ально разный. При любом объеме кредитного портфеля, лежащем слева от точки 1 Q , банк несет убытки от кре- дитных операций. При возрастании объема кредитования и переходе через точку 1 Q банк начинает получать при- быль. На интервале ( 1 Q , 2 Q ) доходы банка превышают убытки от невозврата по ссудам. В этом интервале при- быль достигает своего максимума в точке * Q и в после- дующем снижается до точки 2 Q . Прибыль банка равна нулю при объеме остатков задолженности по ссудам равном 2 Q . Дальнейшее расширение кредитования вновь делает операции банка убыточными. Любые изменения платежеспособности заемщиков непосредственно определяют величину 1 Q и 2 Q . В пе- риоды экономического спада платежеспособность эконо- мических агентов падает, вследствие чего возрастает доля невозвратов по кредитам k , в результате чего убытки банков растут. Находясь на уровне безубыточности 1 Q увеличение k не так отрицательно отразится на устой- чивости банка, как в случае состояния 2 Q . Увеличение доли невозвратов для банка с объемом кредитного порт- феля 2 Q приведет к неизбежным высоким убыткам и се- рьезным угрозам ликвидности банка. Данные выводы подтверждаются расчетами величин точек 1 Q и 2 Q . При величине доли невозвратов по кре- дитам 0,01 банк достигает уровня безубыточности при значениях кредитного потенциала 7,1 млрд. руб. ( 0,01 1 Q ) и 299,9 млрд. руб. ( 0,01 2 Q ). Если величина доли невоз- вратов возрастает до 0,05, то значения 0,05 1 Q и 0,05 2 Q со- ставят 7,94 млрд. руб. и 53,5 млрд. руб. соответственно. Также график 1 показывает, что интервал величины кредитного потенциала, при котором банк будет полу- чать прибыль, уменьшается. Если при доле невозвратов, равной 0,01 ∆Q= Q 2 -Q 1 =299,9–7,1=292,8 млрд. руб., то увеличение доли невозвратов по ссудам до 0,05 интервал, на котором банк может получать прибыль, существенно сокращается ∆Q=Q 2 -Q 1 =53,5–7,94=45,56 млрд. руб. Кредитные операции являются одним из основных источников прибыли коммерческого банка. Поэтому для банка важна оценка эффективности кредитования и поиск путей ее повышения. Предложенная модель индикатора экономической эффективности имеет высокие адаптаци- онные возможности для мониторинга финансовой устой- чивости и на его основе позволяет своевременно коррек- тировать деятельность банка. График 2. График величины максимума кредитного потенциала в зависимости от доли невозвратов 9. Финансы, деньги и кредит 118 Проблемы современной экономики (II) Особенности восприятия клиентами инноваций на рынке банковских услуг Шуклина зинаида николаевна, доктор экономических наук, профессор; мельникова ирина николаевна, аспирант брянский государственный университет имени академика и.Г. петровского К аждый индивид, являющийся потенциальным потре- бителем, имеет отличительные психологические осо- бенности, тип характера и темперамента, особое по- ведение на рынке товаров и услуг. При анализе этих особенностей можно выявить модели, характерные для поведения потребителей инноваций. Непрерывная, про- долженная инновация (continuous innovation) требует минимальных изменений в потребительском поведении. Большинство новых продуктов, вводимых на рынок, представляет собой непрерывные инновации. Дина- мично непрерывная инновация (dynamically continuous innovation) предполагает несколько большие, однако не существенные для потребителя изменения в поведении. Большая часть теоретических и эмпирических исследо- ваний связана с динамично непрерывными инновациями, чье распространение на рынке требует нередко специ- альных усилий. Прорывная инновация (discontinuous innovation) предполагает значительные изменения по- требительского поведения. [3, с. 98] Типы потребительского поведения тесно связаны с мотивациями, причем приобретение товара или исполь- зование услуги является действием, в основе которого лежат различные побудительные мотивы. Эти мотивы могут опираться на здравый смысл, опыт и знания кли- ентов, и формироваться под воздействием случайных им- пульсов. Исследование мотиваций и типов потребитель- ского поведения клиентов банка является очень важным для разработки системы мер воздействия на целевую ау- диторию, стратегий психологического воздействия на по- требителей инновационного