ЭКСПОРТНЫЙ КОНТРОЛЬ. Экспортный контроль учебное пособие
 Скачать 2.9 Mb.
|
|
Всеобъемлющий контроль Для предотвращения «легальных» способов пе- редачи товаров и технологий, которые впоследствии могут быть использованы импортёром в нежелательных целях, на предприятии (в организации) вводятся проце- дуры предварительной оценки рисков конечного ис- пользования продукции, проверки продукции и провер- ки иностранного партнёра по внешнеэкономической сделке. Установленный в статье 20 Федерального закона № 183-ФЗ «Об экспортном контроле» принцип всеобъ- емлющего контроля вводит правовые основы для пре- дотвращения экспорта товаров и технологий, не вклю- чённых в контрольные списки, но которые при опреде- ленных условиях могут быть использованы иностран- ным юридическим или физическим лицом для целей, входящих в противоречие с задачами национальной системы экспортного контроля. Критерии для оценки риска нежелательного ко- нечного использования поставляемых на экспорт това- ров и технологий вводятся Постановлением Правитель- ства Российской Федерации № 517 от 15 августа 2005 г. (в ред. ПП РФ от 22.12.2011 № 1105). По итогам анализа внешнеэкономической сделки (контракта, договора, соглашения) и проверки конечно- го пользователя и конечного использования экспорти- руемой продукции могут быть сделаны, в частности, следующие выводы: – товар (технология) не подпадают под дейст- вие контрольных списков, но есть основания полагать, что он будет использован импортёром (конечным поль- зователем) в целях создания оружия массового пораже- ния, средств его доставки, иных видов вооружений и военной техники или приобретается в интересах лиц, в отношении которых имеются сведения об их причаст- ности к террористической деятельности; – достоверно известно, что иностранное лицо планирует использовать товар (технологию) для целей создания оружия массового поражения и средств его доставки либо для подготовки и (или) совершения тер- рористических актов. В первом случае, до осуществления внешнеэко- номической операции, соответствующие специалисты ВПЭК должны обратиться за разрешением межведом- ственного координационного органа Российской Феде- рации по экспортному контролю (Комиссия по экс- портному контролю России). Порядок такого обраще- ния установлен Постановлением Правительства Рос- сийской Федерации № 517 от 15 августа 2005 г. (в ред. ПП РФ от 22.12.2011 № 1105). Во втором случае подготовка внешнеэкономиче- ской сделки должна быть свёрнута, а экономические подразделения предприятия должны быть незамедли- тельно проинформированы уполномоченным по экс- портному контролю о запрете планируемой внешне- экономической сделки. Получение заверений Если в ходе сопровождения внешнеэкономиче- ской сделки установлено, что в отношении экспорти- 88 руемой/импортируемой продукции (товаров, техноло- гий) необходимо применять тот или иной режим экс- портного контроля, специалисты ВПЭК должны сфор- мулировать специфические требования, налагаемые на эти сделки российским законодательством в области экспортного контроля. Указанные требования призваны подтвердить сугубо гражданские цели приобретения чувствительной продукции иностранным покупателем. В установленном порядке эти требования должны быть доведены до экономических подразделений предпри- ятия (организации) и учтены при оформлении соответ- ствующих статей контрактов (договоров, соглашений). В качестве обеспечения внешнеэкономических сделок, предусматривающих передачу контролируемых товаров, могут предъявляться, например, следующие требования: – получение сертификата конечного пользо- вателя, выданного специально уполномоченным феде- ральным органом страны получателя (конечного ис- пользования продукции); – письменное подтверждение конечным пользователем того, что приобретаемый товар (техно- логия) будет использоваться в указанных гражданских целях и не будет задействован при создании ОМП, средств доставки, а также вооружений и военной тех- ники; – в контракте указываются: 1) цель и место использования передаваемых товаров и технологий; 2) конечный пользователь; 3) обязательства иностранного лица исполь- зовать поставляемую по контракту продукцию только в соответствии с заявленными целями, не копировать, не модифицировать, не реэкспортировать полученные то- вары и технологии без письменного разрешения рос- сийского экспортёра, которое выдаётся по согласова- нию со специально уполномоченным федеральным ор- ганом Российской Федерации в области экспортного контроля (ФСТЭК России). Специфические требования к обеспечению чис- тоты конечного использования и правила оформления сделок при осуществлении внешнеэкономических опе- раций с отдельными категориями контролируемых то- варов и технологий