ЭКСПОРТНЫЙ КОНТРОЛЬ. Экспортный контроль учебное пособие
 Скачать 2.9 Mb.
|
|
Основные положения по ВПЭК (ВСЭК): среди прочего предлагает участникам ВЭД (специалистам ВПЭК) перечень оснований полагать, что экспортируемая (передаваемая иностранному государству или иностранному лицу) научно-техническая про- дукция может быть использована в целях создания оружия массового поражения и средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо приобретается в интересах организаций или физических лиц, причастных к террористической деятельности (так называемые «Красные флажки»). 3.1.3 Выгоды создания ВПЭК в организации Уже при достаточно беглом взгляде на содержа- ние международных режимов экспортного контроля и национального их преломления – в виде внутреннего законодательства – становится очевидным, что испол- нение всех норм, предписанных законодательными ак- тами Российской Федерации в области ЭК, ложится бременем на российских участников внешнеэкономи- ческой деятельности, требует дополнительных органи- зационных и финансовых ресурсов. И здесь, по-видимому, необходимо напомнить об имеющихся внутренних и внешних стимулах к внедре- нию ВПЭК российскими участниками ВЭД. Под внут- ренними стимулами понимаются выгоды самого пред- приятия (организации) от добросовестного и тщатель- ного исполнения программы внутреннего соответствия национальным правилам экспортного контроля. Внеш- ние стимулы предлагают государственные органы вла- сти, исполняющие функции в области экспортного кон- троля с целью поощрения или принуждения участников ВЭД к соблюдению правил ЭК. Можно выделить следующие внутренние стиму- лы предприятия к созданию ВПЭК: – предприятия, внедрившие у себя внутрифир- менные программы экспортного контроля, смогут су- щественно сократить сроки реализации международ- ных контрактов за счет более квалифицированной их проработки на предварительном этапе и получения до- полнительной информационно-методической поддерж- ки государственных органов; – внедрение ВПЭК позволит предприятиям более эффективно защищать свои интересы и станет надеж- ным барьером на пути бесконтрольной утечки передо- вых научно-технических достижений, высоких техно- логий и всего того, что может способствовать созданию ОМП; – специалисты, работающие в службах экспорт- ного контроля, смогут проводить экспертизу и выда- вать рекомендации по текстам внешнеторговых кон- трактов на предмет соблюдения всех норм и правил национальной системы экспортного контроля, что по- зволит избежать финансовых потерь от их некоррект- ного оформления; – наличие ВПЭК позволит более тщательно под- бирать и проверять потенциальных партнеров, их пред- ложения и реальные возможности на более высоком уровне; – ВПЭК облегчит руководству своих предпри- ятий выбор оптимального варианта коммерческой реа- лизации продукции или технологии двойного примене- ния, в отношении которых установлен тот или иной режим экспортного контроля; – реализация ВПЭК в полном масштабе будет способствовать укреплению репутации предприятия как надежного партнера, соблюдающего национальные законы и международные обязательства; – создание информационного банка данных в рамках ВПЭК позволит проводить экспресс-проверку партнеров на надежность для предотвращения распро- странения ОМП. И все же, одним из важнейших внутренних сти- мулов к созданию ВПЭК на предприятии (организации) должна оставаться та уверенность в правоте своих дей- ствий, которую даёт только строгое соблюдение правил и норм, установленных законодательством. Эта уверен- ность порождает спокойное деловое отношение к ис- полнению своих обязанностей как руководством ком- паний, так и исполняющим персоналом, способствует успешному продвижению бизнеса. Со своей стороны государство также оказывает стимулирующее воздействие на экспортёров, мобили- зуя их на ответственное исполнение правил экспортно- го контроля. Это воздействие, однако, уже может быть не только позитивным, но и негативным, что выражает- ся, например, в виде внезапных проверок ВЭД пред- приятия или применения политики принуждения к ис- полнению закона, которое часто принимает вид уго- ловного или