ЭКСПОРТНЫЙ КОНТРОЛЬ. Экспортный контроль учебное пособие
 Скачать 2.9 Mb.
|
|
3.3.5 Таможенное оформление вывоза контро- лируемых товаров В тех случаях, когда предприятие-экспортёр са- мо занимается таможенным оформлением (ТО) про- дукции, а не поручает его таможенному брокеру, в структуру организации, как правило, вводится отдел таможенного оформления (ОТО) или назначается спе- циалист, отвечающий за правильное оформление про- воза продукции через таможенную границу. Таможен- ное оформление экспортируемой/импортируемой про- дукции – чрезвычайно сложное дело, требующее от вовлечённых в него сотрудников специальных знаний и подготовки. Задача внутрифирменной программы ЭК в части таможенного оформления вывозимой/ввозимой про- дукции заключается в налаживании надёжной форма- лизованной коммуникации между ОТО и службой внутрифирменного экспортного контроля. Фактически речь идёт о подготовке и своевременном снабжении отдела таможенного оформления всей необходимой информацией и разрешительными документами, гаран- тирующими отсутствие, как у специалистов ОТО, так и у таможенных органов, вопросов к перемещаемым че- рез границу товарам в части экспортного контроля. 91 К компетенции ВПЭК должна относиться подго- товка следующих документов, важных с точки зрения подготовки и оформления перемещения товара через таможенную границу: – правильно оформленный (с учётом требова- ний экспортного контроля) договор на осуществление внешнеэкономических операций; – паспорт внешнеэкономической сделки для целей экспортного контроля; – результаты проведённой идентификационной экспертизы контролируемой продукции, содержащие обоснование безлицензионного вывоза; – заключение ФСТЭК России или независимо- го идентификационного центра о возможности безли- цензионного вывоза товара; – импортная или экспортная лицензия ФСТЭК России (если требуется); – разрешение Комиссии по экспортному кон- тролю Российской Федерации (если требуется). Решение о непринадлежности предмета экспор- та/импорта к контролируемым товарам может принять сам таможенный орган и разрешить выпуск товара без представления заключений независимой экспертной организации, либо ФСТЭК России. Однако в этом слу- чае от экспортёра/импортёра требуется особое внима- ние к описанию товара, приводимому в сопроводитель- ных документах. Описание (наименование) товара в сопроводи- тельных документах должно быть полным с указанием технических характеристик и отличительных особенно- стей, позволяющих однозначно идентифицировать то- вар либо как объект экспортного контроля, либо как неконтролируемый товар. В любом случае важно обратить внимание на то, что наименование товара должно единообразно отра- жаться во всех документах, оформляющих его переме- щение через таможенную границу, включая текст дого- вора, инвойс, экспортную лицензию, разрешение на безлицензионный вывоз, таможенные документы и пр. Все лицензии и разрешения должны быть действую- щими на момент пересечения таможенной границы Российской Федерации. 3.3.6 Проверка заданий командируемых и программ приема иностранцев Любая международная активность предприятия (организации), предполагающая безвозмездный обмен материалами, образцами продукции, информацией (в любых видах) с иностранными физическими или юри- дическими лицами, как на территории Российской Фе- дерации, так и за границей, должна сопровождаться мерами экспортного контроля. Безвозмездное (помимо договоров и контрактов) распространение чувствительной продукции и инфор- мации может происходить в ходе осуществления рос- сийскими предприятиями таких видов деятельности, как реклама, продвижение продукции, ведение перего- воров, а также экономически обоснованного обмена научно-технической информацией с зарубежными спе- циалистами на взаимовыгодной основе в ходе стажиро- вок, научных семинаров, конференций. На уровне предприятий указанные виды деятельности чаще всего проявляются в виде различного рода рекламной про- дукции, заданий на командирование, программ приёма иностранных специалистов, а также текстов докладов, статей, презентаций. Участие специалистов по экспортному контролю в подготовке перечисленных документов должно найти своё отражение во Внутрифирменной программе экс- портного контроля. Цепочка для принятия решения должна выстраи- ваться таким образом, чтобы финальные варианты тех- нических заданий на командирование или проведение международных встреч, а также вся документированная информация, предназначенная для широкого распро- странения, проходили обязательное согласование в от- деле экспортного контроля и визировались ответствен- ным за экспортный контроль на предприятии. Необходимо понимать, что на передачу материа- лов, оборудования или информации на бесконтрактной (безвозмездной) основе, в случае признания необходи- мости применения по отношению к ним мер экспортно- го контроля, может потребоваться лицензия ФСТЭК России или иное требуемое разрешение. Поэтому в отношении содержания документиро- ванной информации или оборудования, предназначен- ных для передачи или демонстрации иностранным ли- цам в ходе проведения международных конференций, переговоров, рекламных акций и пр., соответствующи- ми специалистами ВПЭК должна проводиться полно- ценная идентификационная экспертиза в целях экс- портного контроля. В тех случаях, когда предприятие (организация) не ведёт значительной внешнеэкономической деятель- ности и не располагает развитой системой экспортного контроля (отсутствует ВПЭК), целесообразно поручить проверку документированной информации или образ- цов товаров, предназначенных для передачи иностран- ным партнёрам в ходе переговоров или конференций, независимым экспертным организациям или обратиться за разрешительными документами в ФСТЭК России. 