перечислены в соответствующих Постановлениях Правительства: – Постановление Правительства РФ от 15 де- кабря 2000 г. № 973 «Об экспорте и импорте ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных материалов и соответствующих технологий» (в ред. ПП РФ от 22.12.2011 № 1105); – Постановление Правительства РФ от 14.06.2001 № 462 «Об утверждении положения об осу- ществлении контроля за внешнеэкономической дея- тельностью в отношении оборудования и материалов двойного назначения, а также соответствующих техно- логий, применяемых в ядерных целях» (в ред. ПП РФ от 22.12.2011 № 1105); – Постановление Правительства РФ от 16 ап- реля 2001 г. № 296 «Об утверждении положения об осуществлении контроля за внешнеэкономической дея- тельностью в отношении оборудования, материалов и технологий, которые могут быть использованы при создании ракетного оружия» (в ред. ПП РФ от 22.12.2011 № 1105); – Постановление Правительства РФ от 7 июня 2001 г. № 447 «Об утверждении Положения об осуще- ствлении контроля за внешнеэкономической деятель- ностью в отношении товаров и технологий двойного назначения, которые могут быть использованы при соз- дании вооружений и военной техники» (в ред. ПП РФ от 22.12.2011 № 1105); – Постановление Правительства РФ от 24 сен- тября 2001 г. № 686 «Об утверждении Положения об осуществлении контроля за внешнеэкономической дея- тельностью в отношении химикатов, оборудования и технологий, которые могут быть использованы при создании химического оружия» (в ред. ПП РФ от 22.12.2011 № 1105); – Постановление Правительства РФ от 29 ав- густа 2001 г. № 634 «Об утверждении положения об осуществлении контроля за внешнеэкономической дея- тельностью в отношении микроорганизмов, токсинов, оборудования и технологий» (в ред. ПП РФ от 22.12.2011 № 1105). Если в ходе анализа внешнеэкономической сдел- ки установлено, что для её осуществления необходимы заверения конечного пользователя или удостоверение государственного органа страны-получателя, соответ- ствующие обязательства о предоставлении указанных документов целесообразно включить в статьи контрак- та, регламентирующие обязанности импортёра с указа- нием срока их передачи российскому экспортёру. По результатам государственной экспертизы экспортной поставки особо чувствительной продукции, ФСТЭК России вправе установить в качестве необхо- димого условия осуществления сделки принятие ко- нечным пользователем обязательства предоставить экспортёру право проверки использования поставлен- ного товара. Из этого следует, что в контракте (графике поставок) необходимо оставить достаточно времени для получения заверений и посменных обязательств конечного пользователя. Срок поставки целесообразно отсчитывать от момента получения российским участ- ником сделки необходимых документов конечного пользователя и заверений государственного органа страны-получателя контролируемой продукции. По данным Федеральной службы по техниче- скому и экспортному контролю реальный срок постав- ки чувствительной продукции можно рассчитать по следующей формуле: время на изготовление товара (разработку технологии) + 20 дней на предоставление иностранным партнёром необходимых документов ко- нечного пользователя + 60 дней на получение россий- ским участником ВЭД разрешительных документов + 30 дней на поставку товара. В тех случаях, когда российский участник ВЭД выступает в качестве импортёра чувствительных това- ров, и государственные органы страны-экспортёра тре- буют предоставления гарантий заявленного использо- вания полученных товаров, соответствующие специа- листы ВПЭК могут в установленном порядке обратить- ся в уполномоченные органы Российской Федерации за получением требуемых документов. В частности, могут потребоваться: – российский импортный сертификат; – сертификат подтверждения поставки; – сертификат конечного пользователя. Перечень документов, требующихся для оформ- ления обязательств по использованию импортируемых 89 в Российскую Федерацию товаров (технологий), а так- же форма заявления на выдачу российского импортного сертификата, сертификата подтверждения доставки и сертификата конечного пользователя установлены По- становлением Совета Министров РФ от 11 октября 1993 г. № 1030 «О контроле за выполнением обяза- тельств по гарантиям использования импортируемых и экспортируемых товаров (услуг) двойного применения в заявленных целях» (в ред. ПП РФ от 22.12.2011 №1105). Оформление паспорта сделки Рекомендуемой формой учёта выполнения эле- ментов ВПЭК и отображения результатов экспертиз, проведённых персоналом службы экспортного контро- ля, является паспорт внешнеэкономической сделки для целей экспортного контроля (ПСЭК). ПСЭК не стоит путать с аналогичным по назва- нию документом