Банковское дело_Жарковская Е.П_Учебник_2010 7-е изд -479с. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности Финансы и кредит
 Скачать 1.43 Mb.
|
|
Рис. 4.2. Ñ÷åòà ËÎÐÎ è ÍÎÑÒÐÎ Основным инструментом для совершения безналичных платежей в Российской Федерации является система валовых расчетов Банка России. Согласно ей на территории нашей страны расчеты между учреж- дениями коммерческих, кооперативных банков и другими кредит- ными учреждениями (далее — учреждения банков) производятся расчетно%кассовыми центрами Центрального банка РФ (РКЦ), органи- зованными по местонахождению учреждений банков. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ. Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете № 30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» — коммерческим, кооперативным и другим кредитным учреждениям; учреждениям Сберегательного банка России; учреж- дениям Внеш торгбанка России. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ заключается договор о корреспондентских отношениях и представляются заявление учреждения банка, образцы подписей и оттиска печати. Порядок взаимоотношений по осуществлению расчетов регули- руется Положением ЦБР от 12.04.2001 № 2%П «О безналичных рас- РКЦ ЛОРО – 30101 (П) НОСТРО – 30102 (А) БАНК 166 4. Коммерческий банк и система денежных расчетов четах в Российской Федерации» и договором о корреспондентских отношениях. Тарифная политика ЦБР направлена на внедрение клиентами элек- тронных платежей. Самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие — по платежам на бумажной основе. Для внедрения электронных межбанковских расчетов Банк России в 1993 г. обследовал структуру платежного оборота более чем в 90% регионов страны. Было установлено, что основная масса по сумме приходится на крупные платежи свыше 100 млн неденоминированных рублей. Все платежи, крупные и мелкие по количеству и сумме, чаще всего совершаются внутри регионов. Данный факт послужил основа- нием для первоочередного введения внутрирегиональных электронных расчетов по крупным платежам, а затем и межрегиональных электрон- ных расчетов. С середины 1990%х гг. ЦБР начал электронные расчеты в порядке эксперимента, а затем в 1998 г. стал применять этот вид расчетов как основной. Переход к электронному обмену полноформатными расчетными документами без сопровождения на бумажных носителях между ЦБР и кредитными организациями был осуществлен в московском регионе со II квартала 1998 г. На данный момент в неполном формате допустимо обслуживание расчетных документов, не превышающих по сумме 5000 руб. Среди межбанковских расчетов, которые проводит ЦБР, основную долю (до 80%) занимают внутрирегиональные платежи. Во многом это обусловлено собственными операциями банков, которые они активно практикуют, по купле%продаже валюты, краткосроч- ным межбанковским кредитам, банкнотным сделкам и сделкам по купле%продаже ценных бумаг. Прогрессивные технологии расчетных операций отрабатывались Банком России первоначально в московском регионе — главном финансовом центре страны, где сосредоточено 85% денежных средств государства и имеются достаточные телекоммуникационные и вычис- лительные ресурсы. С 1997 г. в Москве была внедрена многорейсовая обработка пла- тежей учреждений Банка России, находящихся на обслуживании в межрегиональном центре автоматизации (МЦА) при ЦБР. Положение о многорейсовой обработке платежей в московском регионе изложено в Указании ЦБР от 11.06.2002 № 1160%У. Многорейсовая обработка платежей (МОП) — порядок обра- ботки элект ронных платежных документов (ЭПД), при котором их прием, контроль и исполнение, обеспечивающее списание/зачисле- ние средств по счетам, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России, а также направление участникам МОП исполненных 4.1. Система денежных расчетов и платежный механизм... 167 ЭПД, подтверждающих перевод средств, осуществляется по каждому платежу с учетом встречных платежей в дискретном режиме, т.