ЭКСПОРТНЫЙ КОНТРОЛЬ. Экспортный контроль учебное пособие
 Скачать 2.9 Mb.
|
|
3.2.2 Положения типовой программы ВПЭК для предприятий Росатома Наиболее удобной формой поддержки отрасле- вых экспортёров считается разработка типовых ВПЭК. Типовая ВПЭК – это совокупность приёмов и методов организации внутрифирменного экспортного контроля, адаптированная к специфическим условиям данной отрасли. Кроме того, типовая ВПЭК, как правило, пре- доставляется отраслевым экспортёрам в форме готовых учредительных документов и инструкций предприятия, требующих незначительной переработки перед приме- нением в условиях конкретного предприятия (органи- зации). Основной частью типовой ВПЭК Минатома яв- лялись рекомендации по соблюдению требований экс- портного контроля, разработанные с учётом сложив- шихся в системе Минатома типичных производствен- ных «связей» и способов управления. Кроме того, ти- повая ВПЭК содержала проекты распорядительных документов, кратко суммирующих и фиксирующих эти требования. Типовая Внутрифирменная программа ЭК для предприятий Росатома была разработана в 2002 году группой специалистов Отраслевой лаборатории по экс- портному контролю ГНЦ РФ-ФЭИ под руководством Геннадия Клочко. Программа состоит из тринадцати основных элементов, которые по желанию разработчи- ка могут быть внедрены в процессе создания индивиду- альных ВПЭК предприятий (организаций). С точки зрения типовой ВПЭК Росатома, к основным элементам ВПЭК относятся: обязательство соблюдать требования экспортного контроля; назначение ответственных лиц; разработка схемы организации ВПЭК; установление порядка разработки, внедрения и пересмотра ВПЭК; проверка внешнеторговых сделок; получение лицензий или иных разрешений; контроль поставок; ведение до- кументации по экспортному контролю; подготовка и обучение специалистов; работа с филиалами и дочер- ними предприятиями; процедура уведомления руково- дства в случае несоблюдения требований экспортного контроля; внутренние проверки; организационно- техническое и информационное обеспечение работы ВПЭК. Оглавление типовой программы экспортного контроля для предприятий и организаций Росатома вы- глядит следующим образом (разделы типовой ВПЭК): 1. Общие положения. 2. Основные понятия и определения. 3. Обязательство соблюдать требования экс- портного контроля. 4. Организационная структура экспортного кон- троля. 81 5. Назначение ответственных лиц. 6. Процедуры экспортного контроля: 6.1. Экспертиза внешнеэкономических сделок. 6.2. Получение лицензий и разрешений. 6.3. Соблюдение правил ЭК. 6.4. Учет и хранение документов и информа- ции. 6.5. Контроль деятельности дочерних пред- приятий. 6.6. Подготовка и обучение. 6.7. Внутренние проверки. 7. Организационно-техническое и информаци- онное обеспечение ВПЭК. Далее приведено назначение разделов типовой программы с кратким описанием их содержания. Общие положения В этой части Программы отмечаются общие основные моменты ВПЭК: для чего создана программа, на основании каких нормативных документов опреде- ляются порядок и сроки пересмотра Программы. Основные понятия и определения Здесь приводятся основные понятия и определе- ния, используемые в практике экспортного контроля. Главным образом, это определения, приведенные в За- коне «Об экспортном контроле». Этот раздел необхо- дим по соображениям устранения разногласий в пони- мании того, что является предметом экспортного контроля. Обязательство соблюдать требования экс- портного контроля Цель такого заявления заключается в том, что- бы путем краткого декларирования приверженности национальным и международным принципам нераспро- странения официально объявить политику предпри- ятия в области экспортного контроля, подчеркнув важность выполнения его требований. Данное обяза- тельство может быть оформлено приказом директо- ра по предприятию или же являться частью норма- тивно-распорядительных документов ВПЭК. Организационная структура экспортного контроля В этом разделе приводится структура (органо- грамма) экспортного контроля предприятия, перечис- ляются все подразделения, причастные к работе ВПЭК, разъясняется их функциональное назначение. Указываются данные должностного лица из числа руководящих работников (ответственного за ЭК), на которое возлагается решение оперативных вопросов, связанных с экспортным контролем, указываются его права и обязанности. Назначение ответственных лиц При заполнении этого раздела типовой ВПЭК утверждается список руководителей, ответственных за управление ЭК в подразделениях предприятия, а также список лиц, персонально отвечающих за испол- нение того или иного элемента ВПЭК. Процедуры экспортного контроля В этом разделе приводится перечень всех проце- дур и исполняемых элементов программы экспортного контроля с указанием соответствующих функцио- нальных