продукта в банках. Процесс распространения инновации на рынке или диффузионный процесс – это покупка продукта на рынке с некоторой степенью продолжительности и регулярности. В диффузии осуществляется движение инновации на рынке во времени среди членов целевой группы посред- ством коммуникаций. Вне зависимости от типа продукта и социальной группы покупателей диффузионный процесс происходит во времени по определенному образцу: пе- риод относительно низкого роста, затем период быстрого роста и, наконец, период замедленного роста. Если учи- тывать, что клиенты являются ключевой группой, для ко- торой организация работает и стремится удовлетворить запросы, банкам необходимо целевое воздействие на кон- тактные аудитории и система мер поддержания уже уста- новившихся связей с клиентами. Контакты с потребите- лями банковских услуг начинаются с поиска информации о банке и его услугах. Потенциальный клиент сравнивает информацию, оценивает условия работы с банками и сте- пень своей защищенности. [1, с. 421] Приобретение относится к действиям, ведущим к по- купке и включающим покупку или заказ продукта. Не- которые из этих действий включают поиск информации относительно особенностей продукта и выбора, оценку альтернативных товаров или марок и собственно по- купку. Аналитики поведения потребителя изучают данные типы поведения, включая то, как потребители работают с банком, напрямую или через Интернет. Особенности психологии восприятия инноваций про- являются в процессе коммерциализации инновационного продукта, когда целью управления становится построение эффективной системы коммуникации с потенциальным потребителем инновации. На восприятие новой, незна- комой информации об инновационном продукте влияет множество факторов, как объективных по отношению к потребителю (характеристик самого продукта) так и субъ- ективных, зависящих от психической реальности потре- бителя. [2, с. 117] От того, насколько точно учитываются особен- ности восприятия нового продукта конкретной целевой группой потребителей, в значительной степени зависит судьба предлагаемой инновации. Восприятие любого объекта происходит в соответствии с известными за- кономерностями: элементарные ощущения от органов чувств поступают в кору головного мозга человека, где происходит их обработка на основании имеющегося опыта, представлений, сопутствующих эмоций. Резуль- татом восприятия является формирование образа объ- екта и отношения к этому образу. Большая часть этого процесса не осознается, и о том, как банковский продукт воспринят, специалисты узнают по поведению потреби- теля. Однако для продвижения инновации имеет значение не столько сам образ продукта, возникший в сознании потребителя, сколько субъективное отношение, которое возникает в отношении этого образа. С одной стороны, благодаря аналоговому мышлению «незнакомый» потре- бителю продукт всегда имеет шанс быть воспринятым, как похожий на что-то, напоминающий что-либо и, соот- ветственно, (в создающемся представлении о нем) име- ющий какое-то значение, назначение и применение. С другой стороны, именно субъективность и неоднознач- ность процесса сравнения, поиска аналогий становится препятствием на пути принятия потребителем решения использовать или не использовать предлагаемую инно- вацию. Первичный контакт с информацией об инновационном продукте начинает в психике потребителя в процессе фор- мирования внутреннего конфликта, конфликта между же- 119 ланием человека удовлетворить актуальную потребность привычным способом и желанием удовлетворить её более эффективно, используя инновацию. Поведение потребителя формируется и реализу- ется в окружении других людей, то есть в группе. По- требитель периодически находится в определенном от- ношении к какой-либо группе и в силу этого испытывает персональное влияние других людей. По характеру кон- тактов группы делят на первичные (primary) и вторичные (secondary). Первичные контактные группы характеризуются ча- стыми межличностными контактами с особенным ин- тенсивным влиянием. Вторичные группы отличаются ограниченными межличностными контактами, опосре- дованно и нечасто влияющими на клиентов. Привлека- тельность группы – это желательность для индивидуума принадлежности