3.3.7 Контроль неосязаемой передачи техноло- гий Под неосязаемой передачей технологий в экс- портном контроле понимают незадокументированное и нерегламентированное перемещение контролируемой информации, сопровождаемое обстоятельствами, при которых эта информация может стать доступной ино- странным юридическим или физическим лицам или стать широко доступной. Основные способы неосязаемых передач техно- логий следующие: – нерегламентированное поступление чувстви- тельной информации в компьютерные сети общего дос- тупа; – участие сторонних специалистов (в том чис- ле иностранных) в научно-исследовательских работах, обучение студентов и аспирантов, повышение квали- фикации специалистов; – неформальное общение специалистов в ходе переговоров и личных контактов с иностранными спе- циалистами на научных форумах, конференциях, семи- нарах; – неформальное общение специалистов в сети Internet; – распространение частным порядком различ- ного рода самодеятельных публикаций научных работ, диссертаций, монографий; 92 – выезд специалистов на работу по приглаше- нию иностранных научных центров или промышлен- ных предприятий в период неоплачиваемых отпусков или после увольнения (т.н. «утечка мозгов»). Устранение причин недекларированных передач научно-технической информации силами только ВПЭК – крайне сложная задача. Вся организационная струк- тура предприятия должна быть настроена на предот- вращение несанкционированных утечек информации. Например, должен быть введён особый режим работы с интеллектуальной собственностью на предприятии или режим сохранения корпоративной собственности. Среди мер, которые широко применяются в экс- портном контроле для предотвращения неосязаемых передач, можно выделить, в частности, следующие: – индексирование чувствительной продукции и информации специальными ограничительными гри- фами; – внедрение на предприятии специальных про- граммных средств защиты сетевой информации от не- авторизованного доступа; – создание для работы с чувствительной ин- формацией специальных закрытых сетей с физическим ограничением доступа в них через сети общего пользо- вания; – использование специальных автоматических серверов на внешних телефонных линиях, ведущих ав- томатическую цифровую запись телефонных перегово- ров специалистов компании, с обязательным офици- альным заявлением руководства предприятия о ведении таких записей; – накопление и периодический выборочный контроль деловой переписки сотрудников предприятия по электронной почте. Эта мера должна сопровождать- ся обязательным официальным заявлением руководства предприятия о ведении такого архива и проведении систематических проверок его содержания; – ограничение доступа к чувствительной ин- формации лиц, временно допущенных к работе, студен- тов, аспирантов, иностранных специалистов путём вве- дения в их рабочие инструкции соответствующих ста- тей; – введение института подписок о неразглаше- нии временным сотрудником в течение определённого срока чувствительной информации, ставшей ему из- вестной в ходе стажировки или обучения. Тем не менее, главную роль в деле предотвраще- ния неосязаемых передач должно играть просвещение персонала предприятия в вопросах экспортного кон- троля. Только самодисциплина сотрудников предпри- ятия и разделение ими ценностей экспортного контроля может предотвратить нарушение установленных пра- вил экспортного контроля путём неосязаемых передач контролируемой технологии. 3.3.8 Учет и хранение документов по ВЭД Российские предприятия (организации) по зако- ну обязаны вести учёт внешнеэкономических сделок с товарами, информацией, работами, услугами, результа- тами интеллектуальной деятельности для целей экс- портного контроля. Для реализации соответствующей процедуры ВПЭК необходимо распределить функции по учёту и хранению документов среди подразделений предприятия, участвующих в процессе принятия реше- ния и осуществлении внешнеэкономических операций. Утверждается также перечень, форма учёта, порядок и сроки хранения относящихся сюда документов. Для подтверждения соблюдения требований за- конодательства в области экспортного контроля хране- нию подлежат следующие документы: – контракты, договоры, соглашения, предпола- гавшие (или предполагающие) прямое или косвенное участие российских юридических или физических лиц во внешнеэкономических операциях; – результаты проведённой идентификационной экспертизы экспортируемой/импортируемой продук- ции, паспорта сделок; – технические справки, характеристики изде- лий, паспорта на разработанное