валютного контроля, который служит целям обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами РФ. Однако главная идея паспорта сделки как инструмента контроля при осуществлении сложных многосоставных операций путём сопоставления информации из разных функциональных центров сохраняется. Паспорт внешнеэкономической сделки для целей экспортного контроля – это бланк установленной фор- мы, содержащий поля для записи в краткой форме ито- гов ведения внешнеэкономической сделки различными функциональными подразделениями ВПЭК. Отметки об исполнении предписанных ВПЭК мер контроля при ведении внешнеэкономической сделки проставляются ответственными исполнителями этих операций и ут- верждаются уполномоченным по экспортному контро- лю предприятия. Таким образом, ПСЭК оформляется в виде акта, подтверждающего выполнение всех манипуляций по подготовке, ведению и исполнению сделки, предписан- ных ВПЭК. Кроме отметок об исполнении предписанных экспортным контролем правил ведения внешнеэконо- мических операций, в паспорте сделки указывается: – номер паспорта сделки для целей экспортно- го контроля; – дата начала подготовительного этапа по осуществлению сделки; – номер внешнеэкономического контракта (до- говора, соглашения); – дата начала и завершения контракта (догово- ра, соглашения); – стороны контракта (актуальные реквизиты заказчика: полное и сокращённое название компании, адреса, контактные телефоны, факсы и пр.); – страна-держатель контракта и страна- конечный пользователь товара, транзитные страны; – название или предмет контракта, характери- стики товара (продукция, технология, услуги или др.); – график поставок и другое, по необходимо- сти. Поля паспорта сделки могут быть дополнены или видоизменены в зависимости от характера внешнеэко- номической сделки. Однако базовые формы ПСЭК должны быть зафиксированы в нормативной докумен- тации по ВПЭК, и правила их заполнения должны не- укоснительно соблюдаться. Оформленный таким образом паспорт внешне- экономической сделки для целей экспортного контроля сопровождает выполнение контракта весь рабочий цикл, от подготовки договора до контроля за исполне- нием обязательств конечного пользователя на площад- ке заказчика. В течение всего этого времени ПСЭК по- полняется отметками о текущем статусе операций по сделке. 3.3.2 Проверка продукции Проверка продукции осуществляется сотрудни- ками службы экспортного контроля на этапе подготов- ки внешнеэкономической сделки и заключается в клас- сификации экспортируемой продукции в части опреде- ления принадлежности её к товарам и технологиям, подлежащим экспортному контролю, и необходимости получения экспортных лицензий или иных разрешений, предусмотренных законодательством Российской Фе- дерации. Проверку следует проводить в отношении каж- дого предмета экспорта или импорта. Организация про- верки продукции должна включать в себя: – идентификацию контролируемых товаров и технологий, то есть установление соответствия кон- кретных сырья, материалов, оборудования, научно- технической информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, являющихся объекта- ми внешнеэкономических операций, товарам и техно- логиям, включенным в контрольные списки. В случае установления такого соответствия, до совершения экс- порта или импорта контролируемой продукции требу- ется обратиться в ФСТЭК России за получением лицен- зии; – выявление товаров и технологий, потенци- ально пригодных для использования при создании ору- жия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо при подго- товке и (или) совершении террористических актов. Внешнеэкономические операции с такой продукцией оцениваются с точки зрения Статьи 20 о всеобъемлю- щем контроле (Федеральный закон № 183-ФЗ «Об экс- портном контроле»). С целью реализации данного элемента ВПЭК на предприятии (в организации) должны быть предприня- ты следующие действия: – назначены квалифицированные эксперты, имеющие специальные знания и подготовку в области идентификации товаров по контрольным спискам; – установлены правила подготовки и подачи документов для проведения идентификационной экс- пертизы экспортируемых/импортируемых товаров, оп- ределены требования к поданным документам; – разработаны и внедрены пошаговые инст- рукции, содержащие подробное описание методов, спо- собов и последовательности действий персонала при проведении идентификационной экспертизы; – введены правила документального оформле- ния результатов проверки продукции в виде эксперт- ных заключений, актов идентификационной эксперти- зы, заключений экспортного совета предприятия и пр. Классификационная оценка экспортируемой продукции должна выполняться с участием специали- стов технических подразделений, имеющих необходи- мую для этого квалификацию и знающих параметры и конструктивные особенности проверяемого изделия. 