Ответы на тест ВНД. Регламент 2046, п $y отчислений, относимых на расходы Банка

• Название: Регламент 2046, п $y отчислений, относимых на расходы Банка
• Анкор: Ответы на тест ВНД.rtf
• Дата: 22.04.2017
• Размер: 9.92 Mb.
• Имя файла: Ответы на тест ВНД.rtf
• Тип: Регламент; #4935
• страница: 20 из 24

10.1. Как называется международная организация, разрабатывающая финансовые меры борьбы с отмыванием денег?

### ФАТФ

ООН

ОБСЕ

МВФ

10.2. Какой из перечисленных федеральных органов исполнительной власти является уполномоченным органом в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?

Центральный банк России

### Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг)

Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР)

Генеральная прокуратура.

10.3. Кредитная организация вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в случае:

отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности

непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в статье 7 Федерального закона 115-ФЗ сведения, либо представления недостоверных документов

наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с Федеральным законом 115-ФЗ

### во всех перечисленных случаях

10.4. Могут ли кредитные организации информировать клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?

нет, не могут

не могут, за исключением информирования правоохранительных органов

### не могут, за исключением информирования клиентов о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом 115-ФЗ

да, могут


10.5. Какие действия запрещены кредитной организации Федеральным законом 115-ФЗ?

открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации

открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя

заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента

### все перечисленные

10.6. Вправе ли кредитная организация отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица?

нет, не вправе

да, вправе в любом случае

### вправе, если по операции не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Федерального закона 115-ФЗ

вправе, если у работников кредитной организации возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма

10.7. В течение какого периода времени операции нового, только что прошедшего государственную регистрацию клиента – юридического лица по зачислению на счет и по списанию со счета на сумму 600 000 рублей и выше подлежат обязательному контролю?

в течение 3 месяцев со дня открытия расчетного счета

### в течение 3 месяцев со дня его государственной регистрации

в течение 3 месяцев со дня совершения первой операции по счету

10.8. Подлежит ли обязательному контролю сделка в соответствии с договором купли-продажи недвижимого имущества (регистрация перехода права собственности проведена органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней), находящимся в кредитном досье, подтверждающая целевое использование клиентом выданного кредита?

да, в любом случае

### да, на сумму 3 000 000 рублей и ее превышающую

да, на сумму 600 000 рублей и ее превышающую

нет, не подлежит.

10.9. Какие из перечисленных мер воздействия предусмотрены для кредитной организации в случае невыполнения требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ?

штраф

отзыв лицензии

### все перечисленное

10.10. Какие действия должен предпринять сотрудник кредитной организации, которому стали известны факты нарушений законодательства РФ в сфере Противодействия отмыванию доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма, допущенных сотрудниками кредитной организации при проведении операций (сделок)?

никаких действий;

### незамедлительно в письменном виде доводит эти факты до сведения своего непосредственного руководителя и службы внутреннего контроля;

незамедлительно в письменном виде доводит до сведения руководителя банка.

10.11. Со дня государственной регистрации юридического лица прошло менее трех месяцев. Подлежат ли обязательному контролю операции по его расчетному счету?

да, подлежат любые операции

### подлежат операции по зачислению на счет (вклад) и по списанию со счета (вклада) на сумму равную или превышающую 600 000 рублей

подлежат только операции, совершаемые в наличной форме

не подлежат

11. 2.Основы кредитования юридических лиц

11.1. По типу заемщика различают кредиты:

корпоративные;

### межбанковские;

инвестиционные;

до востребования.

11.2. Краткосрочные (до 1 года) кредиты используются:

### для финансирования оборотных средств;

для формирования собственных средств;

для финансирования основных средств.

11.3. Сделка РЕПО - это:

### ссуда под залог ценных бумаг с обратным выкупом;

ссуда для строительства крупного промышленного объекта;

ссуда под залог недвижимости.

11.4. Суть операции факторинга:

### кредитование поставщиков путем приобретения их права требования по непогашенным долговым обязательствам;

кредитование под залог отгруженных товаров;

гарантированное размещение или покупка ценных бумаг у их эмитентов;

выдача кредита на финансирование основных средств компании-заемщика.


11.5. Какой критерий классификации кредитных операций наиболее широко применяются на практике?

### по цели использования кредита;

по величине активов банка;

по величине кредитных рисков;

по способу начисления процентов.

11.6. К основным принципам кредитования относится:

срочность;

### платность;

справедливость;

лояльность.

11.7. Оценка залога, предоставленного заемщиком, осуществляется в рамках соблюдения принципа:

### возвратности;

целевого характера;

дифференцированного подхода к кредитованию;

платности.

