ЭКСПОРТНЫЙ КОНТРОЛЬ. Экспортный контроль учебное пособие
 Скачать 2.9 Mb.
|
|
Глава 3 Разработка и реализация ВПЭК в организациях 3.1 Основные положения Как известно, основной задачей национальной системы экспортного контроля Российской Федерации является осуществление на единой нормативно- правовой и организационно-методической основе кон- троля за экспортом сырья, материалов, оборудования, технологий и научно-технической информации в целях предотвращения распространения оружия массового поражения, средств его доставки, а также предотвраще- ния подготовки и совершения террористических актов. Положения и правовые акты Российской Феде- рации в области экспортного контроля в установленном порядке гармонизируются с международными обяза- тельствами России в сфере нераспространения оружия массового поражения посредством участия официаль- ных российских представителей в работе соответст- вующих международных режимов. По аналогии с другими странами-участниками международных режимов контроля за экспортом чувст- вительной продукции, Российская Федерация не вводит абсолютного запрета на экспорт чувствительных това- ров, услуг, технологий и научно-технической информа- ции. Национальная система экспортного контроля ос- новывается на разрешительном (лицензионном) поряд- ке экспорта определенных товаров и услуг, включенных в специальные перечни – контрольные списки. Особую роль в соблюдении международных обя- зательств государства в области экспортного контроля, а также в реализации национальных требований в об- ласти контроля за экспортом чувствительной продукции играют участники внешнеэкономической деятельности. Совершенно очевидно, что даже хорошо продуманная законодательная база экспортного контроля не обеспе- чит желаемого результата, если она не подкреплена от- ветственным отношением самих экспортеров к соблю- дению установленных правил в процессе подготовки, заключения и совершения внешнеторговых операций. Повышение эффективности всей системы экс- портного контроля в первую очередь связано с внедре- нием на предприятиях внутрифирменных программ экспортного контроля – ВПЭК. 3.1.1 Определение ВПЭК В международной терминологии за системой внутреннего распорядка предприятия с целью соблю- дения правил экспортного контроля закрепилось назва- ние ICP (Internal Compliance Program [Программа внут- реннего соответствия]), основной смысл которого вы- ражается словом «соответствие». Для уверенности в том, что на предприятии (в организации) соблюдается законодательство в области экспортного контроля, и внешнеэкономическая деятельность проводится без ошибок в согласии с национальными правилами экс- портного контроля, необходимо внедрять специальные «меры соответствия» внутреннего распорядка предпри- ятия нормам, установленным на международном и фе- деральном уровнях. Именно на этом принципе базиру- ются внутрифирменные системы экспортного контроля (ВСЭК). ВСЭК – это комплекс мер, добровольно осуще- ствляемых предприятиями и организациями и направ- ленных на то, чтобы экспорт материалов, оборудова- ния, технологий, научно-технической информации и услуг и принятие решений в этой области осуществля- лись ответственно при неукоснительном соблюдении законодательства Российской Федерации. Элементарное следование принципам экспортно- го контроля на предприятии (в организации) – уже сис- тема. Но этого часто бывает недостаточно. В россий- ской практике соответствия внутренних процедур экс- портного контроля принятым законодательным нормам закрепилось более строгое название: Внутрифирменная программа экспортного контроля (ВПЭК). Федеральный закон «Об экспортном контроле» от 18 июля 1999 г. № 183-ФЗ (последняя ред. от 06.12.2011 г.) следующим образом определяет понятие внутрифирменной программы экспортного контроля: ВПЭК – мероприятия организационного, адми- нистративного, информационного и иного характе- ра, осуществляемые организациями в целях соблюдения правил экспортного контроля. Главное отличие программы (ВПЭК) от системы (ВСЭК) заключается в том, что система может быть неформальной. Программа (ВПЭК) – это формально прописанная и утверждённая совокупность подходов и исполняемых элементов, повторяющихся при соверше- нии однотипных операций в процессе подготовки, за- ключения и реализации сделок, подразумевающих ме- ждународный обмен товарами, материалами, сырьём, научно-технической информацией и услугами. Под организационными, административными и информационными мероприятиями в экспортном кон- троле понимают следующие действия персонала пред- приятия: – организационные мероприятия включают в себя: учреждение организационной структуры систе- мы экспортного контроля предприятия (организации), назначение ответственных лиц и рядовых исполните- лей, выпуск приказов, стандартов, инструкций; – меры административного порядка подра- зумевают введение внутрикорпоративной ответствен- ности персонала за нарушение установленного порядка осуществления ВЭД; – информационная составляющая ВПЭК выстраивается с целью