к данной группе при постепенном изме- нении реакции с негативной до позитивной. Группы не- гативной привлекательности могут влиять на поведение с той же силой, что и группы позитивной привлекатель- ности. Особое значение имеет референтная группа, ко- торую индивидуум использует в качестве ориентира для поведения в конкретной ситуации. Референтные группы формируют стандарты (нормы) и ценности, детерминиру- ющие перспективу мышления и поведения человека. Для того чтобы выявить отношение клиента к иннова- ционной услуге как основной метод сбора информации ис- пользуется анкетирование, собеседование, оценка мнения группы и их разновидности, фокус группы, советы потре- бителей. Следует различать опыт персональный и опыт инновационный. Персональный опыт представляет собой своеобразную «базу данных», необходимых для узнавания продукта. Сравнивая инновацию с чем-то общеизвестным и имеющим позитивную эмоциональную окраску, мы под- сказываем потребителю благоприятный путь распозна- вания нового продукта. Предложение инновационной банковской услуги кли- енту зависит от феномена пропасти, лежащей между раз- ными психологическими типами потребителей, с кото- рыми встречается продукт по мере движения по кривой жизненного цикла. С помощью образов новаторов, по- следователей и консерваторов, поочередно сталкиваю- щихся с услугой, выявляется, почему успехи продукта у одной аудитории ничего не значат для другой и, соот- ветственно, почему успешный продукт, активно наби- рающий обороты, может вдруг остановиться в своем развитии, а то и вовсе уйти со сцены. Именно рынки скептиков и консерваторов (а вовсе не новаторов, как принято считать до сих пор) в будущем должны стать главным полем боя для высокотехнологичных компаний, а также предполагает, чему же надлежит быть главным оружием борьбы за эту аудиторию. Разрыв происходит при появлении новых ресурсов, когда предложенные ин- новации еще мало интересуют клиентов. В этой связи банки могут предлагает совершенно новые или моди- фицированные инновации, которые сопровождаются предварительным информационным воздействием на клиентуру. Инновационный опыт влияет на отношение человека, его готовность к удовлетворению потребности по-новому. Итак, внедрение инноваций в банковской сфере за- висит от перспективной готовности и потенциала самих банков, а также от зарождения нужды и активизации спроса клиентов при взаимном воздействии. таблица 1 Факторы восприятия инновационного продукта потребителями-клиентами (авторская разработка) Объективные факторы инновационной среды Субъективные факторы Радикальность Мотивация покупки Объем и качество инноваций Система ценностей Скорость внедрения Возраст и опыт клиента Культурная среда Сегментная группа Социальные предпосылки для развития, социальная ориентированность бизнеса Внутренний потребительский конфликт Экономическое развитие, конкуренция и рыночная конъюнктура Адекватность поведения Воспринимаемый риск Корректность и ясность правовой базы, степень защи- щенности банков и клиентов Возможности альтернативного выбора Доступность научно-технических и информационных разработок Временные отрезки и циклы в жизнедеятельности Информативное и нормативное влияние группы Интенсивность маркетинговых усилий Идентификационное влияние (ценностно-экспрес- сивное) Персональное влияние 9. Финансы, деньги и кредит 120 Проблемы современной экономики (II) Литература: 1. Андреева О.Д. «Технология бизнеса: Маркетинг» Издательская группа ИНФРА М-Норма г. Москва, 2000, 421 с. 2. Камерон К., Куинн Р. Диагностика и изменение организационной культуры / Пер. с англ. под ред. И.В. Андре- евой. – СПб.: Питер, 2001, 117 с. 3. Левитас А.В. Больше денег от вашего бизнеса: скрытые методы увеличения прибыли .