банквское дело. Банковское дело и банковские операции учебник 2021. Учебник Рекомендовано

• Название: Учебник Рекомендовано
• Анкор: банквское дело
• Дата: 19.11.2022
• Размер: 7.51 Mb.
• Имя файла: Банковское дело и банковские операции учебник 2021.docx
• Тип: Учебник; #799351
• страница: 59 из 88

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. 
   Финансовый менеджмент
   

как основная функциональная область деятельности кредитной организации:

сущность и принципы организации

Основой банковского менеджмента, фундаментальной функциональной областью деятельности выступает финансовый менеджмент кредитной организации.

Финансовый менеджмент кредитной организации имеет ту же экономичес- кую природу, что и финансовый менеджмент организации других сфер экономики, но с учетом банковской специфики.

Финансовый менеджмент кредитной организации представляет собой сис- тему управления финансовой деятельностью кредитной организации, т. е. систе- му денежных отношений по поводу формирования и использования капитала и обя- зательств кредитной организации в процессе производства и продажи банковских продуктов, направленную на реализацию финансовой политики кредитной органи- зации, разработанной собственниками.

Целью финансового менеджмента кредитной организации является форми- рование эффективной системы финансового управления коммерческим банком, способствующей достижению целей его деятельности, а именно:

• 
  максимизации прибыли кредитной организации;
  
• 
  обеспечения конкурентоспособности кредитной организации;
  
• 
  содействия развитию экономики через удовлетворение потребностей клиентов;
  
• 
  обеспечения сохранности средств населения.
  

Реализация поставленной цели возможна через решение задачи финансово- го менеджмента кредитной организации – создания соответствующей системы управления активами и пассивами в разрезе формирования:

• 
  собственных средств (капитала) кредитной организации в размере, необхо- димом для получения статуса вновь организуемой банковской кредитной органи- зации и сохранения статуса действующей банковской кредитной организации, а также для обеспечения возможностей инвестирования средств, покрывающих потребности клиентов в банковских продуктах;
  
• 
  эффективных доходных портфелей кредитной организации, в том числе кре- дитного и инвестиционного, в целях содействия развитию экономики через удов- летворение потребностей клиентов и получения кредитной организацией дохо- дов, являющихся основой банковской прибыли;
  
• 
  денежного портфеля в объеме, покрывающем потребности кредитной орга- низации в выполнении мгновенных обязательств;
  

• 
  обязательств (портфеля заемного капитала и депозитного портфеля) кре- дитной организации в объеме, достаточном для удовлетворения потребностей клиентов в доходных банковских продуктах, по цене, обеспечивающей конкуренто- способность банка, в целях обеспечения требуемого уровня банковской ликвидности;
  
• 
  основного капитала кредитной организации в объеме, обеспечивающем за- щиту интересов вкладчиков и качество обслуживания клиентов, а также позволяю- щем оптимизировать расходы на его содержание.
  

Применительно к финансовому менеджменту кредитной организации как ключевой функциональной области банковской деятельности соблюдениеопреде- ленных принципов должно обеспечивать решение поставленных задач в уста- новленныйсрокпоприемлемойценесминимальнымриском.

В этой связи выделяются базовые(основные) принципы финансового менедж- мента кредитной организации, которые непосредственно направлены на обеспе- чение его эффективной реализации (рис. 15.1).



Рис. 15.1. Базовые принципы финансового менеджмента кредитной организации
Принцип выполнения нормативных требований Банка России как внеш- него субъекта управления кредитной организацией является определяющим.

Принцип обеспечения требуемого уровня ликвидности кредитной органи- зации осуществляется:

• 
  через достижение допустимого соответствия банковских вложений банков- ским ресурсам по срокам и суммам;
  
• 
  поддержание минимального уровня свободных банковских ресурсов.
  

При проведении депозитных и кредитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы его свободные ресурсы, не вовлеченные в доходные операции, на- ходились на минимально допустимом уровне.

Принцип оптимизации структуры ресурсной базы кредитной организации предусматривает структурирование собственных средств и обязательств, исходя из их значимости и роли в организации деятельности кредитной организации.
Собственные средства (капитал) кредитной организации обеспечивают фи- нансовую основу деятельности банка при его создании, в дальнейшем их вели- чина определяет возможности для сохранения статуса банковской кредитной орга- низации при увеличении надзорных требований, а также для обеспечения воз- можности адекватного роста активных операций и принятия рисков.

Заемные средства прежде всего являются средством обеспечения текущей ликвидности кредитной организации. Одним из факторов, обусловливающих раз- мер и сроки привлечения заемного капитала банка, выступает уровень «агрессив- ности» проводимой финансовой политики в части управления ликвидностью.

Основу ресурсной базы кредитных организаций составляют депозиты, при фор- мировании структуры которых необходимо учитывать следующее:

• 
  с точки зрения ликвидности баланса кредитная организация должна обеспе- чить превышение доли срочных депозитов над депозитами до востребования;
  
• 
  с точки зрения прибыльности целесообразно ориентироваться преимуще- ственно на депозиты до востребования, а не на срочные депозиты.
  

Каким будет рациональное структурирование депозитов, каждая кредитная организация определяет самостоятельно, исходя из принятой в составе финансо- вой политики банка депозитной политики.

Принцип обеспечения требуемого уровня прибыльности кредитной органи- зации, согласно которому реализация банковских продуктов должна содейство- вать получению такого объема прибыли в текущий момент либо созданию усло- вий для получения таких объемов прибыли в будущем, которые обеспечат требуе- мый рост благосостояния собственников и требуемый уровень развития кредитной организации. Это возможно, если любые затраты и инвестиции, произведенные банком, будут не просто окупаться, а приносить приемлемый для собственника размер чистого дохода.

Принцип управления банковскими рисками направлен на точную и эффектив- ную реализацию финансовой политики.

Соблюдение выделенных базовых (основных) принципов направлено на по- вышение эффективности финансового менеджмента в процессе организации бан- ковской деятельности.