и поставленное обору- дование; – копии научно-технических отчётов и сопро- водительной документации на оборудование, ставшее предметом внешнеэкономической сделки; – заверения конечного пользователя и конеч- ного использования поставленной/приобретённой про- дукции; – счета, товарно-транспортные накладные, от- грузочные документы, таможенные декларации и пр.; – другие документы, касающиеся внешнеэко- номической деятельности предприятия (организации), и содержащие важную, с точки зрения экспортного кон- троля, информацию. Для целей экспортного контроля Федеральный Закон устанавливает срок хранения относящихся сюда документов не менее трех лет, если более длительный срок хранения не установлен иными законодательными актами Российской Федерации (например, налоговым или таможенным законодательством). Рекомендован- ный срок хранения перечисленных документов состав- ляет 5-7 лет. 3.3.9 Подготовка и обучение работников орга- низации Мероприятия информационного характера, на- правленные на приобретение и поддержание качества знаний у сотрудников предприятия (организации) в области экспортного контроля – одна из важнейших составляющих Внутрифирменной программы экспорт- ного контроля. Поэтому в подразделениях предприятия (органи- зации), вовлеченных в исполнение процедур экспорт- ного контроля, должны быть расписаны обязанности по обеспечению следующих информационно- методических функций: – приобретение, обработка, хранение и распро- странение информации о действующем международном и национальном законодательствах в области экспорт- ного контроля; – поддержание актуальности нормативной ба- зы путем своевременного отслеживания изменений за- конодательных актов и внесение изменений в соответ- ствующие нормативы и положения предприятия; – доведение до сотрудников предприятия (ор- ганизации) содержания внутренних административных процедур и положений, учреждённых в рамках выбран- ной модели ВПЭК; – анализ качества знаний в области экспортно- го контроля у сотрудников, занимающихся вопросами внешнеэкономической деятельности на предприятии, и выявление потребностей в обучении; 93 – осуществление постоянно действующей про- граммы повышения квалификации сотрудников пред- приятия (организации) в области экспортного контроля. Для реализации перечисленных функций могут использоваться как внутренние ресурсы предприятия, так и услуги сторонних организаций, имеющих квали- фикацию в сфере информирования, подготовки и по- вышения квалификации специалистов ВПЭК. Целесообразно в структуре службы экспортного контроля предприятия назначить работника, в обязан- ности которого входила бы разработка и внедрение программы обучения и периодического повышения квалификации персонала в области ЭК, а также провер- ка знаний и организация допуска соответствующих со- трудников предприятия к работе. Этому же сотруднику можно поручить отслеживание информации о курсах и семинарах, проводимых в поддержку национальных экспортёров уполномоченными организациями. Федеральная служба по техническому и экс- портному контролю и её региональные представитель- ства проводят регулярные курсы и семинары с целью обучения и повышения квалификации по вопросам ЭК заинтересованных российских участников внешнеэко- номической деятельности. Аналогичные услуги оказы- вают отраслевые эксперты. В частности, отраслевые Лаборатории по экспортному контролю (ОЛЭК) ГНЦ РФ-ФЭИ и РФЯЦ ВНИИТФ Государственной корпора- ции по атомной энергии «Росатом» ежегодно проводят семинары и тренинги по обучению специалистов ВПЭК вопросам администрирования ВЭД и проведения иден- тификационной экспертизы товаров. В программу каж- дого семинара обязательно включается презентация последних изменений российского законодательства в области ЭК. 3.3.10 Внутренние проверки Периодические и внеочередные внутренние про- верки проводятся с целью определения эффективности как всей Внутрифирменной программы экспортного контроля предприятия (организации), так и её отдель- ных элементов. Для практической реализации этого элемента программы экспортного контроля необходимо сформи- ровать годичный график проверок, включающий одну или две внеплановые инспекции. Проверка проводится силами отдела экспортного контроля (если он создан) или лицом, назначенным ответственным за экспортный контроль на предприятии (в организации). Важным условием проводимой проверки является независи- мость проверяющего от экономических подразделений предприятия, вовлечённых в исполнение процедур экс- портного контроля, а также достаточно широкие пол- номочия. В ходе проверок следует оценивать: – правильность исполнения процедур экс- портного контроля, установленных ВПЭК; – качество взаимодействия служб предпри- ятия, участвующих в реализации ВПЭК; – осведомлённость персонала, участвующего в подготовке и реализации внешнеэкономических сде- лок, в вопросах законодательства по экспортному кон- тролю, а также знание ими своих обязанностей в рам- ках ВПЭК; – порядок хранения и учёта информации по ВЭД для целей экспортного контроля. Следует выявлять также нарушения как внут- реннего распорядка ведения внешнеэкономических операций, так и