е. в выделенные интервалы времени, называемые рейсами (табл. 4.2). Таблица 4.2 График обработки рейсов Номер рейса Период приема Период обработки Время выдачи пакетов ЭПД ЭПД результата обработки Первый С 10.00 до 11.00 С 11.00 до 12.00 С 12.00 Второй С 11.15 до 14.00 С 14.00 до 15.00 С 15.00 Третий С 14.15 до 16.00 С 16.00 до 17.00 С 17.00 Четвертый С 16.15 до 18.00 С 18.00 до 20.00 С 20.00 Пятый С 19.00 до 21.00 С 21.00 до 22.00 С 22.00 МОП проводится в течение дня в соответствии с регламентом обработки. Участники МОП оформляют электронными платежными документами сокращенного формата (ЭПД СФ) платежи, незави- симо от суммы, совершаемые на основании платежных требований, инкассовых поручений, аккредитивов. Платежи, совершаемые на основании платежных поручений, независимо от суммы оформляются полноформатными электронными платежными документами (ЭПД ПФ) с учетом того, что учреждения ЦБР оформляют ЭПД СФ платежи между клиентами одного учреждения Банка России в случае, когда оба клиента — плательщик и получатель — не являются участниками обмена электронными документами. Доля платежей, совершенных электронным способом, к которым отнесены платежи, совершаемые с применением ЭПД ПФ, независимо от способа передачи их в Банк России, а также с применением ЭПД СФ, переданных в ЦБР по каналам связи или на магнитных носителях, составляет 81,6% по количеству или 79% по объему. По результатам обработки рейса МЦА при ЦБР формирует для каждого участника расчетов реестр проведенных платежей. Этот реестр содержит следующие обязательные реквизиты: входящий остаток по счету на начало рейса; платежи, зачисленные на счет; платежи, списанные со счета; исходящий остаток по счету на момент окон- чания обработки рейса. И далее — как справочная информация — задержанные из%за отсутствия средств на счете платежи, перечень непринятых платежей с указанием причин, суммы кредитов Банка 168 4. Коммерческий банк и система денежных расчетов России, перенесенных на счета просроченных ссуд, суммы депозитов, размещенных в Банке России и возвращенных им. Во всех рейсах платежи проводятся в пределах остатка по корсчету кредитной организации с учетом поступлений текущего дня; в послед- нем рейсе ЦБР в рамках установленных лимитов банку может быть предоставлен овернайт. Платежи через корреспондентский счет осуществляются в пределах остатка на счете участника расчетов на момент проведения операции. Каждый платеж реализуется индивидуально, и время его исполнения не зависит от местонахождения участников системы. Все платежи про- водятся по счету немедленно после их поступления, т.е. являются без- отзывными и окончательными. Как уже отмечалось выше, все платежи в рамках расчетной системы ЦБР подразделяются: на внутрирегиональные; межрегиональные; платежи с применением авизо. Последний тип платежей используется для расчетов с теми регио- нами, которые еще не стали участниками электронных расчетов. Дело в том, что для подключения РКЦ к системе электронных расчетов тре- буется специальное программно%аппаратное обеспечение. Внутрирегиональные платежи — это платежи, осуществляемые в рам- ках одного головного расчетно%кассового центра (ГРКЦ) или в рамках одного региона. Межрегиональные платежи — это переводы средств в другие регионы (рис. 4.3). Такое деление платежей обусловлено прежде всего различной технологией их обработки в РКЦ. Рис. 4.3. Âíóòðèðåãèîíàëüíûå è ìåæðåãèîíàëüíûå ïëàòåæè Как следствие, у этих платежей дифференцированная себестои- мость и учреждения ЦБР взимают различные комиссии с внутрирегио- нальных и межрегиональных платежей. Для однозначной адресации платежей в рамках расчетной системы ЦБР каждый банк имеет свой собственный банковский идентификационный код (БИК). БИК выра- жается девятизначным числом. Он сменил шестизначный код МФО, РКЦ 1 БАНК 1 БАНК 2 БАНК 3 Внутрирегиональные расчеты Межрегиональные расчеты РКЦ 2 4.1. Система денежных расчетов и платежный механизм... 