90 При отсутствии должного опыта следует рас- смотреть возможность поручения работ по идентифи- кации продукции организации, получившей специаль- ное разрешение на осуществление такой деятельности. При выборе экспертной организации следует убедить- ся, что разрешение дано на требуемые перечни контро- лируемой продукции и оформлено в соответствии с порядком, установленным Правительством Российской Федерации. 3.3.3 Получение лицензий и разрешений Для внешнеторговых сделок с товарами и техно- логиями, на вывоз которых требуется получение лицен- зии или иного разрешения, отдел экспортного контроля должен подготовить по установленной форме заявление на получение требуемых разрешительных документов, а также собрать всю необходимую сопроводительную документацию и направить её в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области экспортного контроля. Состав представляемых документов определяет- ся соответствующими постановлениями Правительства Российской Федерации, а требования по их оформле- нию – инструкциями и рекомендациями ФСТЭК России и Минюста России. Для экспорта с территории Российской Федера- ции контролируемой продукции (товары и технологии) предусмотрены следующие виды разрешительных до- кументов: – разовая экспортная лицензия (один договор (контракт, соглашение), один вид продукции (один код ТН ВЭД), срок действия 1 год); – генеральная лицензия, то есть лицензия с указанием количества товаров без определения кон- кретного покупателя (только один вид продукции (один код ТН ВЭД), определённые виды товаров (список еже- годно выпускается ФСТЭК России), в определённые страны (также определяются правительством РФ), только на экспорт). Генеральные лицензии на экспорт технологий не выдаются; – разрешение Комиссии по экспортному кон- тролю РФ (для случаев, определённых положениями закона о всеобъемлющем контроле, или для случаев вывоза из РФ контролируемых технологий с целью временного их использования на территории иностран- ного государства без передачи иностранному лицу с последующим возвратом на территорию Российской Федерации). Кроме приведённых разрешительных докумен- тов, основанием для осуществления экспорта являются также: – заключение ФСТЭК России о применении мер нетарифного регулирования; – заключение Направления экспортного кон- троля Минобороны России об отнесении либо в отказе в отнесении к продукции военного назначения; – заключение независимой идентификацион- ной экспертизы о непринадлежности экспортируемой продукции к контролируемым товарам. Следует помнить, что для целого ряда товаров и технологий, перечисленных в контрольных списках, установлен контроль импорта. Поэтому отдел экспорт- ного контроля заблаговременно должен обратиться в ФСТЭК России за выдачей соответствующей лицензии. Внешнеторговые сделки с товарами и техноло- гиями, подлежащими экспортному контролю, должны совершаться в сроки и на условиях, указанных в лицен- зии или разрешении. Поэтому ответственному за экс- портный контроль следует следить за сроками отправки продукции и в случае необходимости позаботиться о продлении действия лицензии или разрешения. 3.3.4 Контроль отгрузки Контроль отгрузки вводится в Программу внут- рифирменного экспортного контроля с целью подтвер- ждения на этом этапе соответствия характеристик фак- тически отгружаемых товаров и грузополучателей их описанию, приводимому в товаросопроводительной документации, экспортной лицензии, паспорте внешне- экономической сделки и прочих документах, оформ- ленных по результатам «сопровождения контракта». Этот элемент ВПЭК может исполняться персо- налом подразделения, занимающегося отправкой про- дукции, самостоятельно или с участием представителя отдела экспортного контроля (уполномоченного по ЭК). Здесь важно ввести чёткие инструкции и неукос- нительно их придерживаться. Организация контроля отгрузки включает в себя два этапа: 1. Предотгрузочный контроль. На этом этапе сотрудник отдела экспортного контроля осуществляет надзор за процессом упаковки готовой к отправке про- дукции. Это делается с целью предотвращения несанк- ционированного экспорта с территории предприятия (организации) товаров, незаявленных к экспорту. 2. Проверка оформления сопровождающей по- ставку документации перед отправкой упакованной продукции с территории предприятия. У лиц, осуществляющих данный вид проверки продукции, должны быть достаточные полномочия, чтобы в случаях выявления каких-либо несоответствий приостановить отгрузку товара до выяснения обстоя- тельств и причин нарушения. Об инциденте докладыва- ется руководству предприятия и ответственному за экспортный контроль. |