Голикова, Хохленкова. Организация деятельности ЦБ. Статус, структура и основыфункционирования банкароссииглава 1
 Скачать 30.94 Mb.
|
|
группа. Группа Эгмонт Group of Financial Intelligence Units), основанная в 1995 действует в качестве ассоциации, объединяя органы финансо- вой разведки 101 страны. Эгмонтская группа создана для обмена оперативной информацией, в частности, с помощью специального информационного узла «Бе- зопасная сеть В этой сети органы финансовой разведки различных стран могут почерпнуть актуальную информацию о способах легализации преступных доходов, о новых технологических разработках и средствах анализа финансовых данных. ФСФМ России (в то время Комитет по финансовому мониторингу) принят в группу в 2002 г. Банк международных расчетов (БМР). На БМР по Уставу возложены две основ- ные функции: 1) содействовать сотрудничеству между центральными банками, обес- печивать благоприятные условия для международных финансовых операций; 2) дей- ствовать в качестве банка-агента или банка-депозитария при проведении междуна- родных операций своих членов. В соответствии с Уставом операции банка должны согласовываться с денежной политикой центральных банков соответствующих стран. БМР играет видную роль среди ведущих международных финансовых организа- ций в вопросах формирования международных стандартов для кредитно-банковских учреждений в области комитет по банковскому надзору создан БМР. Его основная функция — координировать меры по надзору за деятельностью банков в мире. В 2001 г. БМР предложил Базельскому комитету документально закрепить строгие правила для идентификации клиентов банков. Согласно им особое внимание следует уделять клиентам-нерезидентам, которые переводят свои денежные средства через офшор- ные центры. Утечка капитала за границу и ее воздействие на стабильность мировой банковской системы всегда были объектом внимания и обеспокоенности для Ба- зельского комитета. В последние годы связь между утечкой капитала и доходами от преступной деятельности создает дополнительную мотивацию для более активной деятельности в этой сфере. Принципы Базельского комитета были взяты за основу рекомендаций Банка России кредитным учреждениям России. Интерпол и Европол. Цель Интерпола, созданного еще в 1923 г. руководителями полицейских служб нескольких стран, — обеспечение и развитие сотрудничества между странами для предупреждения международной преступности, передач пра- вонарушителей в руки правосудия и защиты людей и их собственности. В структуре секретариата Интерпола создана международная информационная сеть по борьбе с отмыванием денег Сеть создана на базе Интернета. Европол (Европейское полицейское ведомство). В г. в Маастрихте было принято решение о создании Европола в рамках межправительственного сотрудничества. Государства — члены Европола рассматривают в числе вопросов, представляющих общий интерес, сотрудничество полиции в целях предотвращения и борьбы с тер- незаконными операциями с наркотиками и с другими формами тяжких международных преступлений. Созданная в настоящее время система обмена информацией в рамках Европола, предоставляющая прямой доступ к национальным 606 информационным системам в течение часа, имеет важное значение для борьбы с отмыванием денег. ИНТОСАИ. В 2003 г. сформирована Рабочая группа Международной организации высших органов финансового контроля (ИНТОСАИ) по борьбе с международным от- мыванием денег, которая включает свыше 170 стран. В нее вошли руководители высших органов государственного финансового контроля России (Счетная палата), США, Великобритании, стран Азии, Африки и Латинской Америки. Группа создана для осуществления проверок правильности и «чистоты» трансграничных финансо- вых операций, т.е. поисками таких каналов, по которым могут перемещаться «гряз- ные» деньги. Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финан- сированию терроризма ЕАГ была создана 6 октября 2004 г. по инициативе Рос- сии. В состав государств-членов в ЕАГ входят Белоруссия, Казахстан, Китай, Кир- гизия, Россия, Таджикистан и Узбекистан. Среди наблюдателей ЕАГ — ведущие страны мира, а также ФАТФ, Управление ООН по наркотикам и преступности, Все- мирный банк, МВФ, Исполком СНГ, ЕвразЭС, Интерпол, Совет Европы. Создание региональной структуры по типу ФАТФ для стран Евразийского ре- гиона было призвано сыграть важную роль в деле снижения угрозы терроризма и обеспечения прозрачности, надежности и безопасности финансовых систем госу- дарств региона, а также вовлечь государства региона в международную систему ПОД/ФТ. Основными задачами ЕАГ являются: содействие в распространении междуна- родных стандартов в сфере ПОД/ФТ с учетом особенностей регионов; разработка и проведение совместных мероприятий в пределах компетенции подразделений фи- нансовой разведки; оценка эффективности мер, принимаемых в целях ПОД/ФТ; координация программ сотрудничества с международными организациями, рабо- чими группами и заинтересованными государствами; анализ тенденций (типологий) в