ЭКСПОРТНЫЙ КОНТРОЛЬ. Экспортный контроль учебное пособие
 Скачать 2.9 Mb.
|
|
4) Единоличное управление ВСЭК. Наименее предпочтительной схемой организа- ции экспортного контроля на крупном или среднем предприятии может считаться следующая: директор сам берёт на себя ответственность за соблюдение (или несоблюдение) правил экспортного контроля на пред- приятии и единолично, основываясь только на своём опыте и знаниях, принимает решение о возможности той или иной внешнеэкономической сделки. Таков, по- видимому, пример БГТУ имени Д.Ф. Устинова и его бывшего ректора Юрия Петровича Савельева. Газета Нью-Йорк Таймс приводит в одной из своих публика- ций следующее его высказывание: - «Я могу вам честно сказать, что хотел с ними работать, - говорит г-н Са- вельев о своих иранских контактах, - и если бы я мог, я бы учил иранцев ракетным технологиям и сейчас. Ина- че мне придется распустить своих профессоров, и они 84 пойдут на рынок торговать картошкой, чтобы прокор- миться» [«I would tell you honestly that I wanted to work with them,» Mr. Savelyev said of his Iranian contacts, «and I would be teaching Iranians rocket technology today if I could because oth- erwise I would have my professors going to the market to sell fruits and vegetables to earn a living.»]. Думается, что американских экономических санкций, наложенных на БГТУ в 1999 году, можно бы- ло бы избежать, имея в Университете развитую систему экспортного контроля и волю руководства к выполне- нию заложенных в ней принципов. 3.2.4 Разработка ВПЭК предприятия После того, как выбрана подходящая организа- ционная форма внутрифирменной системы экспортного контроля предприятия (организации) и назначены уполномоченный по экспортному контролю и ключе- вые руководители ВСЭК, собранная команда должна приступить к разработке ВПЭК – основного руководя- щего единого документа инструктивного характера, определяющего политику предприятия в области ЭК, а также регламентирующего порядок его осуществления. При принятии решений необходимо пользовать- ся полными и актуальными текстами нормативных ак- тов, регулирующих вопросы экспортного контроля в РФ, поэтому с самого начала необходимо позаботиться о создании и поддержании в должном состоянии ин- формационной правовой базы, являющейся основой для функционирования всей ВПЭК. Предприятие, принявшее решение о создании внутрифирменной программы экспортного контроля, должно публично заявить о своём намерении соблю- дать требования экспортного контроля. Это обязатель- ство должно быть четко и ясно сформулировано в заяв- лении руководства организации и доведено до сведения всех её сотрудников. Цель такого заявления заключается в том, чтобы путем краткого декларирования приверженности прин- ципам нераспространения, официально ввести в дейст- вие политику предприятия в области ЭК, подчеркнуть важность выполнения его требований. Это поможет также укрепить позиции тех руководителей предпри- ятия, кому будет поручено обеспечивать работу внут- рифирменной системы экспортного контроля. В заявлении должны быть особо указаны: – обязательство предприятия (организации) следовать презумпции отказа от любой внешнеторговой сделки, в результате которой могут быть нарушены законодательство или международные обязательства Российской Федерации либо нанесен ущерб ее нацио- нальным интересам; – ответственные должностные лица, в ведении которых будут находиться вопросы ЭК Заявление должно быть оформлено в письмен- ном виде, подписано руководителем предприятия (ор- ганизации) с указанием даты его подписания. Для облегчения разработки ВПЭК рекомендует- ся сформировать таблицу компонентов ВПЭК, или «матрицу элементов» (таблица 3.1), где перечислены все необходимые исполняемые процедуры ВПЭК, вы- текающие из требований российского законодательства по ЭК, и которые должны найти свое отражение в Про- грамме. При разработке ВПЭК предлагается напротив каждого элемента или процедуры заполнить в таблице свободные поля, разъясняющие: кто является исполни- телем по указанному элементу, каким документом (по- ложением, инструкцией) на предприятии определяется или регулируется данный элемент, имеется ли вообще данный элемент в организационной структуре предпри- ятия. В качестве регулирующих могут быть выбраны, например, следующие виды документов: приказ по предприятию или положение (стандарт) предприятия; инструкции и положения подразделений, вовлечённых в реализацию ВПЭК; должностные инструкции ответ- ственных исполнителей или другое. Если какого-то норматива не хватает, тогда в колонке «Нормативный документ», напротив соответствующего элемента, можно поместить название требуемого документа, а в «Примечании» указать на необходимость его разработ- ки или, если предполагается описать данную процедуру во ВПЭК, тогда поставить отметку «ВПЭК». Каждому элементу ВПЭК приписываются также ответственные лица или подразделения, которым поручается выполне- ние конкретного элемента. В