подразделений. Подробно исполняемые проце- дуры и функции ВПЭК будут рассмотрены в разделе 3.3 настоящей главы. Организационно-техническое и информацион- ное обеспечение ВПЭК В соответствии со своими функциональными обязанностями подразделения предприятия, вовлечён- ные в исполнение ВПЭК, обеспечиваются актуальной нормативной, регламентирующей и справочной лите- ратурой. Прописываются процедуры ведения и хране- ния относящейся к ЭК информации. Утверждаются правила внутренней переписки и обязанности по ин- формированию специально уполномоченных органов РФ по экспортному контролю. В Приложении 1 к проекту типовой внутрифир- менной программы экспортного контроля для предпри- ятий Росатома дан перечень наименований законода- тельных и нормативных актов Российской Федерации в области экспортного контроля: Федеральные законы; указы Президента Российской Федерации (включая списки контролируемых товаров и технологий); поста- новления Правительства Российской Федерации, опре- деляющие порядок экспорта (импорта) контролируе- мых товаров и технологий; перечень приказов и распо- ряжений по Росатому; приказы и распоряжения других министерств и ведомств, относящихся к исполнению правил ЭК. В Приложении 2 дан образец таблицы для запол- нения «Примерный перечень ответственных лиц и ра- ботников, входящих в организационную структуру экс- портного контроля», в которой в процессе разработки ВПЭК указываются их функциональные обязанности, а также замещающие их лица и контактные телефоны. В Приложении 3 приводится рекомендуемый формат экспертного заключения предприятия (органи- зации) по экспортному контролю (бланк предприятия). В Приложении 4 дан образец таблицы, содержа- щей «Примерный перечень документации по внешне- экономической деятельности и экспортному контролю, подлежащей ответственному учёту и хранению». Таб- лица содержит дополнительные столбцы для занесения фамилий, должностей, контактных телефонов ответст- венных исполнителей, а также поля для указания сро- ков хранения и мест архивирования документов в соот- ветствии с принятой моделью ВПЭК. 3.2.3 Подходы к организации экспортного контроля на предприятиях На первом этапе создания внутрифирменной системы экспортного контроля на предприятии (в орга- низации) необходимо определиться с организационной структурой (схемой) системы. Создаваемая структура должна быть адекватна сфере коммерческих интересов, экономическим возможностям и деловой активности предприятия на внешних рынках. В этой связи, при подготовке, планировании и разработке ВПЭК должны быть внимательно проанализированы и учтены все ос- новные факторы, оказывающие влияние на структуру программы. В частности, необходимо обратить внима- ние на следующие характеристики: – специфика деятельности экспортера (раз- работчик, изготовитель, торговая компания, посредни- ческая фирма, интегратор систем или другое); – размеры организации (крупная, средняя, малое предприятие); – характер экспорта предприятия (материа- лы, оборудование, программное обеспечение, техниче- 82 ские данные, услуги, техническая помощь, обучение и т.д.); – чувствительность экспортируемой продук- ции (относится ли она к товарам и технологиям, подле- жащим экспортному контролю); – объемы и география экспортных продаж; – вид деятельности и деловая репутация иностранных компаний-заказчиков экспортируемой продукции (производители товаров, торговые или по- среднические фирмы и т.д.). Если объём экспорта небольшой, а количество товаров, подпадающих под контрольные списки незна- чительное, то нет смысла создавать в компании слож- ную разветвлённую систему экспортного контроля. В этом случае достаточно назначить уполномоченного по вопросам экспортного контроля из числа сотрудников внешнеэкономического отдела, наделив его в дополне- ние к основным обязанностям следующими полномо- чиями и функциями: отслеживание изменений законо- дательства в области ЭК, подготовка документации на получение лицензий или заключений независимой идентификационной экспертизы в случае безлицензи- онного вывоза товара. При такой организации ВСЭК нет также необходимости в проведении государствен- ной аккредитации внутрифирменной программы экс- портного контроля. Для компаний со значительной внешнеэкономи- ческой деятельностью и разветвлённой географией по- ставок, независимо от того, какова доля контролируе- мой продукции в структуре экспорта, целесообразно создание полномасштабной ВПЭК, охватывающей все относящиеся сюда функции и процедуры. Административные обязанности в этом случае распределяются описанным ниже способом. Ключевой фигурой в структуре внутрифирмен- ного экспортного контроля предприятия является От- ветственный за экспортный контроль. Учитывая право- применительную практику Российской Федерации, ко- гда за нарушение установленных