нарушения федерального законода- тельства в области экспортного контроля. О последних необходимо немедленно информировать федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные по экспортному контролю в Российской Федерации. Ме- ханизм такого информирования должен быть преду- смотрен Внутрифирменной программой экспортного контроля. По результатам проверки составляется протокол, который включает не только результаты самой провер- ки, но и анализ причин выявленных нарушений, а так- же рекомендации по устранению недостатков. Работникам предприятия (организации) вменяет- ся в обязанность информировать отдел экспортного контроля о любых ставших им известными нарушениях установленных правил экспортного контроля, а также обстоятельствах, которые могут стать причиной таких нарушений. 3.4 Аккредитация ВПЭК Созданная и успешно работающая в течение не менее двух лет внутрифирменная программа экспортного контроля может повысить свой статус, получив государ- ственную аккредитацию правительства России. Аккре- дитация проводится путём оценки созданной системы экспортного контроля на предмет соответствия осущест- вляемых предприятием (организацией) мер целям и за- дачам национальной системы экспортного контроля, а также международным обязательствам Российской Фе- дерации в области нераспространения ОМП. Согласно статье 16 Федерального закона Россий- ской Федерации № 183-ФЗ «Об экспортном контроле» государственную аккредитацию организаций, создавших внутрифирменные программы экспортного контроля, организует специально уполномоченный федеральный орган исполнительной власти в области экспортного контроля (ФСТЭК России). По результатам проверки принимается решение о выдаче свидетельства о государ- ственной аккредитации ВПЭК предприятия (организа- ции). Предприятия и организации, подтвердившие та- ким образом высокий стандарт соответствия осуществ- ляемой ВЭД установленным в РФ правилам экспортного контроля, получают определённые преференции при осуществлении внешнеэкономических операций. В статье 19 Федерального закона Российской Фе- дерации № 183-ФЗ «Об экспортном контроле указано, что только российскому юридическому лицу, создавшему внутрифирменную программу экспортного контроля и получившему в установленном порядке свидетельство о государственной аккредитации, может быть выдана ге- неральная лицензия на экспорт отдельных видов контро- лируемых товаров в иностранные государства, придер- живающиеся в своей внутренней и внешней политике общепризнанных принципов и норм международного права в области нераспространения оружия массового поражения и средств его доставки. Кроме того, по инициативе Комиссии по экспорт- ному контролю Российской Федерации предприятиям, имеющим аккредитованные ВПЭК, дано право само- стоятельно подготавливать и предоставлять в таможен- ные органы акты идентификационной оценки собствен- 94 ной экспортируемой продукции. При этом аккредитован- ная организация должна являться лицом, заключившим внешнеэкономическую сделку и осуществляющим дек- ларирование товара. Фактически это означает, что аккре- дитованное предприятие сможет выдавать от своего име- ни экспертные заключения на безлицензионный вывоз производимой и экспортируемой продукции, «котирую- щиеся» на таможне наравне с заключениями независи- мых идентификационных центров. Возможны и другие упрощения для экспортёров при общении с федеральными органами исполнительной власти, выполняющими государственные функции в об- ласти экспортного контроля, за счёт большей степени доверия к организациям, подтвердившим высокое каче- ство своей ВПЭК (например, при обращении за лицензи- ей в ФСТЭК России). Порядок аттестации предприятий (организаций), создавших ВПЭК, определен Положением «О государст- венной аккредитации организаций, создавших внутри- фирменные программы экспортного контроля», утвер- жденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 29 февраля 2000 года № 176 (в ред. от 22.12.2011 г. № 1105). Сроки аккредитации и последова- тельность действий сотрудников Федеральной службы по техническому и экспортному контролю при этом за- креплены в «Административном регламенте ФСТЭК России по исполнению государственной функции по го- сударственной аккредитации организаций, создавших внутрифирменные программы экспортного контроля» (Приказ ФСТЭК от 04.04.2008 г. № 77). Согласно административному регламенту испол- нение государственной функции по аккредитации вклю- чает в себя следующие процедуры: – принятие решения об аккредитации; – оформление свидетельства о государственной аккредитации (далее - Свидетельство); – продление срока действия Свидетельства; – выдача дубликата Свидетельства; – аннулирование Свидетельства; – формирование и ведение реестра аккредито- ванных организаций (далее – Реестр); – рассмотрение полученной от аккредитован- ных организаций информации, связанной с выполнением внутрифирменной программы экспортного контроля; – предоставление заинтересованным лицам и организациям информации из Реестра. Предприятие (организация), желающая получить государственную аккредитацию ВПЭК, представляет в ФСТЭК комплект документов, в который в