11.8. Кредитный процесс состоит их нескольких этапов: (1) выдача кредита; (2) оценка обеспечения по ссуде; (3) поступление заявки на кредит; (4) оценка кредитоспособности заемщика; (5) санкционирование кредитной сделки. Укажите правильный порядок организации кредитного процесса в банке:

### 3=>4=>2=>5=>1;

3=>2=>5=>1=>4;

4=>2=>3=>5=>1;

2=>4=>3=>1=>5.

11.9. Принцип возвратности банковских кредитов основан:

### на определении требований к оценке кредитоспособности потенциального заемщика

на обеспечении равного доступа к кредитам у различных групп заемщиков;

на условиях формирования цены кредита;

на способах работы банка с проблемной задолженностью.


11.10. От чего зависит доходность банка по кредитным операциям?

### от стоимости банковских ресурсов;

от структуры процентных ставок на денежном рынке;

от величины собственного капитала банка.

11.11. Наиболее точное определение понятия «Ковенанта»:

### особые обязательства, ограничивающие поведение Заемщика, невыполнение которых приводит к возникновению права Кредитора потребовать досрочного погашения кредита;

особые обязательства, ограничивающие поведение Заемщика, невыполнение которых приводит к возникновению права Кредитора применить штрафные санкции;

особые обязательства Заемщика по оформлению обеспечения по кредиту.

11.12. Какую задачу решает процедура делегирования полномочий по принятию кредитных решений в банке:

### позволяет ускорить процесс принятия решения о выдаче кредита;

усиливает принцип централизации при принятии решений о выдаче ссуд;

позволяет более точно оценивать качество кредитного портфеля;

повышает конкурентоспособность банка на рынке кредитования.

11.13. Бланковый кредит – это:

### кредит без обеспечения;

кредит под залог недвижимости;

кредит под банковскую гарантию;

кредит под товары на складе.

11.14. В качестве обеспечения по кредитам могут выступать:

### поручительства;

платежные документы, принятые на инкассо;

бланки строгой отчетности;

сертификаты происхождения товаров.

11.15. В качестве обеспечения по овердрафтному кредиту используется:

### обеспечение не требуется;

высоколиквидные ценные бумаги;

товарно-материальные ценности;

поручительство.

11.16. Залог производственных строений, технических сооружений и иных объектов, связанных с земельными участками или правом пользоваться ими – это:

### ипотека;

факторинг;

форфейтинг;

лизинг.

11.17. В сделке, предусматривающей выпуск банковской гарантии в качестве обеспечения по кредиту, участвуют:

### банк, принципал, бенефициар;

банк, трассант, бенефициар;

банк, трассат, ремитент;

банк, ремитент, бенефициар.

11.18. Недостаточное обеспечение по ссуде является причиной:

### увеличения кредитного риска;

снижения рыночного риска;

усиления процентного риска;

дефицита ликвидности у банка.

11.19. Форма обеспечения, при которой активы заемщика передаются во владение кредитору:

### заклад;

страхование кредитного риска;

залог;

поручительство.

11.20. Какому виду обеспечения банк отдаст предпочтение при заключении кредитной сделки:

### биржевые товары на складе;

уникальное промышленное оборудование;

поручительство, выпущенное физическим лицом, которое является акционером компании – заемщика;

товары на полках в точках розничных продаж.

11.21. При использовании гарантии как формы обеспечения по кредиту:

### оценивается кредитоспособность заемщика и гаранта;

оценивается только кредитоспособность гаранта;

оценивается только кредитоспособность заемщика;

оценка кредитоспособности заемщика и гаранта не производится.

11.22. Поручительство – это:

### обязательство определенного лица (поручителя) перед кредитором, возникающее при невозможности заемщика погасить задолженность по кредиту;

приказ банку о безакцептном списании средств со счета поручителя;

приказ поручителя о выплате определенной суммы в пользу заемщика для выполнения его обязательств перед кредитором.

11.23. Укажите, какое из приведенных ниже утверждений является верным:

### гарантия не прекращается с прекращением основного обязательства и не изменяется с его изменением;

поручительство не является недействительным при недействительности основного обязательства по кредиту;

гарант не вправе отказываться от своих обязательств по выплате ссуды при нарушении условий гарантии;

поручительство имеет приоритет перед основным обязательством по кредиту.

11.24. К числу основных источников погашения кредитов на пополнение оборотных средств относится:

### текущий денежный поток;

средства от реализации залога;

требование выплат по гарантии;

кредит другого банка.

11.25. Какой фактор повлияет на снижение текущего денежного потока заемщика как источника погашения краткосрочной задолженности по ссудам:

### сокращение кредиторской задолженности;

продажа основных средств;

сокращение дебиторской задолженности;

снижение налоговых выплат.