в РФ правил экспорт- ного контроля персональную ответственность несёт руководитель предприятия (организации), обязанности «ответственного» целесообразно возложить именно на него. Кроме всего прочего, это повышает статус экс- портного контроля предприятия и увеличивает бюро- кратический вес рядовых исполнителей. Ответственный за экспортный контроль устанав- ливает политику предприятия в области экспортного контроля, утверждает должностные инструкции испол- нителей процедур ЭК, и в конечном итоге гарантирует правильное функционирование внутрифирменной сис- темы экспортного контроля. Функции оперативного управления практиче- ским осуществлением экспортного контроля на пред- приятии целесообразно делегировать Уполномоченно- му по вопросам экспортного контроля предприятия (организации). Главной его задачей является координи- рование деятельности подразделений и уполномочен- ных исполнителей в системе ЭК предприятия. Чаще всего это председатель или ответственный секретарь экспортного совета или руководитель отдела экспорт- ного контроля (при наличии) с широкими полномочия- ми в области внешнеэкономической деятельности предприятия. Если предприятие крупное, с несколькими отде- лами или разветвлённой филиальной сетью, желательно назначить также уполномоченных по экспортному кон- тролю в подразделениях компании. Уполномоченные по вопросам экспортного кон- троля, являясь фактически представителями руково- дства компании: – ведут разработку и внедрение положения об экспортном контроле предприятия; – отслеживают изменения законодательства в области экспортного контроля и доводят их до соот- ветствующих подразделений компании; – реализуют программы подготовки и по- вышения квалификации персонала по экспортному контролю; – следят за качеством проводимой на пред- приятии идентификационной экспертизы; – обеспечивают своевременность и обосно- ванность обращений в федеральные органы исполни- тельной власти РФ за получением лицензий и специ- альных разрешений; – осуществляют взаимодействие с ФСТЭК России и таможенными органами; – руководят внутренними проверками ВЭД предприятия на предмет соблюдения установленных на предприятии правил ЭК и выявления нарушений; – в конечном итоге обеспечивают функцио- нирование системы экспортного контроля на предпри- ятии. Уполномоченный по экспортному контролю должен избегать тенденций получения экономической выгоды при принятии решений по внешнеторговым сделкам. Это легче осуществить, если по своему стату- су он будет независим от структурных подразделений, занимающихся производственно-сбытовой деятельно- стью. Такое разграничение коммерческих и контроль- ных функций является условием эффективного функ- ционирования ВПЭК, поскольку снижает риск незакон- ного или несанкционированного экспорта. Служебные обязанности ответственного за экс- портный контроль должны быть надлежащим образом оформлены и утверждены руководителем предприятия. Ответственный за экспортный контроль должен быть наделен полномочиями, достаточными для эффектив- ного выполнения возложенных на него функций, в том числе правом приостанавливать любые экспортно- импортные операции в случае возникновения обстоя- тельств, которые могут привести к нарушению законо- дательства Российской Федерации или ее международ- ных обязательств в области нераспространения оружия массового поражения. Обязанности по непосредственному исполнению элементов программы экспортного контроля распреде- ляются в зависимости от организационной структуры ВПЭК среди специалистов отдела экспортного контро- ля (если такой создан), либо в качестве дополнитель- ных обязанностей поручаются сотрудникам экономиче- ских подразделений предприятия, таких как: внешне- экономический отдел, отдел логистики, юридический отдел и пр. Наиболее важный вопрос, который ставится пе- ред руководителями экспортного контроля предпри- ятия в процессе разработки ВПЭК, – это вопрос о структуре ЭК. Как правило, ответ на этот вопрос зави- сит от объёма и характера ВЭД компании, сложности стоящих перед ВПЭК задач, наличия или отсутствия филиальной сети, численности персонала. Наиболее 83 часто встречающиеся решения организационной струк- туры ВПЭК описаны ниже: 1) Отдел экспортного контроля (ОЭК). Для крупных предприятий со значительным ко- личеством подразделений, которые, как правило, испы- тывают трудности с координацией управления, реко- мендуется создать в структуре управления полностью независимое подразделение, объединяющее исполне- ние всех наиболее значимых функциональных элемен- тов ВПЭК – отдел экспортного контроля. Руководите- лем отдела экспортного контроля назначается Уполно- моченный по вопросам экспортного контроля, имею- щий прямой выход на руководство предприятия (орга- низации), с широкими полномочиями в области ВЭД. В штат отдела