соответствии с регламентом входят: а) письменное заявление о выдаче Свидетельства с указанием полного наименования и адреса (места на- хождения) предприятия (организации). При этом заявле- ния предприятий (организаций), находящихся в ведении соответствующего федерального органа исполнительной власти либо в отношении которых такой орган осущест- вляет единую государственную политику в соответст- вующей области науки и техники, подлежат согласова- нию с указанным федеральным органом исполнительной власти. Заявления акционерных обществ Государствен- ной корпорации по атомной энергии «Росатом», подве- домственных ей предприятий и учреждений подлежат согласованию с этой Корпорацией; б) заверенные в установленном порядке копии: – уставных (учредительных) документов; – документа, подтверждающего факт вне- сения записи о юридическом лице в Единый государст- венный реестр юридических лиц; в) обязательство организации-заявителя неукосни- тельно соблюдать требования экспортного контроля при осуществлении внешнеэкономической деятельности и следовать принципу отказа от любых экспортных сделок, в результате которых могут быть нарушены законода- тельство и международные обязательства Российской Федерации либо нанесен ущерб ее государственным ин- тересам. Обязательство подписывается руководителем организации-заявителя; г) сведения о характере основной деятельности организации-заявителя и видах производимой продукции (работ, услуг), наличии опыта работы на внешних рын- ках, в том числе с продукцией, в отношении которой ус- тановлен экспортный контроль; д) материалы, свидетельствующие о выполнении мероприятий организационного, административного, информационного и иного характера, направленных на обеспечение соблюдения требований экспортного кон- троля, с указанием должностных лиц, ответственных за вопросы экспортного контроля. ФСТЭК России имеет право запрашивать у орга- низации-заявителя дополнительную информацию. Представленные организацией-заявителем доку- менты рассматриваются комиссией по государственной аккредитации организаций, создавших внутрифирмен- ные программы экспортного контроля, образованной при ФСТЭК России. В состав Комиссии включаются представители Министерства обороны Российской Федерации, Мини- стерства промышленности и торговли Российской Феде- рации, Министерства энергетики Российской Федерации, Федеральной службы безопасности Российской Федера- ции и Федеральной таможенной службы, а также по не- обходимости и другие заинтересованные федеральные органы исполнительной власти. В случае наличия оснований полагать, что пред- ставленные документы содержат неполную либо недос- товерную информацию, Комиссия вправе направлять после предварительного уведомления своих представи- телей в организацию-заявитель для проверки на месте готовности к осуществлению работ по экспортному кон- тролю. Решение об аккредитации или об отказе в аккре- дитации принимается Комиссией в течение 45 дней с даты представления в ФСТЭК России всех требуемых и надлежащим образом оформленных документов. При принятии Комиссией решения об аккредита- ции предприятия (организации) ответственный исполни- тель в 5-дневный срок оформляет Свидетельство по ус- тановленной форме. Свидетельство выдается сроком на 3 года. ФСТЭК России информирует федеральные органы исполнитель- ной власти, представленные в Комиссии, о включении организации в Реестр и о выдаче ей Свидетельства госу- дарственной аккредитации ВПЭК. Срок действия Свидетельства может быть про- длен на 3 года при отсутствии у предприятия (организа- ции) нарушений законодательства Российской Федера- ции в области экспортного контроля. Предприятие (организация), которой выдано сви- детельство о государственной аккредитации, обязано в установленном порядке информировать Федеральную 95 службу по техническому и экспортному контролю о вы- полнении им внутрифирменной программы экспортного контроля. Ежегодно, не позднее 1 марта, аккредитованное предприятие (организация) представляет в Федеральную службу по техническому и экспортному контролю крат- кий отчет, содержащий следующие сведения: – объем и структура экспорта; – организационные и кадровые изменения в сфере управления внешнеэкономической деятельностью; – информация о должностном лице, отвечаю- щем за вопросы экспортного контроля; – проведенные мероприятия по обучению и по- вышению квалификации сотрудников по вопросам экс- портного контроля. 3.5 Анализ конечного использования и конеч- ного пользователя 3.5.1 Предварительная проработка сделки Потенциальными способами экспорта чувстви- тельных товаров и технологий являются самые разнооб- разные виды внешнеэкономической деятельности: - договоры о выполнении НИОКР по заказам иностран- ных компаний и организаций; - экспорт высокотехнологичной продукции; - вывоз наукоемкого промышленного оборудования; - международные кооперационные соглашения и совме- стные предприятия; - передача технологии по грантам; - комплектные поставки; - лицензионная торговля; - обучение иностранных студентов и аспирантов; - участие в международных конференциях; - оказание сервисных услуг иностранным заказчикам; - миграция за рубеж научных работников на постоянное место жительства; - переезд за рубеж научных работников для работы по контракту. Следовательно, все формы передачи контроли- руемых товаров и технологий в собственность иностран- ным лицам должны проходить предконтрактную прора- ботку, чтобы установить законность и целесообразность сделки. Подготовка контракта начинается с анализа всех экономических, технических, банковских и прочих пока- зателей, однако экспертиза подготавливаемой сделки в обязательном порядке должна быть проведена и в отно- шении тех характеристик, которые установлены законо- дательством в области экспортного контроля. 