169 который существовал в России (СССР) начиная с 1930%х гг. и до сере- дины 1990%х гг. БИК ЦБР имеет следующую структуру. С С Р Р Ц Ц Н Н Н 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Здесь СС — код страны (для России — 04); РР — код региона (для Москвы — 45); ЦЦ — два последних разряда условного номера учреждения Банка России; ННН — номер кредитного учреждения. Он принимает значения: 000 — для районных и межрайонных РКЦ, 001 — для ГРКЦ, 002 — для других учреждений и подразделений ЦБ и от 201 до 999 — для кредитных организаций. Благодаря приведенной кодификации БИК однозначно идентифи- цирует кредитное учреждение в рамках системы расчетов ЦБР. В ближайших планах ЦБР стоит переход на систему расчетов в режиме реального времени. Внутрибанковские расчеты осуществляются, минуя корсчета. Рас- четы между РКЦ проводятся через систему межфилиальных оборотов. Операции друг у друга РКЦ осуществляют на основании авизо, т.е. официального извещения о выполнении расчетной операции. Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми в зависимости от содержания операции. Важное место в системе межбанковских расчетов занимают кли- ринговые расчеты, которые проводятся ЦБР между коммерческими банками, расположенными в одном городе. Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить их баланс и общую сумму обращаю- щихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает управление ими. Посредством клиринга упрощаются, уде- шевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уровень прибыль- ности и ликвидности участников расчетов. Организацию клиринговых расчетов могут брать на себя специальные небанковские структуры — клиринговые центры и расчетные палаты, которые могут включать в сферу своей деятельности и межрегиональные расчеты. Система расчетов через клиринговую организацию приведена на рис. 4.4. 170 4. Коммерческий банк и система денежных расчетов Как видно из рисунка, расчеты могут осуществляться только в рамках банков%участников. В то же время банки%участники могут располагаться в различных регионах и, таким образом, обеспечивать ускоренное прохождение межрегиональных платежей. Технология проведения межрегионального платежа в этом случае будет следую- щей: КБ 1 направляет платеж в КБ 2 (находящийся в другом регионе), который, в свою очередь, осуществляет внутрирегиональный платеж через кор счет в РКЦ. Рис. 4.4. Ðàñ÷åòû ÷åðåç êëèðèíãîâóþ îðãàíèçàöèþ Клиринг может осуществляться двумя способами (по двум моделям): без предварительного депонирования средств участников расчетов в клиринговом учреждении и с предварительным депонированием средств. В первом случае каждому участнику открывается счет, называемый транзитным счетом%позицией, записи по которому не отражают реаль- ного движения ресурсов, а несут счетный характер. После окончания приема документов рассчитывается сальдо каждого из участников взаи- мозачетов. По результатам расчетов составляется оборотно%сальдовая ведомость, которая передается местному учреждению ЦБР. Банк России списывает дебетовые сальдо со счетов банков%участников и зачисляет их на корреспондентский счет клирингового учреждения. Со своего корреспондентского счета клиринговое учреждение реализует пла- тежи банкам, имеющим положительный результат зачета (кредитовое сальдо). Клиринг, модель которого предусматривает предварительное депо- нирование средств на корсчетах в клиринговом центре, является более сложным. Рассмотрим его на примере. Пусть в начале операционного дня на счете банка А было 0 руб., а на счете банка Б — 6 млн руб. В течение дня были обработаны следующие платежи: банк А передал распоря- жение на перечисление банку Б 15 млн руб., а банк Б — распоряжение на перечисление банку А 20 млн руб. Результат клирингового сеанса представлен в табл. 4.3. Клиринговая организация КБ 1 КБ 2 КБ 3 4.1. Система денежных расчетов и платежный механизм... 