целесообразно включить работников сле- дующих специальностей: юрист (для отслеживания и анализа законодательства в области ЭК и ВЭД); эксперт (идентификация товаров ядерного и двойного примене- ния); специалист по подготовке и ведению внешнеэко- номических сделок; специалист по проверке надёжно- сти конечного пользователя; представитель по получе- нию лицензий и иных разрешений в ФСТЭК России; специалист по таможенному оформлению; делопроиз- водитель. Некоторые функции могут быть объединены и выполняться одним специалистом (например, юрист может совмещать работу по отслеживанию законода- тельства и участвовать от ОЭК в подготовке контрак- тов), а другие, наоборот, единственно поручаются группе экспертов (например, такие специальности как: идентификация, получение лицензий и пр.). Вся внеш- неэкономическая деятельность, включая переговоры, подписание контрактов, оказание услуг и др., а также иная активность, такая как опубликование статей, док- ладов, монографий и пр., проходит обязательное пред- варительное согласование в ОЭК и без его визы не принимается к исполнению экономическими подразде- лениями и не санкционируется руководством предпри- ятия. Такая схема принятия решений подразумевает наличие формализованной (т.е. оформленной в виде нормативного документа предприятия) ВПЭК и ответ- ственного отношения высшего руководства компании к вопросам экспортного контроля (роль ответственного за экспортный контроль). 2) Экспортный совет (ЭС). Другой организационной формой осуществления ВПЭК на крупном предприятии может быть схема де- легирования функций уполномоченного по экспортно- му контролю в подразделения и филиалы компании, в каждом из которых назначается оперативный уполно- моченный. Функции ответственного за экспортный контроль сохраняются за генеральным директором, а уполномоченные занимаются оперативным управлени- ем ВПЭК в своих подразделениях. Функциональные элементы ВПЭК реализуются независимо в каждом подразделении компании соответствующим образом подготовленными специалистами, исполняющими свои обязанности по экспортному контролю в качестве ос- новной деятельности или по совместительству. В этом случае желательно создать коллегиальный орган по экспортному контролю – т.н. экспортный совет, кото- рый состоит из назначенных в подразделениях компа- нии уполномоченных. Под управлением экспортного совета разрабатывается Положение об экспортном кон- троле предприятия, на основе которого составляются единообразные должностные инструкции сотрудников ВПЭК в подразделениях, ведётся оперативное управле- ние ВПЭК. Кроме того, совет по экспортному контро- лю предприятия (организации) утверждает результаты заключений экспертов подразделений по планируемым внешнеэкономическим сделкам, принимает решение о целесообразности переговоров с иностранными заказ- чиками в наиболее сложных случаях. 3) Уполномоченный по экспортному контро- лю - координатор программы. Наиболее простой, но не менее эффективный способ организации внутрифирменного экспортного контроля на предприятии (организации) – это назначе- ние полностью освобождённого от других обязанно- стей координатора ВПЭК. Он наделяется правом при- влекать к исполнению основных функций ЭК любых специалистов обслуживающих отделов и подразделе- ний предприятия. В этом случае уполномоченный игра- ет роль координатора всей программы – от создания до проверки её эффективности. Например, для осуществ- ления такой функции ВПЭК, как информирование спе- циалистов по ВЭД об изменениях законодательства в области ЭК, координатор привлекает квалифицирован- ных юристов предприятия для подготовки данных, а затем штатных сотрудников отдела информационных технологий для размещения обработанной информации во внутренней компьютерной сети фирмы. К осуществ- лению технической экспертизы экспортируемых (им- портируемых) товаров (технологий) могут быть при- влечены сотрудники из числа инженерно-технического персонала предприятия, прошедшие специальную под- готовку, а хранение документации поручается уполно- моченным сотрудникам канцелярии или архива. Анало- гичным образом делегируются остальные функции ВПЭК. Вся эта деятельность ведётся в соответствии с прописанными процедурами экспортного контроля, зафиксированными в едином распорядительном доку- менте предприятия. Естественно, что при такой схеме организации ВПЭК специалисты, вовлечённые в ис- полнение процедур ЭК в отделах и подразделениях компании, получают широкие полномочия действовать самостоятельно, и должны быть соответствующим об- разом подготовлены и мотивированы на исполнение своих обязанностей, связанных с экспортным контро- лем. У описанной только что схемы есть один суще- ственный недостаток – она очень чувствительна к пло- хой организации и низкой исполнительской дисципли- не на предприятии. |