сфере легализации преступных доходов и финансирования терроризма, а также обмен опытом противодействия таким преступлениям и оказание технического со- действия государствам-членам. На сходных принципах и по аналогичной ФАТФ модели действует ряд региональ- ных международных организаций: Совет европейского комитета экспертов по оценке мер борьбы с отмыванием денег Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (Asia/Pacific Group on Money Laundering — Карибская группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Caribbean Financial Action Task Force — CFATF), Восточно- и Южноафриканская группа проти- водействия отмыванию денег (Eastern and Southern Africa AntiMoney Laundering Group — Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в Южной Америке Action Task Force on Money Laundering in South America — Группа стран Ближнего Востока и Северной Африки Офшорная группа банковского надзора («Offshore Group of Banking Экономическое сотрудни- чество черноморских государств и т.д. Из перечисленных выше региональных организаций у России наиболее развитые отношения сложились с МАНИВЭЛ. 607 33.2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА Нормативно-правовое обеспечение системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в банковском секторе Россия — одна из самых «молодых» стран, сформировавших систему ПОД/ФТ. 1 января 2002 г. вступил в силу Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Между тем специальные положения зако- нодательства по этой проблеме в США были приняты еще в 1986 г., во Франции - в 1992 г., в Италии - в 1991 г. Несмотря на то что Россия с июня 2003 г. является полноправным членом ФАТФ, мировое сообщество все еще считает нашу банковскую систему причастной к отмы- ванию «грязных» денежных средств, прежде всего по причине значительной доли наличных средств в общей денежной массе (около 35%), что в раз выше уровня, отмечаемого в США и крупных европейских странах. Подобные масштабы оборота наличных не только говорят о менталитете граждан, но и предполагают наличие предпосылок по обналичиванию денежных средств как весьма рентабельного биз- неса. Поэтому в глазах мировой общественности Россия до сих пор остается страной, где можно отмыть «грязные» деньги. По словам руководителя Росфинмониторинга, в России применяются более способов легализации доходов, которые были получены гражданами преступным путем. Около 60% легализованных криминальных доходов переводятся в деньги, а 40% — в ценные бумаги, землю, недвижимость и другое имущество. При этом треть таких преступлений совершаются в кредитно-финансовой сфере. В конце 1990-х гг. Россия присоединилась к основным международным конвен- циям и принципам и, приняв их за основу, начала работу в этом направлении. Нор- мативные документы Банк России разрабатывал, широко используя опыт междуна- родных финансовых организаций и зарубежных банков в этой области. Так, напри- мер, подходы и принципы, заложенные в рекомендациях по созданию в кредитных организациях систем внутреннего контроля и в технологии передачи информации о «подозрительных» финансовых операциях, не только отвечают международным стандартам и современному пониманию такой деятельности, но и по ряду вопросов России удалось опередить своих зарубежных коллег. Закон № устанавливает: меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) дохо- дов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. К ним относятся: - организация и осуществление внутреннего контроля; - обязательный контроль; - запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах про- тиводействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряже- ния клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора бан- ковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом № 608 • иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами; • перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, их права и обязанности; • операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю; • порядок идентификации клиента физического лица, установления и идентификации • требование разработки организациями, осуществляющими операции с де- нежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля и программ его осуществления, назначения специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию соответству- ющих • обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными сред- ствами или иным имуществом, направлять в уполномоченный орган сведе- ния о подозрительных операциях не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций. При этом в Законе предусмотрено, что представление уполномоченному органу сведений и документов, не явля- ется нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны; • обязанности кредитных организаций; • порядок представления информации в уполномоченный орган. Уполномо- ченным органом является Федеральная служба по финансовому мониторингу — федеральный орган исполнительной власти, уполно- моченный принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Создана