колонке примечаний от- мечается, имеется или нет указанный элемент, необхо- димость его разработки, ответственный за разработку и сроки разработки. После заполнения матрицы становится понят- ным, какие элементы уже имеются на предприятии, какие элементы требуют разработки, какие регули- рующие документы по предприятию необходимо раз- работать дополнительно, какие добавочные функции поручить экономическим подразделениям с целью со- блюдения процедур экспортного контроля. По завершении основного этапа создания ВПЭК и выпуска основных руководящих документов, регла- ментирующих порядок её осуществления, необходимо прилагать усилия к дальнейшему совершенствованию внутрифирменного ЭК, как с целью усиления контроля с одной стороны, так и для облегчения осуществления экспортно-импортных операций с другой. 3.3 Функции и процедуры ВПЭК Этот раздел посвящён ключевым процедурам и исполняемым элементам внутрифирменной программы экспортного контроля предприятия (организации). Под ключевыми процедурами и исполняемыми элементами внутрифирменной программы ЭК (далее элементы ВПЭК) мы понимаем конкретные действия административного и управленческого персонала пред- приятия (организации), которые направлены на реали- зацию ВПЭК. Для правильного выполнения элементов ВПЭК и выстраивается вся система ЭК предприятия. К основным исполняемым элементам, обяза- тельным для внедрения в процессе разработки и созда- ния внутрифирменной программы экспортного контро- ля, относятся: – сопровождение контрактов; – проверка продукции; – получение лицензий и разрешений; – контроль отгрузки; – таможенное оформление экспортируе- мых/импортируемых товаров; – проверка заданий командируемых и программ приема иностранцев; – контроль неосязаемой передачи технологий; – учет и хранение документов ВЭД; – подготовка и обучение работников организации; – внутренние проверки. 85 Таблица 3.1 - Компоненты и процедуры для разработки ВПЭК предприятия (первые три исполняемых эле- мента ВПЭК - в качестве примера) № эле- мента/ процедуры Наименование элемента/процедуры Исполнитель Нормативный документ Примечание 1 Обязательство соблюдать требования экс- портного контроля. Заявление директора о политике предприятия от имени всего коллектива директор Приказ №…… замечание, име- ется указанный элемент или отсутствует и сроки исполне- ния 2 Назначение ответственных лиц. Назначение ответственного должностного лица Обязанности ответственного за вопросы экс- портного контроля Ответственные исполнители внутри подразделе- ний, участвующих в экспортном контроле Внештатные эксперты в подразделениях директор Приказ №…… Приказ/ поло- жение/ должно- стная инструк- ция должностная инструкция должностная инструкция 3 Схема организации ВСЭК Структура экспортного контроля Экспортный совет предприятия Список подразделений, участвующих в ЭК и оп- ределение функций и обязанностей Список ответственных лиц и исполнителей экс- портного контроля Уполномо- ченный по экспортному контролю предприятия (организации) ВПЭК Положение об Экспортном Со- вете перечень под- разделений перечень положение о подразделении Ф.И.О, долж- ность, телефон 3.3.1 Сопровождение контрактов Процедуры ВПЭК, независимо от формы органи- зации системы ЭК на предприятии, должны охватывать весь производственный цикл изделий от возникновения идеи, через разработку и производство, до отгрузки товара потребителю и последующего сервисного об- служивания на площадке конечного пользователя. Это важно, поскольку любой из этапов жизненного цикла продукции может стать предметом внешнеэкономиче- ской сделки. Поэтому на предприятии (в организации) должны быть введены чёткие правила оформления кон- трактных обязательств с участием специалистов в об- ласти ЭК. Недоучёт при составлении контракта предва- рительных выводов идентификационной экспертизы поставляемой продукции, результатов проверки конеч- ного пользователя и конечного использования товара может самым пагубным образом отразиться на после- дующей судьбе сделки. Участие в подготовке контракта Для выполнения требований законодательства в области ЭК при осуществлении внешнеэкономической деятельности, а также распорядка, установленного Программой ЭК, целесообразно ввести на предприятии режим сопровождения процесса подготовки сделки специалистами по экспортному контролю. Такой режим, в частности, подразумевает: – участие специалистов по ЭК в переговорах и обсуждении условий контракта; – проверку оформления технического зада- ния на выполнение контракта с целью обеспечения максимальной прозрачности технических описаний экспортируемых/импортируемых товаров; – оценку приемлемости зарубежных партнё- ров по сделке с точки зрения всеобъемлющего контро- ля (Ст. 20 Федерального закона № 183-ФЗ «Об экс- портном контроле») и необходимости получения раз- решений КЭК РФ перед подписанием контракта; – первичную идентификационную эксперти- зу экспортируемых/импортируемых товаров или техно- логий с целью