171 Таблица 4.3 Проведение клирингового сеанса Банк А Банк Б Начало дня 0 6 000 000 Клиринговый сеанс – 15 000 000 – 20 000 000 Результат клиринга 5 000 000 1 000 000 В результате клирингового сеанса у банков появляются денежные средства, которыми они могут распоряжаться. Расчеты по прямым корреспондентским отношениям начали при- меняться банками в современной банковской системе России практи- чески с первых дней ее становления (т.е. с начала 1990%х гг.). В ту пору вышеназванные расчеты стали альтернативой неудовлетворительно функционировавшей сети Банка России (рис. 4.5). Механизм расчетов, изображенный ниже, является, по сути, частным случаем схемы расчетов через расчетную сеть коммерческих банков. Отличие этой схемы от схемы расчетной сети коммерческих банков состоит в том, что возможен вари- ант, когда банки взаимно открывают друг у друга кор счета. В настоящее время доля рублевых расчетов по прямым корреспондентским отноше- ниям невелика. Это связано прежде всего с налаживанием качественных быстрых расчетов через сеть ЦБР. Кроме того, прямые корреспондентские отношения требуют отвлечения ресурсов, что не всегда выгодно. Рис. 4.5. Ïðÿìûå êîððåñïîíäåíòñêèå îòíîøåíèÿ Тем не менее расчеты по данной схеме корреспондентских отноше- ний применяются при расчетах в иностранной валюте с зарубежными контрагентами. В качестве технической поддержки данных расчетов используется сеть SWIFT. Осуществление расчетов между филиалами одной кредитной орга- низации через головной расчетный центр является очень перспектив- ной схемой. КБ 1 КБ 2 172 4. Коммерческий банк и система денежных расчетов Возможны два варианта схем корреспондентских отношений для филиалов кредитной организации. Первая схема предполагает наличие у филиала двух корреспондент- ских счетов: в РКЦ и в головном банке (рис. 4.6). Рис. 4.6. Ñòðóêòóðà êîðñ÷åòîâ ôèëèàëîâ ñ êîðñ÷åòàìè â ÐÊÖ При этом филиал имеет возможность выбрать маршрут осуществле- ния платежа — через корсчет в РКЦ или через корсчет в головном банке. Данную схему удобно применять в ситуации, если филиал банка расположен не в одном регионе с головным банком. В этом случае наличие двух корсчетов оправдано, так как внутрирегиональные рас- четы филиал может проводить через корсчет в местном РКЦ, расчеты с банками, которые находятся в том же регионе, что и головной банк, — через корсчет в головном банке. Платежи в остальные регионы могут осуществляться как через один, так и через другой корсчет. Другой схемой для филиалов следует считать механизм расчетов, когда филиал не имеет собственного корсчета в РКЦ (рис. 4.7). Данная схема обладает существенными преимуществами в том слу- чае, если филиалы располагаются в одном регионе (обслуживаются в одном РКЦ). При этом платежи «филиал — филиал» являются для банка внутренними со всеми вытекающими отсюда последствиями. В настоящее время весьма часто для осуществления расчетов между банком и корреспондентом применяется система «Клиент%Банк» («Электронный клиент»). Система электронных расчетов (СЭР) предназначена для ускорения выполнения платежных операций между банком и клиентом, а также для улучшения контроля над этими операциями. Ускорение достигается путем замены бумажных платежных документов на электронные с воз- РКЦ Филиал 2 Филиал 1 Головной банк Корсчет филиала в РКЦ Корсчет филиала в РКЦ Корсчет головного банка в РКЦ Корсчета филиалов в головном банке 4.1. Система денежных расчетов и платежный механизм... 173 можностью быстрой передачи последних по каналам связи, а также с помощью полной автоматизации обработки электронных документов. Электронные документы, применяемые в СЭР, идентичны бухгал- терским документам, используемым в соответствии с нормативными актами ЦБР, и являются основанием для осуществления бухгалтер ских записей. Таким образом, применять подобную систему банку удобно потому, что корреспондент заполняет форму платежного документа, предусмотренную банком в соответствии с действующим законода- тельством. Для обеспечения безопасности и конфиденциальности расчетов используются специальные процедуры, включающие: • подписание документов, осуществляемое особым кодом, который формируется на основе содержимого документа и секретного ключа, известного только подписывающему лицу; • защиту электронных документов от несанкционированной моди- фикации и просмотра при возможном перехвате в каналах связи, которая осуществляется путем маскирования; • обязательную проверку соответствия содержимого документа требованиям системы защиты от несанкционированного до% ступа; • систему паролей для ограничения доступа, позволяющую защи- тить электронные документы от несанкционированной модифи- кации или уничтожения. Программный комплекс электронных расчетов включает в себя ряд функций, в их числе: подготовка документов; контроль, подписание и передача на отправку; РКЦ Корсчет головного банка в РКЦ Головной банк Корсчета филиалов в головном банке Филиал 1 Филиал 2 Рис. 4.7. Ñòðóêòóðà êîðñ÷åòîâ ôèëèàëîâ áåç êîðñ÷åòà â ÐÊÖ 174 4. Коммерческий банк и система денежных расчетов запросы дополнительных данных по счетам; отправка и прием почты; просмотр и печать принятых из банка документов; просмотр архива; управление системой. Технология осуществления платежей предусматривает следующие этапы работы. 1. Подготовка платежных документов. На данном этапе клиент представляет в банк платежные документы согласно установленной форме. При этом он выводит на экран ПЭВМ электронную форму документа и заполняет в ней реквизиты согласно наименованиям полей. После заполнения платежного документа клиент его распечатывает; первые экземпляры подлинных платежных документов с печатью и подписями клиент направляет в банк в сроки, регламентированные соответствующими подразделениями банка. При этом клиент несет ответственность за то, чтобы каждый электронный платежный документ, подготовленный для передачи в банк, был адек- ватен подлинному платежному документу. 2. Контроль, подписание и передача на отправку. Автоматический контроль правильности заполнения ЭПД реализу- ется в два этапа: на этапе заполнения документа клиентом и на этапе приема документов компьютером банка. При заполнении документа осуществляются автоматический контроль его даты и номера, а также проверка на присутствие обязательной информации в соответству ющих полях документа. На этапе приема документов компьютер банка производит: автома- тический контроль соответствия электронной подписи содержимому документа, правильности указанного номера счета клиента; контроль на дублированные документы; проверку платежных реквизитов и наличия средств на счете. В случае несовпадения отдельных данных никакие операции по доку- менту в банке не проводятся, и документ подлежит возврату клиенту для повторного оформления. Ссылку на такие платежные документы, вклю- чающую в себя номер, тип, дату передачи документа и причину отказа, клиент получает в извещении об этапах прохождения документов. После заполнения электронной формы платежного поручения кли- ент предпринимает меры по защите пакета документов от несанкцио- нированного доступа и отправляет его в банк по каналам связи. 3. Временной режим. Клиент может установить круглосуточную связь с банком (про- граммно%аппаратный комплекс банка будет находиться в режиме 4.1. Система денежных расчетов и платежный механизм... 175 ожидания), причем активной стороной при налаживании связи и в процессе приема%передачи сообщений является клиент. Принятые от клиента пакеты документов и запросы автоматически обрабатываются компьютером банка (при этом в соглашении между банком и корре- спондентом обычно оговаривается, в какое время будет производиться данная обработка). Выписка из расчетных (валютных, текущих, корреспондентских) счетов представляется клиенту после закрытия операционного дня банка. При использовании этой системы может возникнуть ситуация, когда банк отказывается от исполнения ЭПД. Основанием для такого решения могут послужить следующие причины: |