в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. № «О системе и структуре федеральных органов исполни- тельной власти» в результате преобразования Комитета Российской Федера- ции по финансовому мониторингу (КФМ России); • организацию деятельности по ПОД/ФТ; • международное сотрудничество в сфере ПОД/ФТ. Банк России, реализуя возложенные на него Законом функции по ПОД/ФТ, в сжатые сроки разработал необходимую нормативную базу и осуществляет ее пос- тоянную модернизацию с учетом совершенствующихся международных стандартов ПОД/ФТ, изменений, вносимых в национальное законодательство, а также накоп- ленного опыта (табл. Внутренний контроль — деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному кон- тролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с лега- лизацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терро- ризма. 609 610 611 Меры, принимаемые Банком России по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем. Банк России, как орган, ответственный за проведение денежно-кредитной по- литики, рассматривает проблему отмывания преступных капиталов как проблему экономическую. Эта позиция вытекает из понимания того, насколько негативно влияет теневой и криминальный бизнес на процесс углубления экономических ре- форм и сколь разрушающе он воздействует на всю экономику, подрывая фундамен- тальные основы рыночных механизмов. Теневая экономика определяется как не учтенная официальной статистикой эко- номическая деятельность. Она включает следующие виды деятельности: • скрытая (или теневая): характеризует разрешенную законом деятельность, ко- торая официально не представлена или преуменьшена субъ- ектами с целью уклонения от уплаты налогов или внесения социальных взно- сов; • неформальная: определяется как принадлежащая домашним хозяйствам, а также предприятиям с неформальной занятостью (когда отношения с партнерами не закреплены юридически), действующим обычно на законном основании, и производящая товары и услуги, как правило, для собственных нужд; • являющаяся незаконной и представляющая собой производство или сбыт продуктов и оказание услуг, которые прямо запрещены законодатель- ством (например, контрабанда, производство наркотиков), нелицензированная деятельность банков, адвокатов, врачей, образовательных учреждений, а также операции в финансовой сфере по отмыванию преступных доходов. Центральный банк Российской Федерации всегда осознавал необходимость ре- шительной борьбы с отмыванием преступных капиталов, противодействия исполь- зованию в этих целях российской банковской системы. Свыше десяти лет назад в Банке России было создано специальное подразделение, в задачи которого входили изучение международного опыта и разработка мер по противодействию отмыванию «грязных» капиталов. В настоящее время эти функции выполняет Департамент фи- нансового мониторинга и валютного контроля. Банк России задолго до принятия в 2001 г. Федерального закона № осу- ществлял сбор и мониторинг информации о договорах клиентов уполномоченных банков, обладающих признаками, которые указывают на возможность утечки капи- тала из страны. Всего таких признаков семь. В их числе — переводы валют в офшор- ные зоны; переводы по импортным контрактам, осуществляемые так называемыми фирмами-однодневками; значительные (более 30%) авансовые платежи по контрак- там; отсутствие в договорах положений о штрафных санкциях и некоторые другие признаки. В последние годы Банк России существенно интенсифицировал свои усилия, координируя их с Ассоциацией российских банков. Сегодня позиция Банка России 614 и российского банковского сообщества по многим вопросам, связанным с противо- действием отмыванию «грязных» денег, полностью совпадает. Банк России стал одним из основных разработчиков Федерального закона № принятие которого стало этапным событием в России в области право- вого обеспечения противодействия отмыванию «грязных» денег. Закон обязывает Банк России организовать в кредитных организациях работу по следующим двум направлениям. Первое направление связано с созданием в кредитных организациях внутреннего контроля, направленного на выявления операций, подлежащих обязательному кон- тролю, и иных операций с денежными средствами и имуществом, связанных с лега- лизацией преступных доходов. Банк России рекомендовал кредитным организациям с учетом особенностей и направлений деятельности, клиентской базы и уровня рисков, связанных с клиен- тами и их операциями, разработать комплекс программ осуществления специального внутреннего контроля. Не стремясь поставить кредитные организации в жесткие рамки и ограничить их инициативу, Банк России предложил шесть таких про- грамм: • идентификация и изучение кредитной организацией своих клиентов, включа- ющая анкетирование клиентов и оценку риска осуществления ими легализации доходов, полученных преступным путем; • выявление в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами и имуществом, связан- ных с отмыванием преступных