последующего учёта её результатов при формулировании статей соглашения; – введение по рекомендациям специалистов по ЭК дополнительных статей в текст контракта для выполнения требований постановлений Правительства, вводящих положения об осуществлении внешнеэконо- мических операций с товарами и технологиями, в от- ношении которых установлен тот или иной режим экс- портного контроля; – проверку состоятельности календарного плана поставок с точки зрения резерва времени на по- лучение лицензий и специальных разрешений уполно- моченных Федеральных органов Российской Федера- ции по экспортному контролю. Статьи контракта и, прежде всего, статья «Пред- мет контракта» должны формулироваться четко и одно- значно. Необходимо следить за тем, чтобы в контракте было точно определено, какие работы будут выпол- няться, что и в какие сроки будет передаваться (экспор- тироваться), какие возможные услуги будут оказывать- ся, какие встречи, командировки запланированы. Четкость формулировок позволит службе экс- портного контроля точно и однозначно выполнить экс- пертизу контракта, что убережет предприятие от не- приятностей на таможне и от возможных исков со сто- роны заказчика о неисполнении договора. 86 При анализе контракта важно учитывать, что при определённых обстоятельствах государственные орга- ны, ответственные за экспортный контроль, могут отка- зать российскому участнику ВЭД в выдаче разреши- тельных документов на поставку продукции. Жела- тельно зафиксировать подобный исход в тексте кон- тракта (договора, соглашения) как форс-мажорное об- стоятельство, не влекущее за собой штрафных санкций. Недопустимо расширительное толкование облас- ти заказанных исследований, когда для большей убеди- тельности в контракте заявляется, что предполагаемые результаты могут иметь практическое применение в ядерной или какой-либо из оружейных технологий, даже если работа носит академический характер. Например, в контракте может быть записано: «С целью повышения ресурса работы оболочек ТВЭЛ реактора, повышения их прочности и стойкости предлагается выполнить расчеты распухания модель- ного металла с ОЦК кристаллической решеткой». В этом случае экспертиза обязана потребовать лицензирования результатов исследования, хотя факти- чески была заказана поисковая НИР в области теорети- ческой металлофизики и разработка соответствующей математической модели. Таким образом, в контракт нужно записывать только то, что заказано, даже если это выглядит не столь красиво и убедительно. Ошибкой является и стремление технических исполнителей контракта перегружать отчётные постав- ки излишне подробным описанием исследовательского инструментария (расчетного или экспериментального), даже если заказчик этого и не требует. В этом случае покупателю за те же деньги про- дается «более дорогой мех», так как программно- математический аппарат или методика эксперимента могут представлять собой самостоятельную ценность и могут быть проданы отдельно. С точки зрения требований Положений об осу- ществлении контроля в отношении чувствительных товаров и технологий (утвержденных постановлениями Правительства), в договоре (контракте, соглашении), предусматривающем передачу таких товаров, должны быть указаны: а) цели и место использования передаваемых то- варов и технологий; б) конечный пользователь контролируемых то- варов и технологий. Кроме того, в текст контракта должны быть включены «обязательства иностранного лица, преду- сматривающие, что полученные им товары или техно- логии: а) будут использоваться только в заявленных це- лях; б) не будут копироваться, модифицироваться, реэкспортироваться или передаваться кому-либо без письменного разрешения российского экспортера, со- гласованного с Федеральной службой по техническому и экспортному контролю. Службы экспортного контроля должны коррек- тировать тексты контрактов, исходя из реальности пла- нируемых работ, и проверять отчетную документацию по ним. Режим участия специалистов по ЭК в подготовке сделок должен быть прописан в Программе ЭК, и не- укоснительно соблюдаться экономическими подразде- лениями предприятия. У специалистов по ЭК должно быть достаточно полномочий для того, чтобы влиять на результаты подготовки сделок. Анализ контракта Во внутрифирменной программе экспортного контроля предприятия (организации) должна быть за- фиксирована процедура и последовательность анализа внешнеэкономических сделок в зависимости от харак- теристик экспортируемой/импортируемой продукции. Данная процедура («Анализ контракта») осуще- ствляется на финальной стадии подготовки сделки, ко- гда исправленный и согласованный с иностранным партнёром текст договора подвергается окончательной проверке специалистами отдела экспортного контроля или в Экспортном совете предприятия (в зависимости от выбранной организационной формы ВПЭК). Контракт на осуществление внешнеэкономиче- ской сделки анализируется по следующей схеме: 1) Проверка полноты и качества