административного преследования нару- шителей. К важнейшим внешним позитивным стимулам относятся, в частности, следующие: 77 – только организации, создавшие внутри- фирменные программы экспортного контроля и полу- чившие в установленном порядке свидетельство о го- сударственной аккредитации своих ВПЭК, имеют пра- во на получение генеральных лицензий; – решением Комиссии по экспортному кон- тролю Российской Федерации предприятиям, имеющим аккредитованные ВПЭКи, дано право самостоятельно подготавливать и предоставлять в таможенные ор- ганы акты идентификационной оценки собственной экспортируемой продукции (при этом аккредитован- ная организация должна являться лицом, заключившим внешнеэкономическую сделку и осуществляющим дек- ларирование товара). Следует иметь в виду, что внедрение ВПЭК не освобождает экспортеров от уголовной, гражданско- правовой и иной ответственности в случае нарушения требований законодательства Российской Федерации. Однако создание ВПЭК позволит в значительной сте- пени снизить риск подобных нарушений. Негативные внешние стимулы подробно обсуж- даются в разделе 2.8 настоящего учебного пособия, в котором говорится о правоприменении и ответственно- сти российских участников внешнеэкономической дея- тельности за несоблюдение правил экспортного кон- троля. 3.1.4 Элементы ВПЭК Элементы ВПЭК – это активные действия орга- низационного, административного и информационного характера, осуществляемые как руководством предпри- ятия (организации), так и персоналом службы экспорт- ного контроля в процессе создания и реализации ВПЭК. К основным исполняемым элементам ВПЭК от- носятся: – обязательство предприятия соблюдать тре- бования режимов экспортного контроля, выраженное в форме Заявления-меморандума об экспортной политике предприятия; – принятие решения об организационной структуре ВПЭК предприятия (организации); – назначение лиц, ответственных за соблю- дение норм и правил экспортного контроля (ответст- венный за экспортный контроль, уполномоченный по экспортному контролю и др.); – подготовка и введение в действие норма- тивной базы, регулирующей деятельность ВПЭК пред- приятия (организации); – введение в действие плана подготовки и повышения квалификации специалистов, вовлечённых в исполнение процедур ЭК на предприятии (организа- ции); – экспертиза внешнеэкономических сделок на соответствие требованиям экспортного контроля на этапе подготовки проекта контракта; – идентификационная проверка продукции, предназначенной на экспорт, на предмет её соответст- вия товарам и технологиям, указанным в контрольных списках; – получение лицензий и иных разрешений на осуществление внешнеэкономических операций с това- рами, требующими такие разрешения в соответствии с законодательством Российской Федерации; – контроль на стадии отгрузки и упаковки экспортируемой продукции; – учёт и хранение информации и докумен- тов, относящихся к исполнению предприятием (органи- зацией) функций ВПЭК; – внутренние проверки эффективности ВПЭК предприятия (организации). Обязательство предприятия соблюдать требо- вания режимов экспортного контроля С целью стимулирования исполнительской дис- циплины сотрудников и поддержания авторитета должностных лиц, вовлечённых в создание и исполне- ние процедур ЭК на предприятии (организации), выс- шее руководство компании делает публичное заявление о своей политике в сфере нераспространения и экс- портного контроля. Выражается личная заинтересован- ность руководителя в неукоснительном соблюдении российского и международного законодательств в об- ласти экспортного контроля. Принятие решения об организационной структуре ВПЭК Важнейший этап создания ВПЭК, на котором в зависимости от размеров компании и объёма ВЭД высшее руководство предприятия (организации) опре- деляет характер и специфику процедур контроля, пере- числяются (или учреждаются новые) подразделения компании, причастные к реализации этих процедур. Кроме того, происходит назначение высших должност- ных лиц, на которых возлагается ответственность за решение вопросов, связанных с ЭК. Назначение ответственных лиц По каждому направлению деятельности в струк- туре ВПЭК предприятия (организации) назначаются конкретные исполнители (в качестве основной деятель- ности или в нагрузку), до которых директивным обра- зом доводятся их обязанности и сфера ответственности по соблюдению правил ЭК: подготовка и ведение сде- лок с контролируемой продукцией, идентификационная экспертиза, всеобъемлющий контроль, получение не- обходимых разрешительных документов (специалист по лицензированию), таможенное оформление, кон- троль отгрузки и пр. Подготовка и введение в действие норматив- ной базы ВПЭК Для каждого подразделения, должностного лица и рядового сотрудника, из числа вовлечённых в обеспе- чение режима ЭК на предприятии (организации), про- писываются явным образом обязанности и должност- ные инструкции, регламентирующие их деятельность по исполнению процедур ВПЭК. Введение плана подготовки и повышения квалификации сотрудников ВПЭК На предприятии (в организации) должен быть разработан и введён в действие директивный план, пре- дусматривающий проведение на регулярной основе учебных и просветительских мероприятий, имеющих целью информирование, обучение и повышение квали- фикации персонала, задействованного в исполнении ВПЭК. До специалистов доводятся: новейшие измене- 78 ния законодательства, правила и процедуры ВПЭК, распоряжения руководства и пр. Экспертиза внешнеэкономических сделок Цель данной проверки заключается в оценке на- дежности всех контрагентов, участвующих во внешне- торговой сделке, а также в определении рисков, связан- ных с возможным отвлечением предметов экспорта на запрещенные цели, то есть для использования прямо или косвенно в программах создания ОМП или при подготовке или совершении террористических актов. Идентификационная проверка продукции Основная цель данной проверки заключается в классификации экспортируемой (импортируемой) про- дукции в части определения принадлежности её к това- рам и технологиям, включённым в контрольные спи- ски, и определение вида разрешительного документа, необходимого для отправки или приобретения товара в соответствии с требованиями российского законода- тельства в области ЭК. Получение лицензий и иных разрешений Для внешнеторговых сделок с контролируемой продукцией, а также товарами и технологиями, на вы- воз которых требуется получение специальных разре- шений уполномоченного федерального органа, отдел экспортного контроля готовит заявление установленно- го образца, собирает все необходимые сопроводитель- ные документы и направляет их в соответствующий федеральный орган исполнительной власти, уполномо- ченный в области ЭК. Контроль отгрузки продукции Чтобы исключить несанкционированный или случайный экспорт контролируемой продукции с пло- щадки предприятия (организации), проверяется соот- ветствие фактически отгружаемых товаров и грузопо- лучателей их описаниям, указанным в товаросопрово- дительной документации, экспортной лицензии и в паспорте внешнеторговой сделки, оформленным на предыдущих этапах контроля. Учёт и хранение информации и документов Этот элемент устанавливает правила и процеду- ры, регламентирующие порядок организации работы с информацией и документами, ведение записей, их учёт и хранение в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации в области экспортного контроля. По закону все документы, относящиеся к внешнеэкономическим сделкам, российский участник ВЭД обязан сохранять в течение не менее трёх лет. Внутренние проверки Периодические и внеочередные внутренние про- верки подразделений, участвующих в реализации внешнеэкономических сделок, проводятся с целью оп- ределения эффективности как всей внутрифирменной программы экспортного контроля предприятия (орга- низации), так и её отдельных элементов. Выявляются нарушения и принимаются меры по их устранению. 