доходов; • проверка информации о клиенте или операции клиента для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений осуществления клиентом от- мывания преступных доходов; • документальное фиксирование информации; • хранение информации и документов, полученных в результате реализации про- грамм осуществления внутреннего контроля; • обучение сотрудников кредитной организации по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Большое внимание уделяется Банком России работе по обучению и повышению профессиональной подготовки специалистов территориальных учреждений по во- просам ПОД/ФТ. Российские кредитные организации оснащены методическими материалами о том, как им следует поступать в случае возникновения сомнений при квалификации операции клиента как необычной операции, указывающей на возможность легали- зации преступных доходов. Второе направление связано с обязанностью передачи кредитными организациями информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также об иной подозрительной деятельности клиентов в Федеральную службу по финансовому мониторингу. В основу такой работы положены три принципа. оперативность передачи информации. Все кредитные организации должны передать информацию об операциях клиентов, подлежащих обязательному контролю, уже на следующий день после ее совершения. Второй: защищенность передаваемой кредитными организациями информации в целях гарантированного обеспечения информационной безопасности и невозмож- ности несанкционированного ознакомления с ней третьими лицами. Третий: надежность информационно-технологической системы в целом. 615 В рамках исполнения надзорных Банк России проводит проверки кре- дитных организаций по вопросам соблюдения ими зако- нодательства. В г. были проведены проверки 907 кредитных организаций и/или их фили- алов, что составляет 72% всех завершенных в 2010 г. плановых и внеплановых про- верок. Наиболее типичным недостатком, выявленным в ходе проверок, явилось несоб- людение требований Федерального закона № и нормативных актов Банка России в части: идентификации клиентов, установления и идентификации выго- доприобретателей; документального фиксирования и формирования сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязатель- ному контролю, и операциях, в отношении которых у кредитной организации воз- никли подозрения, что они совершаются в целях легализации преступных доходов и финансирования терроризма; нарушения сроков представления в уполномочен- ный орган указанной информации. Задача Банка России состоит не в пресечении экономических преступлений и применении мер воздействия к кредитным организациям, а в том, чтобы осуще- ствлять мониторинг кредитных организаций и их клиентов с целью «очищения» банковской сферы от проведения сомнительных (подозрительных) операций. Таких банков должно быть меньше. По результатам проверок к кредитным организациям были применены различные меры воздействия: предупредительные — доведение до сведения руководства ин- формации о недостатках в деятельности кредитной организации (302 случая); при- нудительные — предъявление требований об устранении выявленных нарушений случай); наложение штрафов введение ограничений либо запретов на осуществление отдельных видов банковских операций (87 случаев); отзыв лицен- зий — у 3 кредитных В 2004 г. были отозваны лицензии у двух кредитных организаций, осуществля- ющих сомнительные операции, в 2005 г. лицензии лишились 20 кредитных органи- заций, в 2006 г. - 53, в 2007 г. - 44, в 2008 г. - 7, в 2009 г. - 10. Анализ взаимодействия кредитных организаций с Федеральной службой по фи- нансовому мониторингу свидетельствует о заметной активизации работы банков- ского сообщества в области Растут количество принятых ФСФМ от кре- дитных организаций сообщений об операциях как обязательного контроля, так и о подозрительных операциях. ФСФМ ежедневно передает информацию по кредитным организациям в Банк России, в которой сообщаются данные о соблюдении сроков предоставления сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также их полнота и качество. По результатам анализа поступившей от ФСФМ информации Банк России издает информационные письма для принятия мер над- зорного реагирования. Росфинмониторинг также выпускает информационные со- общения для кредитных организаций о выявленных типовых ошибках при предо- ставлении сведений. В сфере ПОД/ФТ имеется много нерешенных проблем. В последнее время суще- ственно увеличился объем сомнительных денежных переводов из России за границу. Их настоящей целью может быть уклонение от уплаты налогов и таможенных пла- тежей, вывод денег из страны, оплата «серого» импорта, отмывание доходов, полу- ченных преступным путем. Одна из причин роста объема сомнительных операций — слабое информационное взаимодействие между контролерами внешнеторговых сделок. Признаками сомнительных сделок могут быть: крупные безналичные пере- Годовой отчет Банка России за 2010 г. 616 воды агентами выручки от продажи в России принадлежащих