М.: ПРОМО, 2007, 98 с. 121 1 0 . у ч е т, а н а л и з и а у д и т Совершенствование учетной деятельности предприятия: функциональный аспект андреева Светлана Владимировна, кандидат экономических наук, доцент Самарский государственный экономический университет У четная информация является важнейшей составля- ющей информационного обеспечения деятельности экономических субъектов. Она служит целям устойчивого развития предприятия и является фактором роста качества управленческих процессов. Значительно возросшая в сов- ременных условиях потребность в разнообразной учетной информации обусловлена изменчивостью бизнес-среды организации и необходимостью мониторинга большого ко- личества операций, процессов и явлений. Соответственно, многократно увеличились запросы пользователей учетной информации для выработки и реализации управленческих решений на всех иерархических уровнях. Проблемным вопросам учетно-информационного обес- печения процесса управления предприятием посвящены работы известных российских авторов А.Ф. Аксененко, П.С. Безруких, С.М. Бычковой, Б.И. Валуева, В.А. Еро- феевой, В.Б. Ивашкевича, В.В. Ковалева, Н.П. Кондра- кова, М.И. Кутера, А.Д. Ларионова, С.А. Николаевой, В.Ф. Палия, В.И. Петровой, M.JI. Пятова, Я.В. Соколова, А.А. Шапошникова, А.Д. Шеремета, Л.З. Шнейдмана и многих других исследователей. При этом важнейшим на- правлением современных исследований в области учета является развитие новых подходов, обеспечивающих по- вышение информативности учетной системы организаций и учетно-аналитическое сопровождение реализации пе- редовых управленческих концепций. Состав учетной ин- формации, оперативность и возможность ее интеграции с другими видами информации определяют качество при- нятия и реализации широкого спектра управленческих ре- шений. Этим объясняется актуальность вопросов совер- шенствования учетной системы экономических субъектов, обеспечивающей информационную поддержку процессов управления предприятием. Исследователи выделяют достаточно большое коли- чество аспектов исследования учетной системы органи- зации, что приводит к отсутствию единства во мнениях от- носительно структуры учетной системы и взаимодействия ее основных элементов. Считаем, что при решении во- проса о видах учета, образующих учетную систему пред- приятия, необходимо ориентироваться на предметную на- правленность учетной деятельности. Потребности пользователей в учетной информации в первую очередь зависят от функциональной области, в которой они реализуют свои профессиональные и управ- ленческие функции. Поэтому нами в качестве основного критерия, определяющего структуру учетной системы, рассматриваются отдельные направления функцио- нальной деятельности предприятия. Функциональные виды учета – это структурные элементы учетной системы организации, обеспечивающие проведение учетных про- цедур функциональными подразделениями в целях вы- полнения своих управленческих функций. В связи с этим в учетной системе нами выделяются следующие функци- ональные виды учета: в соответствии с основным бизнес- процессом – производственный, кадровый, технический, учет сбытовой, снабженческой, финансовой деятельности и т.д.; в разрезе специальных отраслей прикладного ме- неджмента – инвестиционный, инновационный, экологи- ческий и т.п. Функциональная направленность учетной деятель- ности позволяет предельно сблизить источник учетных данных и заинтересованного пользователя, что приводит к формированию профессиональных знаний специалиста об объекте учета уже на стадии проведения им учетных процедур. Важнейшим преимуществом функциональной организации учета является возможность оперативного реагирования специалистов определенной предметной области на появление новых объектов учета в сфере их профессиональной деятельности. При этом выявляются новые характеристики и качества учитываемых объектов, осуществляется группировка и интерпретация учетных данных в разрезах, наиболее отвечающих потребностям управления в соответствующей функциональной области. Функциональная организация учетной деятельности позволяет в полной мере реализовать управление по слабым сигналам. Управление по слабым сигналам – это метод управления, основанный на том, что менеджер за- мечает уже первые слабые сигналы об изменениях пара- метров внешней или внутренней среды на своем участке деятельности. При этом практические шаги со стороны управления, направленные на использование пока еще нечетко проявившегося информационного сигнала, ста- новятся все более определенными и целенаправленными по мере получения более достоверной и полной учетной информации. Работники функциональных служб пред- приятия на основе своих профессиональных компетенций 10. Учет, анализ и аудит |