3.2 Рекомендации по созданию службы экс- портного контроля Как уже отмечалось, большинство предприятий (организаций) России, осуществляющих внешнеторго- вые (внешнеэкономические) операции, по закону не обязаны создавать внутрифирменные программы экс- портного контроля. Соответственно, нет и нормативно закреплённых требований к формату и административ- ной структуре внутрифирменной системы экспортного контроля. Руководство предприятия должно самостоя- тельно определить конкретные меры соответствия, ко- торые оно добровольно собирается осуществлять для того, чтобы гарантировать исполнение национального законодательства в области экспортного контроля и международных обязательств Российской Федерации в области нераспространения ОМП. Всё вышесказанное не означает, тем не менее, что в деле создания внутрифирменной системы экс- портного контроля и ВПЭК российские предприятия остаются без методической и организационной под- держки. Принимая во внимание важность вопросов не- распространения ОМП для национальной безопасности России и ответственность участников ВЭД при совер- шении внешнеэкономических операций, правительст- венные и неправительственные организации Россий- ской Федерации прилагают большие усилия по обеспе- чению участников внешнеэкономической деятельности методическими рекомендациями и примерами наиболее удачного применения национального законодательства в области ЭК. В Статье 16 Федерального закона «Об экспорт- ном контроле» от 18 июля 1999 г. № 183-ФЗ, в частно- сти, отмечается, что с целью обеспечения установлен- ного в Российской Федерации порядка осуществления ВЭД в отношении контролируемой продукции (товары, сырьё, материалы, услуги и технологии), а также пре- дотвращения правонарушений в этой области «феде- ральные органы исполнительной власти содействуют созданию в организациях внутрифирменных программ экспортного контроля и оказывают им необходимую информационно-методическую помощь». Поэтому усилия по оказанию практической по- мощи российским предприятиям и организациям в деле разработки индивидуальных ВПЭК сконцентрированы, главным образом, в деятельности федеральных органов Российской Федерации, уполномоченных выполнять функции государственной власти в области экспортно- го контроля, таких как ФСТЭК России, Государствен- ная корпорация по атомной энергии «Росатом» и дру- гие. Значительную поддержку в деле создания ВПЭК оказывают своим предприятиям и организациям отрас- левые министерства и ведомства. Первый руководящий документ, содержащий ре- комендации по созданию ВПЭК предприятия, был раз- работан в начале 1998 года специалистами Федераль- ной службы России по валютному и экспортному кон- тролю (ВЭК России), выполнявшей тогда функции спе- циально уполномоченного федерального органа испол- нительной власти в области экспортного контроля. До- кумент представлял собой Письмо Федеральной служ- бы России по валютному и экспортному контролю под названием «Методическое руководство по созданию на предприятии (в организации) внутрифирменной систе- мы экспортного контроля», утверждённое 12 мая 1998 года. Письмо носило рекомендательный характер, по- этому оно было утверждено заместителем руководите- ля ВЭК и не проходило регистрацию в Минюсте Рос- сии. Вместе с тем «руководство» содержит описание важных положений ВПЭК, в силу чего учет содержа- 79 щихся в нём рекомендаций несомненно полезен при создании внутрифирменной программы экспортного контроля. С целью совершенствования системы экспортно- го контроля на подведомственных предприятиях и в организациях Министерства Российской Федерации по атомной энергии (теперь Государственная корпорация по атомной энергии «Росатом»), руководителям пред- приятий и организаций Минатома, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, было предписано обеспечить эффективное функционирование внутри- фирменных служб ЭК, а отраслевым экспертно- методическим лабораториям по экспортному контролю (ОЭМЛ ФЭИ и ОЭМЛ ВНИИТФ) разработать типовые документы по организации и внедрению процедур внутрифирменных программ экспортного контроля. Соответствующие распоряжения были отданы Прика- зом Министра от 28.06.01 г. № 328 «Об усилении внут- риведомственного экспортного контроля». «Методическое руководство», подготовленное ВЭК России, стало основой типовой ВПЭК Минатома. Однако процесс адаптации его положений к реальным условиям конкретных предприятий отрасли явился са- мостоятельной методической задачей. Типовая Внут- рифирменная программа ЭК для предприятий Минато- ма была разработана в ОЭМЛ ГНЦ РФ-ФЭИ и в конце 2002 года доведена до отраслевых экспортёров. Министерство промышленности, науки и техно- логий Российской Федерации (теперь Министерство промышленности и торговли Российской Федерации) также разработало и распространило в 2003 году «При- мерную структуру внутрифирменной программы экс- портного контроля» для подведомственных предпри- ятий. С ней можно ознакомиться на интернет-странице Международного центра научной и технической ин- формации по адресу: http://www.icsti.su/rus_ten3/docs/exp_con_3.htm. В качестве примера неправительственной орга- низации, оказывающей услуги в обсуждаемой области, стоит привести деятельность Некоммерческого парт- нерства – «Центра по проблемам экспортного контроля (ЦПЭК)» (www.expcon.ru), оказывающего активную поддержку российским участникам ВЭД в деле разра- ботки и внедрения собственных внутрифирменных программ экспортного контроля. Кроме того, интересен опыт ЦПЭК по созданию баз данных ВЭД в рамках предлагаемых им ВПЭК. 3.2.1 Методические рекомендации по созда- нию ВПЭК В 1998 году, когда Федеральная служба по ва- лютному и экспортному контролю (ФС ВЭК) подгото- вила «Методическое руководство по созданию на пред- приятии (в организации) внутрифирменной системы экспортного контроля», оно было циркулярным пись- мом направлено в ведомства, предприятия которых за- нимались производством и экспортом продукции двой- ного и ядерного назначения. Поэтому, с точки зрения обязательности исполнения, руководство носило реко- мендательный характер. Рекомендации были подготов- лены главным образом с целью оказания организаци- онно-методической помощи предприятиям и организа- циям Российской Федерации в разработке и внедрении внутрифирменных программ экспортного контроля. Наряду с введением определения понятия ВСЭК (см. п. 3.1.1 настоящей Главы), Методическое руково- дство указало следующие цели и задачи создания внут- рифирменной системы ЭК: «формирование на предпри- ятии (в организации) механизма проверок для обеспе- чения легитимности внешнеторговых сделок с тем, чтобы содействовать более эффективному управле- нию внешнеэкономической деятельностью, облегчить выполнение процедур, связанных с получением экспорт- ных лицензий, а также воспрепятствовать осуществ- лению передач материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, в результате кото- рых может быть нанесен ущерб государственным интересам Российской Федерации либо нарушены ее международные обязательства в области нераспро- странения оружия массового уничтожения, ракетных средств его доставки и иных наиболее опасных видов оружия». Обращалось также внимание на то, что «сис- тема экспортного контроля должна быть адекватна сфере коммерческих интересов предприятия (органи- зации), его экономическим возможностям и деловой активности на внешних рынках». Кроме того, в Методическом руководстве по созданию на предприятии (в организации) внутрифир- менной системы экспортного контроля определены основные организационные элементы системы, лежа- щие в основе её структуры. Наиболее важные из них: – назначение должностного лица, ответст- венного за вопросы экспортного контроля; – организационно-техническая и информа- ционная поддержка работы внутрифирменной системы экспортного контроля, понимаемая как: распределение прав и обязанностей персонала, осуществляющего функции экспортного контроля; определение офици- альной схемы и порядка взаимодействия службы экс- портного контроля с другими структурными подраз- делениями предприятия (организации) в процессе осу- ществления внешнеэкономической деятельности; – проведение комплексных проверок внеш- неторговых сделок, понимаемых как: классификацион- ная оценка экспортируемой продукции (идентифика- ция) и проверка ее конечного использования; – выполнение требований экспортного кон- троля при осуществлении деятельности, связанной с участием сотрудников предприятия (организации) в международных выставках, конференциях или семина- рах; – обучение сотрудников предприятия (орга- низации) вопросам экспортного контроля; – подготовка и оформление документов, не- обходимых для получения в установленном порядке