11.26. Максимальный суммарный оборот по ссуде за весь период действия кредитного договора:

### лимит выдач;

лимит задолженности;

лимит подразделения.


11.27. Как изменяется плавающая ставка по кредиту?

### привязана к одному из индикаторов денежного рынка;

повышается на n-базисных пунктов через равные промежутки времени;

привязана к индексу оптовых цен.

11.28. Кредитная линия – это:

### соглашение, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств в пределах установленного лимита;

срочная ссуда сроком свыше 1 года с погашением в рассрочку;

вид проектного кредита.

11.29. Возобновляемая кредитная линия - это:

### кредит с правом восстановления лимита в пределах погашенной задолженности;

кредит с восстановлением лимита после полного погашения ссуды;

кредит без установленного лимита.

11.30. Овердрафт – это:

### разрешение осуществлять платежи при отсутствии денег на счете в пределах установленного лимита;

перевод денег со счета в одном банке на счет в другом банке;

разрешение осуществлять платежи на любые суммы по усмотрению клиента;

требование банка о предоставлении дополнительного обеспечения по кредиту.

11.31. Банк открыл клиенту возобновляемую кредитную линию на сумму 8 млн. рублей на срок 9 месяцев. Клиент получил два транша – 4,5 и 3,5 млн. рублей. Через 6 месяцев после открытия линии был погашен долг в сумме 5,5 млн. рублей. Может ли клиент вновь воспользоваться кредитной линией до полного погашения кредита? Выберите правильный ответ.

### может в сумме 5,5 млн. рублей;

может в сумме 2, 5 млн. рублей;

может в сумме 8 млн. рублей;

клиент не может воспользоваться кредитной линией до полного погашения кредита.

12. 3.Основы бухгалтерского учета и анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика

12.1. Активы, которые в течение одного операционного цикла могут быть превращены в денежные средства, это:

### Оборотные активы

Внеоборотные активы

Чистые активы

12.2. К краткосрочным обязательствам не относятся:

### Резервные фонды

Текущая часть долгосрочных обязательств

Краткосрочные кредиты банков

Кредиторская задолженность

12.3. Задолженность участников по взносу в уставный капитал отражается в:

### Активе баланса

Пассиве баланса

Она вообще в балансе не отражается

12.4. Основные средства в балансе организации отражаются по:

### Остаточной стоимости

Восстановительной стоимости

Ликвидационной стоимости

12.5. Собственные акции, выкупленные у акционеров, отражаются:

### В капитале со знаком минус (уменьшая сумму собственного капитала)

В оборотных активах как краткосрочные финансовые вложения

Во внеоборотных активах как долгосрочные финансовые вложения

В капитале со знаком плюс (увеличивая сумму собственного капитала)

12.6. В состав внеоборотных активов включаются:

### Незавершенное строительство

### Нематериальные активы

Незавершенное производство

Нераспределенная прибыль

Расходы будущих периодов

12.7. Отметьте, по каким из нижеперечисленных объектов начисляется амортизация:

### Производственное оборудование

### Офисное здание

Земельные участки

Все варианты верны

12.8. 3 года назад компания купила оборудование за 1 млн. руб. Затраты на монтаж составили 200 тыс. руб. Оборудование использовалось 3 года, сумма накопленной амортизации - 450 тыс. руб. В настоящий момент оборудование может быть продано за 600 тыс. руб. По какой стоимости оборудование должно быть отражено в бухгалтерском балансе (в тыс. руб.)?

750

12.9. Предприятие закупило сырье для производства продукции. Выплаты поставщику составили 1,18 млн. руб. (в том числе НДС в размере 180 тыс. руб.), расходы по доставке на склад – 236 тыс. руб. (в том числе НДС в размере 36 тыс. руб.), а стоимость услуг посредников, задействованных при приобретении, - 59 тыс. руб. (в том числе НДС в размере 9 тыс. руб.). По какой стоимости сырье должно быть отражено в балансе предприятия? (в тыс. руб.)

1250

12.10. Компания хочет провести переоценку своих основных средств на 1 января текущего года. Здание (первоначальная стоимость - 100 млн. руб., накопленная амортизация – 20 млн. руб.) будет переоценено с коэффициентом 1,5. Как изменится величина добавочного капитала?

### Добавочный капитал увеличится на 40 млн. руб.

Добавочный капитал увеличится на 25 млн. руб.

Добавочный капитал уменьшится на 15 млн. руб.

Добавочный капитал не изменится

12.11. Если в отчетном периоде чистые активы компании не превышают сумму уставного капитала и резервного фонда, то:

### В этом периоде компания не может начислить дивиденды

Компания должна уменьшить размер уставного капитала

Компания должна быть ликвидирована