документов, представленных на экспертизу, в ходе которой под- тверждается, в частности: – ясное и чёткое описание предмета кон- тракта в техническом задании и дополнительно представленных материалах и справках; – учёт требований положений законода- тельства по экспортному контролю в статьях контракта (по результатам сопровождения кон- тракта); – комплектность всех заявленных в кон- тракте приложений; – полнота и ясность поставочного кален- дарного графика; 2) Подтверждение актуальности наименований и адресов иностранных юридических и физических лиц, являющихся партнёрами или заказчиками продукции по заключаемой сделке (адреса, телефоны, контактные лица и пр.); 3) Проверка надёжности контрагентов и конеч- ных пользователей экспортируемых/импортируемых товаров и технологий с учётом: – данных о ненадёжных иностранных юридических и физических лиц, предоставляе- мых государственными органами РФ; – постановлений Правительства, являю- щихся национальным отражением резолюций Совета Безопасности ООН о введении санкций в отношении отдельных стран, организаций и лиц; – результатов собственной проверки на основании косвенных признаков неблагона- дёжности контрагентов и конечных пользова- телей (т.н. «красные флажки»); 4) Идентификационная экспертиза товаров, услуг или технологий, являющихся предметами внешнеэко- номической сделки, на предмет их соответствия това- рам и технологиям, указанным в перечнях контроли- руемых товаров (контрольных списках); 5) Анализ продукции (предмета контракта) с точки зрения риска переключения её на незаявленную деятельность по созданию ОМП, средств доставки или подготовки или совершения террористических актов. Результаты всестороннего анализа контракта за- носятся в паспорт сделки и оформляются в виде экс- пертного заключения внутрифирменной службы экс- портного контроля с последующим утверждением от- 87 ветственным за ЭК на предприятии или уполномочен- ным руководителем. Соответствующая процедура ве- дения паспорта сделки и форма экспертного заключе- ния утверждаются внутрифирменной программой экс- портного контроля. Проверка иностранного партнера Цель данной проверки заключается в оценке на- дежности всех контрагентов, участвующих во внешне- торговой сделке, а также в определении рисков, связан- ных с возможным отвлечением предметов экспорта для использования прямо или косвенно в программах соз- дания ОМП. Это необходимо для того, чтобы своевре- менно выявить подозрительные заказы и тем самым избежать участия в сомнительных сделках, которые могут повлечь за собой применение санкций к пред- приятию (организации-экспортеру) со стороны госу- дарственных органов и негативно отразиться на его деловой репутации. Наиболее целесообразно данный вид проверки осуществлять непосредственно по получении заказа, а также по мере уточнения или появления новой инфор- мации о заказе, заказчике или конечных пользователях продукции (например, в случае каких-либо изменений первоначально согласованных условий сделки или от- грузочных инструкций). Информация о сторонах, участвующих в сделке, может быть получена из различных источников: − из источников конъюнктурно-экономической информации, например: − национальных и международных статисти- ческих изданий; − специальных коммерческих изданий; − товарно-фирменных и отраслевых спра- вочников и т.п.; − от государственных органов; − промышленных кругов; − средств массовой информации, а также − от самого заказчика при осуществлении кон- тактов с ним. Персонал предприятия, занимающийся вопроса- ми внешнеэкономической деятельности и экспортного контроля, должен иметь соответствующую подготовку для того, чтобы уметь выявлять информацию, которая ставит под сомнение законность сделки и надежность заказчика (конечных пользователей). Всем работникам должны быть даны четкие инструкции, запрещающие сокрытие, неправильное или неполное изложение фак- тов, относящихся к внешнеэкономическим сделкам. Проверка иностранного партнёра должна прово- диться с учетом выполнения положений о всеобъем- лющем контроле, закрепленных в статье 20 Федераль- ного Закона № 183-ФЗ «Об экспортном контроле». Важно понимать, что положения всеобъемлющего кон- троля распространяются на товары, информацию, рабо- ты, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, формально не подпадающие под действие контрольных списков по своим параметрам. Информирование российских участников внеш- неэкономической деятельности об организациях и фи- зических лицах, причастных к террористической дея- тельности, осуществляется путём размещения перечней таких организаций и лиц на сайте ФСТЭК России в се- ти Интернет (www.fstec.ru). Эти сведения формируются на основании данных, предоставляемых Федеральной службой по финансовому мониторингу в ФСТЭК Рос- сии, в согласованном с ней порядке. Списки экстремистов и террористов также нахо- дятся на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу России в сети Интернет (www.fedsfm.ru). |