экспортных лицензий и иных разрешений, выдаваемых компетентными государственными органами; – контроль упаковки и отгрузки экспорти- руемой продукции, понимаемый как запрет на (пере- дачу) иностранному заказчику товаров и технологий, подлежащих экспортному контролю, до тех пор, пока не будет получена экспортная лицензия либо иное пре- дусмотренное законодательством Российской Феде- рации разрешение на их вывоз; – ведение документации по экспортному контролю, включающее: учёт, регистрацию в хроноло- гически прослеживаемой последовательности и хране- ние не менее трёх лет всех поступающих на предпри- ятие (в организацию) заказов (коммерческих предло- 80 жений) на экспорт продукции (выполнение работ, ока- зание услуг), а также любой коммерческой документа- ции по внешнеторговым сделкам; – контроль внешнеэкономической деятель- ности дочерних компаний и филиалов в части соблю- дения ими требований экспортного контроля; – проведение ответственным за вопросы экспортного контроля регулярных проверок функцио- нирования системы ЭК предприятия (организации). В Приложении 1 к Методическим рекомендаци- ям дан примерный порядок проведения проверки ко- нечного использования экспортируемой продукции. Здесь подробно разъясняется, на какие конкретные во- просы должен получить ответ российский участник ВЭД для того, чтобы убедиться в надёжности конечно- го пользователя экспортируемого товара и исключить ненадлежащее его использование. В основном, это сле- дующие вопросы: 1. Есть ли какие-либо признаки, указываю- щие на то, что экспорт может предназначаться для не- надлежащего конечного применения, конечных пользо- вателей или места назначения (т.н. «красные флажки»)? 2. Все ли вопросы, касающиеся подлинного конечного применения, конечных пользователей и ко- нечного места назначения продукции были заданы по- тенциальному заказчику в ходе подготовки и заключе- ния внешнеэкономической сделки? «Стремление избе- гать получения «плохой» информации не снимает с экспортера ответственности за соблюдение требова- ний экспортного контроля». 3. Есть ли необходимость запрашивать или выяснять каким-либо иным образом дополнительные сведения о заказчике, конечном пользователе и месте назначения товара? 4. Все ли гарантии в отношении неиспользо- вания предметов экспорта в незаявленных целях полу- чены от заказчика и прописаны в тексте контракта? 5. Стоит ли предусмотреть включение в кон- тракт условий, предусматривающих предоставление конечными пользователями экспортеру права осущест- вления проверок использования предметов экспорта на соответствие заявленным целям? 6. В каких случаях необходимо воздержаться от заключения сделки? В Приложении 2 приводится примерный пере- чень признаков, указывающих на риск возможного от- влечения предметов экспорта для использования в за- прещенных целях или по иному несанкционированному назначению (т.н. «красные флажки»). В качестве при- мера можно привести следующие признаки: – заказчик не проявляет готовности или не желает предоставить информацию о конечном исполь- зовании и/или конечных пользователях приобретаемой продукции; – заказчик не хочет давать четких ответов на коммерческие или технические вопросы, которые обычно задаются в ходе переговоров; – характеристики и назначение заказываемой продукции не соответствуют заявляемым целям ее ис- пользования или сфере деятельности заказчика (конеч- ных пользователей); – заказчик предлагает нетипично благопри- ятные условия платежа, например, проявляет готов- ность сразу оплатить наличными дорогостоящее обору- дование по завышенной цене; и пр. Распространённые ВЭК России Методические рекомендации не предлагают готовой схемы принятия решений по созданию внутрифирменной программы экспортного контроля. Кроме того, за время, прошед- шее с момента появления Письма ВЭК России в 1998 году, изменение претерпели как национальное законо- дательство Российской Федерации, так и методы осу- ществления экспортного контроля на предприятиях. Поэтому организация ВПЭК в условиях конкретного предприятия – самостоятельная задача, требующая от руководства значительных затрат, как интеллектуаль- ных, так и финансовых. |