нерезидентам товаров или, напротив, вознаграждение зарубежному агенту, который купил в России товар для отечественной компании; переуступка долга российской компании зарубежной и перевод рублей за купленные товары на иностранные счета российского про- давца. Банк России рекомендует банкам уделять особое внимание подобным операциям, а если есть подозрения в отмывании денег — немедленно проинформировать ФСФМ. Территориальным отделениям ЦБ при проверке банков и выявлении по- дозрительных операций следует провести беседу с руководителями и владельцами банков: выяснить обстоятельства операций, оценить риски для кредитного учреж- дения и банковской системы, разработать план по прекращению сомнительных переводов. Учитывая важность дальнейшего развития системы как одного из ком- понентов системы национальной безопасности, Банк России в 2010 г. принял актив- ное участие в подготовке проекта Концепции национальной стратегии противодей- ствия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финан- сированию терроризма на период до г. В проекте новой редакции Концепции актуализированы такие ключевые элементы, как оптимизация и расширение сферы деятельности национальной системы с учетом изменяющихся международных стан- дартов в области совершенствование нормативно-правового обеспечения, повышение эффективности надзорной деятельности, расширение международного Обязанности кредитных организаций по противодействию легализации преступных доходов В соответствии с Федеральным законом № кредитные организации обя- заны: идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя (рис. 33.2), и установить следующие сведения: в отношении физических лиц — фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, доку- мента, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание в Российской Федерации, адрес места житель- ства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер на- логоплательщика (при его наличии); - в отношении юридических лиц — наименование, идентификационный но- мер налогоплательщика или код иностранной организации, государ- ственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес 2) предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации представителя клиента и выгодоприобрета- теля; 3) систематически обновлять информацию о клиентах и выгодоприобретателях; 4) представлять в по его письменным запросам информацию: а) по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также по подозри- тельным операциям, сведения о которых кредитной организацией были направлены в ФСФМ; б) по операциям, подлежащим обязательному контролю, сведения о которых не были направлены запрашиваемой кредитной организацией в ФСФМ в нарушение Отчет О развитии и о г. 617 установленного порядка либо из-за отсутствия у нее до получения соответствующего запроса ФСФМ оснований для отнесения этих операций к подлежащим обязатель- ному контролю; в) по подозрительным операциям, сведения о которых не были направлены за- прашиваемой кредитной организацией в ФСФМ; г) по операциям, совершенным до вступления в силу Федерального закона, если соответствующая информация необходима ФСФМ для выполнения обязательств по международным договорам Российской Федерации; 5) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежа- щим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным иму- ществом, а также сохранять ее конфиденциальный характер. Подробный перечень операций, подлежащих обязательному контролю, приведен в ст. 6 Закона № К ним, в частности, относятся: • операция с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна сумме в ино- странной валюте, эквивалентной тыс. руб., или превышает ее, а по своему ха- рактеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: 1) операции с денежными средствами в наличной форме (снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в слу- чаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности; покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом; приобретение фи- зическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом; обмен банк- нот одного достоинства на банкноты другого достоинства; внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме); 2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или полу- чение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее регистрацию, в государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере ПОД/ ФТ, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистриро- ванном в указанном государстве; 3) операции по банковским счетам (вкладам): размещение денежных средств во вклад (на депозит) на предъявителя; открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц в наличной форме; перевод денежных средств за границу и из-за границы на счет (вклад), открытый на анонимного владельца; зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня регистрации, либо зачисление или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента открытия; 4) иные сделки с движимым имуществом: помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард; выплата физическому лицу страхового возмещения или полу- чение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопи- тельного страхования и пенсионного обеспечения; получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента; скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; получение денежных средств в виде платы за участие 618 в лотерее, тотализаторе и иных основанных на риске играх, в том числе в электрон- ной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх; предоставление юридическими лицами, не являющимися кре- дитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа. Сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн руб., либо превышает ее; • операция с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. В случае если у работников кредитной организации возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации преступных доходов, эта организация не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления подозритель- ных операций, обязана направлять в ФСФМ сведения о них. Основаниями документального фиксирования информации • запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного эконо- мического смысла или очевидной законной цели; • несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учре- дительными документами этой организации; • выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер кото- рых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных законодательством; • иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Например, сделку можно расценить как если: • клиент предлагает выплатить завышенные комиссионные за оказание помощи в проведении операции на крупную сумму; • клиент не может обосновать и объяснить необходимость проведения операции; • операция не соответствует характеру деятельности клиента или его профессии; • клиент уклоняется от обсуждения своих финансовых проблем; • клиенты являются жителями государств, не соблюдающих разработанные меж- дународными организациями стандарты в борьбе с отмыванием денег, выход- цами из стран с повышенным уровнем преступности и коррупции, жителями офшорных и иных юрисдикции, гарантирующих неразглашение банковской тайны, а также территорий, где незаконно производятся наркотические сред- ства. Перечни таких стран составляются международными организациями по борьбе с отмыванием преступных доходов; • клиент вносит наличные денежные средства на основной счет в зарубежном • компания оплачивает счета организаций, которые расположены в странах, где отсутствует эффективная правовая основа противодействия легализации пре- ступных доходов и известных своим скрытым корпоративным и банковским за- конодательством; • компания выплачивает завышенные консалтинговые гонорары офшорным компаниям. Кредитным организациям запрещается: • открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без предоставления от- крывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, не- обходимых для его идентификации; 619 • открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, от- крывающего счет (вклад), либо его представителя; • устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имею- щими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления. Федеральная служба по финансовому мониторингу на постоянной основе про- водит анализ исполнения кредитными организациями требований Федерального закона от 7 августа 2001 г. № Большое внимание уделяется вопросам качественного и полного представления кредитными организациями сведений об операциях, подлежащих контролю. Из числа принимаемых Росфинмониторингом сообщений от кредитных организа- ций около трети составляют сообщения по операциям, подлежащим обязательному контролю, остальные — сообщения об операциях, по которым на основании реали- зации программ осуществления внутреннего контроля возникли подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных пре- ступным путем, или финансирования терроризма. По результатам структурного контроля ФСФМ часть файлов (сообщений кре- дитных организаций) отвергается, в основном, из-за ошибок при передаче инфор- мации с помощью технических средств. В целом происходят позитивные изменения в отношении качества и полноты поступающих сообщений об операциях, подлежащих контролю. Однако по-пре- жнему «больным местом» остается несоблюдение кредитными организациями и филиалами кредитных организаций установленных сроков представления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Несвоевременное направление или ненаправление соответствующих сообщений в Росфинмониторинг является основной причиной отзыва лицензий у банков в последние годы. Совершенствование системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем Ключевыми проблемами в области России являются: • проблема финансовой системы в целом: слишком большой объем наличного денеж- ного оборота, в результате чего создаются многочисленные возможности ис- пользования наличных денег нелегальным путем. В России широко применя- ется наличность в расчетах: при покупке недвижимости, автомобилей, ювелир- ных изделий и т.