3.5.2 Обоснованность и рациональность заяв- ленного использования товаров Заявленное использование контролируемого това- ра либо технологии должно получить надлежащее тех- ническое обоснование. Следует помнить, что контроли- руемый товар как высокотехнологичный объект харак- теризуется высокой стоимостью, и его заказ оказывается экономически целесообразным только для определенных целей. В качестве примера можно рассмотреть высоко- прочные стеклянные, углеродные и синтетические (на- пример, арамидные) волокна. Имеется три контрольных списка, предусматривающих экспортный контроль дан- ных материалов: − Указ Президента РФ № 36, п. 2.3.7.; − Указ Президента РФ № 580, Категория 1, п. 1.3.10.; − Указ Президента РФ № 1005, п. 8.3.1. Установлены границы контролируемого диапазо- на по прочности и модулю упругости. Чаще всего произ- водство соответствующих нитей и волокон относится к малотоннажному производству, имеет высокую стои- мость, и применение указанных материалов целесооб- разно в сравнительно узком секторе промышленности. В то же время, существуют марки волокон, которые уже давно поставляются многотоннажными производствами, и полученные на основе таких волокон композитные материалы внедрены практически во всех отраслях про- мышленности. Таким образом, технический эксперт или работ- ник ВПЭК должен оценить техническую мотивирован- ность выбранного заказчиком волокна, наличие не на- столько высококачественных, но более дешевых анало- гов, которые вполне были бы достаточны для заявлен- ных целей. В данном случае квалификация эксперта должна обеспечить учет характеристик не только това- ров собственного изготовления, но и товаров смежных предприятий. Избыточность технических характеристик либо необычная партия заказанных изделий могут косвенно указывать на то, что заказчик недостаточно надежен, и существует риск распространения контролируемого то- вара. При обоснованности заявленного использования следует обратить внимание и на уровень технической готовности заказчика действительно включить приобре- таемый товар в собственное производство. В противном случае клиент может оказаться перекупщиком и затем бесконтрольно реализовать этот критический товар. Не- обходимо убедиться, что покупатель располагает соот- ветствующей производственной базой, квалифициро- ванными специалистами, опытом предшествующего участия в данном бизнесе, службой обеспечения качест- ва. В результате будет обеспечена законность и надеж- ность совершенной сделки, а также будет исключена возможность ущерба деловой репутации своего пред- приятия при контактах с подставной компанией. 3.5.3 Альтернативные области применения товаров Другим важным аспектом в деятельности техни- ческого эксперта является учет всех потенциальных об- ластей использования поставляемых товаров. В первую очередь это касается тех товаров и технологий, которые подпадают под действие нескольких пунктов или спи- сков. Эксперт не имеет права ограничивать свою пред- контрактную подготовку только поверхностным фор- мальным ознакомлением с будущим использованием товаров и с надежностью конечного пользователя. Все- гда требуется осознание того, насколько далеко по тех- ническим характеристикам данный товар отстоит от того уровня, который делает оборудование, материал либо технологию объектом экспортного контроля. Если экс- перт в полном объеме рассмотрит этот аспект, то он сможет объективно и доказательно мотивировать некон- тролируемость своего товара. В противном случае без рассмотрения “неудобных” вопросов будет принято ошибочное решение. А) Согласно Указу Президента РФ № 1005 кон- тролируются цирконий, бериллий, магний и их сплавы: 96 4.3.2.4. Цирконий, бериллий, магний и их сплавы в виде сферических, сфероидальных, чешуйчатых или гра- нулированных, а также полученных распылением час- тиц размером менее 60·10 -6 м (60 мкм), с содержанием 97 % (по весу) и более любого из указанных металлов. Если ограничиться только этим пунктом, можно прийти к выводу: порошок бериллия с размером частиц 100 мкм и содержанием бериллия 95% не подлежит экс- портному контролю. Однако следует учесть, что кроме ракетной области бериллий и его соединения имеют также и ядерное применение. По Указу Президента РФ № 36 п. 2.3.2. контролируется: 2.3.2. Бериллий металлический, сплавы, содер- жащие более 50% бериллия по весу, соединения бериллия и изделия из них, а также отходы и лом, содержащие бериллий в вышеописанном виде. Следовательно, при экспорте данного порошка бериллия потребуется получение соответствующей ли- цензии. Б) По Указу Президента РФ № 1005 (п. 4.3.6.2.) контролируется 5 групп связующих, так как они исполь- зуются в ракетной области для повышения сцепления окислителя с полимером и улучшают механические свойства топлива. Материалы пп. 4.3.6.2.1., 4.3.6.2.3. и 4.3.6.2.4. не имеют гражданского применения. Следовательно, их экспорт всегда осуществляется только на основе разре- шительного документа. В гражданской отрасли материал п. 4.3.6.2.2 ис- пользуется как отвердитель полимеров, герметик и ком- понент электронных узлов. Материал пп. 4.3.6.2.5. при- меняют в качестве клеевой композиции для потреби- тельских товаров. Для этих материалов конечный поль- зователь может заявить и обосновать конечное примене- ние в гражданских отраслях. Поставка осуществляется на основе разрешительного документа уполномоченного федерального органа. Еще одной компонентой экспертизы по экспорт- ному контролю является анализ возможного усовершен- ствования, доработки, дополнительной комплектации поставляемого товара, который при этом достигает ха- рактеристик контролируемого товара. Так, например, поставляемый алюминиевый сплав имеет сравнительно низкие прочностные показатели, однако при соответст- вующей термомеханической обработке заказчик может довести его до контролируемого уровня. В таком случае экспортер либо получает лицензию, либо предоставляет обоснование технической неосуществимости сущест- венного улучшения показателей. 3.5.4 Приемлемость конечного пользователя Приемлемость конечного пользователя устанавли- вают по определенной совокупности характеристик. Показателем приемлемости является участие стра- ны-получателя в ДНЯО и режимах многостороннего ЭК. Требуется ознакомиться со списком компаний, ко- торые уполномоченный федеральный орган признал уча- стниками распространения ОМП и наложил запрет на сотрудничество с ними. Анализируются все остальные аспекты деятельности заказчика (прецеденты участия ко- нечного пользователя в распространении, юридический статус, наличие дочерних предприятий в стране и за ру- бежом, деловая активность фирмы в ядерной отрасли, неядерные сферы деятельности, участие в конечном ис- пользовании товара). Детальные рекомендации, включая перечень при- знаков распространения ОМП, представлены в разделе 2.5. 3.5.5 Поиск и работа с информацией Высокая ответственность за принимаемые экспер- том решения влечёт за собой определенный набор тре- бований к участникам процедуры контроля конечного использования и конечного пользователя. В первую оче- редь, важную роль имеет глубокое знание информаци- онных ресурсов, имеющихся для решения следующих задач: − разработка перечня оборудования, материа- лов и технологий, планируемых предприятием к экспор- ту; − назначение уровня критичности экспорти- руемых предметов (уникальные функции, конструктив- ные особенности; − краткое описание товара для подачи заявки на получение лицензии; − определение минимального объема сопро- водительной технической документации, необходимой для монтажа, эксплуатации и обслуживания поставляе- мого оборудования; − анализ обоснованности и рациональности заявленного использования товаров; − анализ надежности конечного пользователя; − правильное оформление совершенных сде- лок, регистрация и хранение пакета документов, уста- новленных федеральным законодательством. Важнейшей предконтрактной стадией является разработка и ведение базы данных по потенциальной экспортной продукции предприятия. Это позволяет службе ВПЭК сосредоточить усилия на рассмотрении только таких товаров и технологий, которые подпадают под экспортный контроль. В ходе экспортных сделок осуществляется сбор прецедентов и облегчается форми- рование будущих коммерческих предложений. Разработка БД по экспортной продукции распро- страняется на всю продукцию предприятия-экспортера. Для этого комиссия во главе с главным инженером, службой ВПЭК и ведущими специалистами выделяет группу той продукции, которая заведомо не контролиру- ется при экспорте и далее из рассмотрения исключается. Составляется группа потенциально контролируемых товаров, которые имеют характеристики ниже порога контрольных списков, однако при определенной моди- фикации и доработке могут перейти в категорию кон- тролируемых. Основное внимание уделяется паспорти- зации контролируемых товаров, запланированных на экспорт. При детальном описании контролируемых то- варов указывают следующие показатели: − техническое наименование; − тип изделия, марка, сорт, вид; − технические характеристики; − передаваемая документация; − группа товаров, код ТН ВЭД; − ядерное применение; − неядерное применение; − контрольный список, пункт списка; − описание в контрольном списке; − вид разрешения на экспорт; − прочие требования к экспорту данного то- вара. 97 Предварительная проработка внешнеэкономиче- ского контракта гарантирует высокую скорость юриди- ческого оформления сделки и повышает конкурентоспо- собность предприятия. При экспертизе используется вся совокупность общедоступной и служебной информации: − нормативная и проектная документация; − информация уполномоченного