д. Обязанность же информировать ФСФМ о крупных сделках либо просто игнорируется, либо обходится путем простейших схем. Признаком легализации преступных доходов в России является «обналичи- вание» денег, постоянно «подпитывающее» теневую экономику. Его целями яв- ляются: уклонение от уплаты налогов (для физических лиц — подоходного налога путем использования выплаты заработной платы «в конвертах», для юридических лиц — налога на прибыль, единого социального налога и т.д.); присвоение ме- неджерами части финансовых ресурсов собственников (в том числе и государ- ства); коррупционные цели (взяточничество, «откаты» государственным чинов- никам и т.д.); криминальные цели (нелегальный оборот наркотиков, оружия и т.д.); • проблемы организации системы • нерешенность вопроса о наделении банков правом отказывать в открытии счета, а также расторгать в одностороннем порядке договор банковского счета при наличии подозрений в отношении осуществляемых клиентом опе- раций; 620 - слишком короткие сроки, установленные законодательством в отношении кредитных организаций, для предоставления сведений в ФСФМ о сделках (подлежащих обязательному контролю, подозрительных, сомнительных, не- обычных); - неопределенность критериев сделок, подлежащих обязательному контролю. Широкий набор условий для операций, сведения по которым в обязатель- ном порядке должны предоставляться в уполномоченный орган, служит причиной аккумуляции в базе данных в большом объ- еме информации, не представляющей интерес с точки зрения выявления противоправной деятельности; - санкции со стороны регулирующих органов не всегда адекватны допускае- мым нарушениям. В недостаточной степени проводится работа по профи- лактике сбоев в организации ПОД/ФТ на уровне отдельных кредитных ор- ганизаций. Встречаются случаи проявления субъективизма надзорного ор- гана при оценке уровня организации внутреннего контроля банков в целях ПОД/ФТ. Основными направлениями решения проблем отмывания денег могут быть следу- ющие: • разработка целенаправленной государственной программы по стимулированию безналичных расчетов. Только в этом случае исчезнет объект борьбы с «обнали- чиванием» денег; • реформирование системы налогообложения в целях создания благоприятных условий для работы предприятий. При снижении подоходного и единого со- циального налогов исчезнет необходимость незаконного обналичивания средств, поскольку значительная его часть связана не с финансированием тер- роризма, а с нежеланием платить налоги; • увеличение предусмотренных законодательством сроков предоставления отче- тов об отдельных видах операций, подлежащих обязательному контролю, про- цедура выявления которых может затягиваться по независящим от банков при- чинам; • внесение поправок в Гражданский кодекс РФ, устанавливающих для банков право отказывать в открытии счета сомнительным клиентам, а также расторгать с ними договоры банковского счета, предусматривающих усиление ответствен- ности за лжепредпринимательство; • пересмотр требований действующего законодательства по предоставлению све- дений об операциях в уполномоченный орган, и с учетом накопленного Росфинмониторингом массива данных сужение набора критериев для сделок, подлежащих обязательному контролю; • установление на законодательном уровне ответственности руководителей и владельцев кредитных организаций, виновных в вовлечении данных институ- тов в операции легализации преступных доходов и финансирования терро- ризма; • разработка методики анализа и оценки уровня риска легализации доходов в кредитных организациях; • усиление профилактической работы с кредитными организациями по вопросам ПОД/ФТ и активное применение в надзорной практике превентивных мер воз- действия; • эффективное использование риск-ориентированных подходов в области над- зора за организацией внутреннего контроля в кредитных организациях в целях ПОД/ФТ; 621 • в рамках требований к деловой репутации руководителей и владельцев кредит- ных организаций предусмотреть запрет на профессиональную банковскую дея- тельность для лиц, признанных ранее в судебном порядке виновными в вовле- чении кредитной организации в операции отмывания денег и финансирования терроризма; • развитие сотрудничества с международными организациями в сфере Вопросы для контроля знаний В чем заключается опасность для экономики процесса легализации преступных доходов через банковскую систему? 2. Каким образом в мировой практике используется трехфазовая модель легализации преступных доходов? 3. Почему надзорным органам и банкам необходимо подходить к выполнению требований «антилега- лизационного» законодательства с учетом рисков, вызываемых деятельностью по легализации пре- ступных доходов? 4. Каково содержание деятельности Специальной финансовой комиссии по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ)? 5. Какие изменения в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № были внесены в г.? 6. Назовите два основных направления, в которых Банк России организует работу в кредитных орга- низациях по 7. Перечислите обязанности кредитных организаций по противодействию легализации преступных доходов. Тестовые и практические задания В соответствии с законодательством кредитная организация не обязана: а) идентифицировать клиента; б) систематически обновлять информацию о клиентах и выгодоприобретателях; в) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган информацию обо всех проведенных клиентами операциях; г) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган информацию о сделках с недвижимым имуществом на сумму, превышающую 3 млн руб. 2. К операциям, подлежащим обязательному контролю, относится: а) получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выдан- ному нерезидентом, на сумму 700 б) внесение клиентом наличных денежных средств на основной счет в зарубежном банке-корреспонденте на сумму 550 в) уклонение клиентом от обсуждения своих финансовых проблем; г) выплата компанией завышенных консалтинговых гонораров офшорным компа- ниям. 3. Кредитным организациям запрещается: а) проводить операции физических лиц с денежными средствами или иным имуще- ством на сумму более 600 тыс. руб.; б) открывать вклады физическим лицам без личного присутствия лица, открываю- щего вклад, либо его в) переводить денежные средства за границу и из-за границы на счет откры- тый на анонимного владельца; г) осуществлять списание денежных средств со счета юридического лица в случае, если операции по указанному счету не производились с момента его открытия. 622 4. Федеральный закон № не устанавливает: а) порядок установления и идентификации выгодоприобретателя; б) операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязатель- ному контролю; в) понятие теневой экономики; т) обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, направлять в уполномоченный орган сведения о подозри- тельных операциях не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций. 5. Экономический риск деятельности по легализации преступных доходов заключается: а) в отрицательном влиянии на курс национальной валюты; б) в потере репутации страны, как не борющейся с отмыванием преступных дохо- дов; в) в угрозе отзыва лицензии у банка, не соблюдающего требования г) в искажении объема спроса на денежную массу, что представляет угрозу финансо- вой системе страны. 6. Проанализируйте перечень законодательных и нормативных документов по ПОД/ФТ и сделайте выводы о наиболее изменениях, реально влияющих на сокраще- ние масштабов отмывания доходов, полученных преступным путем. 7. Как вы уяснили из содержания главы, поток сообщений от банков в Росфинмониторинг о подозрительных операциях становится все более интенсивным. Объясните причины. 8. Изучите Годовой отчет Банка России (раздел «Деятельность Банка России по и дайте оценку результатов проверки кредитных организаций в рассматриваемой сфере. 34.1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ И СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ РЫНКА ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ В РОССИИ Рынок драгоценных металлов является одним из секторов финансового рынка стран с рыночной экономикой. Внутренний рынок драгоценных металлов России пока находится в стадии становления, формируются его законодательно-норматив- ная база и инфраструктура рынка. Однако он весьма перспективен с точки зрения дальнейшего финансово-экономического развития страны. Главенствующее положение на мировом рынке драгоценных металлов принад- лежит золоту. Это связано со значением золота как одного из элементов золотова- лютных резервов центральных банков, а также с широким использованием этого металла как в промышленности, так и в сфере частного накопления. Россия — одна из ведущих золотодобывающих стран мира, имеющая давнюю историю торговли золотом и другими драгоценными металлами. Несмотря на труд- ности переходной экономики, Россия входит в число крупнейших золотодобываю- щих стран (второе место в мире по запасам золота) и остается на пятом месте по его добыче, сохраняя статус одного из основных экспортеров золота на мировые За последние 20 лет произошло резкое падение добычи золота в стране. Поэтому актуальной задачей является развитие золотопромышленности. В этих целях целе- сообразно введение системы государственной поддержки и государственного конт- роля за золотодобывающей промышленностью. Разработка и проведение системы мероприятий в рассматриваемой сфере невозможны без анализа особенностей ис- торического развития золотопромышленности России и процессов, происходящих в этой отрасли в настоящее время. Золотодобыча — одна из древнейших отраслей мирового хозяйства. Человек на- чал добывать золото более 4000 тыс. лет назад. И на протяжении всего этого времени золото служит мерилом богатства и процветания как отдельной семьи, так и госу- В 2010 г. в России добыто 201,6 т золота, в Китае — 344, в Австралии — 259, в США — 234, в ЮАР - 206 т. 624 |