федерально- го органа; − сервисные услуги идентификационных цен- тров; − тематические базы данных информацион- ных и научных центров; − справочники и каталоги экспертно- методических центров; − ресурсы сети Интернет. Очень важной формой оперативного информиро- вания участников ВЭД являются отраслевые курсы и тренинги, которые предоставляют наиболее существен- ные сведения о последних изменениях экспортного за- конодательства, правоприменения, технической экспер- тизы и процедур лицензирования. Работники службы ВПЭК по роду деятельности располагают очень важной технической и экономиче- ской информацией, являющейся корпоративной собст- венностью. По этой причине непреложным принципом остается соблюдение конфиденциальности той инфор- мации, которая стала доступной по служебным каналам. Возможные источники информации описаны в главе 6 настоящего руководства. Наиболее перспектив- ной формой является создание и систематическое обнов- ление собственной базы знаний по экспортному законо- дательству и товароведению контролируемых товаров. Этот инструмент позволяет быстрее и более ответствен- но принимать решение по подготовленной сделке. Контрольные вопросы к главе 3 1. Дайте определение внутрифирменной программы экс- портного контроля (ВПЭК). 2. Что входит в комплекс информационной составляющей ВПЭК? 3. Является ли создание ВПЭК обязательным для россий- ских участников ВЭД? 4. Что такое аккредитация ВПЭК и для чего она нужна? 5. Назовите нормативный акт Российской Федерации, целиком посвящённый вопросам создания внутрифир- менной системы экспортного контроля. 6. Назовите известные вам внутренние и внешние стимулы к внедрению ВПЭК российскими участниками ВЭД. 7. Что такое элементы ВПЭК? Назовите известные вам элементы ВПЭК. 8. Какие формы методической и организационной под- держки российских предприятий при создании ими ВПЭК вы знаете? 9. Укажите цели и задачи экспортного контроля с точки зрения методического руководства по созданию ВСЭК предприятия, подготовленного ВЭК России в 1998 году. 10. Дайте определение типовых ВПЭК, укажите задачи и состав типовой программы Росатома. 11. Опишите основные этапы создания внутрифирменной системы экспортного контроля. 12. Опишите административную иерархию ВПЭК. 13. Перечислите функции уполномоченных по вопросам экс- портного контроля в подразделениях предприятия. 14. Назовите наиболее часто встречающиеся решения орга- низационной структуры ВПЭК. 15. В чём смысл и цели публичного заявления руководства предприятия о намерении соблюдать требования экс- портного контроля? 16. Что такое таблица компонентов ВПЭК, или «матрица элементов»? 17. Что мы понимаем под ключевыми процедурами и испол- няемыми элементами Внутрифирменной программы экс- портного контроля? 18. Какие функции выполняются специалистами по экс- портному контролю в ходе подготовки экспортных (им- портных) сделок? 19. Какие требования предъявляются экспортным контро- лем к оформлению внешнеэкономического контракта (договора, соглашения)? 20. Для чего необходимо осуществлять проверку иностран- ного партнёра по сделке? 21. Каким документом Российской Федерации вводятся критерии для оценки риска нежелательного конечного использования поставляемых на экспорт товаров и тех- нологий? 22. В каком случае российский участник внешнеэкономиче- ской деятельности должен отказаться от запланиро- ванной сделки? 23. В каких документах Российской Федерации перечислены специфические требования к обеспечению чистоты ко- нечного использования и правила оформления сделок при осуществлении внешнеэкономических операций с кон- тролируемой продукцией? 24. Какое дополнительное требование вправе установить ФСТЭК России по результатам государственной экс- пертизы экспортной поставки особо чувствительной продукции в качестве необходимого условия осуществле- ния сделки? 25. Что такое паспорт сделки для целей экспортного кон- троля? 26. Что включает в себя проверка продукции? 27. Какие виды предотгрузочного контроля выполняются с участием специалистов по экспортному контролю? 28. Перечислите задачи внутрифирменной службы экс- портного контроля в части таможенного оформления вывозимой/ввозимой продукции. 29. Нужно ли согласовывать с отделом экспортного кон- троля или с уполномоченным по ЭК информационные материалы, предназначенные для передачи в обществен- ное владение? 30. Дайте определение неосязаемой передачи технологий. 31. Назовите рекомендованный срок хранения документов для целей экспортного контроля. 32. Какие информационно-методические функции реализу- ются в рамках ВПЭК для обеспечения осведомлённости сотрудников предприятия в вопросах экспортного кон- троля? 33. Для чего устраиваются внутренние проверки внешне- экономической деятельности предприятий? 34. Назовите известные Вам виды экспорта товаров и тех- нологий. 35. Как проверить обоснованность и рациональность заяв- ленного использования товаров? 36. Как установить приемлемость конечного пользователя товара? 37. Как организуется сбор информации для анализа конечно- го использования и конечного пользователя? 38. Какие характеристики товаров должны рассматри- ваться в процессе экспертизы? |