обеспечения работников пред- приятия (организации) необходимой нормативной и справочной документацией, содержащей требования, правила и процедуры в области экспортного контроля. Устанавливаются порядок актуализации такой доку- ментации и способы повышения квалификации сотруд- ников. Кроме того, сюда входят: учреждение порядка информационного обмена предприятия с Федеральны- ми органами исполнительной власти, вовлечёнными в процесс контроля за экспортом чувствительной про- дукции; а также положения внутреннего распорядка в части учёта и хранения документов, относящихся к внешнеэкономической деятельности предприятия (ор- ганизации). Как уже неоднократно утверждалось, идентифи- кация экспортируемой (импортируемой) продукции, а также получение лицензий и иных разрешений на осу- ществление внешнеэкономических операций с ними является обязанностью российского участника внешне- экономической деятельности. В Статье 16 Федерального закона «Об экспорт- ном контроле» от 18 июля 1999 г. № 183-ФЗ (последняя ред. от 06.12.2011 г.), которая целиком посвящена внутрифирменным программам экспортного контроля, 74 утверждается, что «создание внутрифирменных про- грамм экспортного контроля является обязательным для организаций, осуществляющих научную и (или) про- изводственную деятельность по обеспечению феде- ральных государственных нужд в области поддержа- ния обороноспособности и безопасности Российской Федерации и систематически получающих доходы от внешнеэкономических операций с контролируемыми товарами и технологиями». Союз «и» в этом определении означает, что ВПЭК необходима только для тех предприятий (орга- низаций), для которых оба указанных условия выпол- няются одновременно. Соответственно для других ор- ганизаций создание ВПЭК является добровольным. В России нет нормативно закреплённых требо- ваний к форме организации системы экспортного кон- троля на предприятиях и их ВПЭК. Однако последнее утверждение не означает, что заинтересованные в укреплении системы внутреннего экспортного контроля на подведомственных предпри- ятиях (организациях) министерства и государственные корпорации не могут устанавливать свои собственные (более жёсткие) правила внутреннего распорядка веде- ния ВЭД, согласуя их со своей внутрикорпоративной политикой. Важные шаги по созданию внутрифирменных систем экспортного контроля были сделаны Минато- мом ещё в 1996 г. В это время были сформированы ин- ституты ответственных за экспортный контроль и «внутренний экспортной контроль» (как тогда называ- лись ВПЭК) на предприятиях и в организациях, само- стоятельно осуществляющих внешнеэкономическую деятельность. Министр по атомной энергии своим при- казом от 17.02.1996 года № 432 обязал подведомствен- ные предприятия всех форм собственности назначить лиц, ответственных за проведение на этих предприяти- ях внутреннего экспортного контроля. Организация служб внутреннего экспортного контроля на предпри- ятиях была предписана приказом Министра от 08.06.1998 года № 368. Уже упомянутая Статья 16 Федерального закона «Об экспортном контроле» предписывает «специально уполномоченному федеральному органу исполнитель- ной власти в области экспортного контроля (ФСТЭК России) организовывать в соответствии с законодатель- ством Российской Федерации государственную ак- кредитацию организаций, создавших внутрифирмен- ные программы экспортного контроля, и выдавать им свидетельства о государственной аккредитации». Предприятия (организации), прошедшие уста- новленную процедуру проверки ВПЭК и получившие свидетельства об аккредитации, могут рассчитывать на определённые преференции при осуществлении внеш- неэкономических операций. В частности, речь идёт о возможности получения генеральных лицензий, а также упрощении процедур таможенного оформления безли- цензионного вывоза неконтролируемой продукции, имеющей, однако, признаки, по которым она может подпадать под экспортный контроль (подробно об этом пойдёт речь в подразделах 3.1.3 и 3.4). Таким образом, внутрифирменная программа экспортного контроля исходит из корпоративной фило- софии: максимально увеличить экспортные продажи, обеспечив при этом выполнение требований законода- тельства Российской Федерации в области экспортного контроля. Основной целью создания внутрифирменной программы экспортного контроля является формирова- ние механизма проверок и обеспечения гарантий леги- тимности экспортных сделок с тем, чтобы содейство- вать более эффективному управлению внешнеэкономи- ческой деятельностью предприятия (организации), об- легчению выполнения процедур, связанных с получе- нием экспортных лицензий и иных разрешений, а также воспрепятствовать осуществлению незаконных и не- санкционированных экспортных операций. 3.1.2 ВПЭК в законодательстве по экспортно- му контролю Среди всей совокупности законодательных актов Российской Федерации, устанавливающих основы госу- дарственной политики в области экспортного контроля, можно выделить ряд нормативных документов и их по- ложений, непосредственно относящихся к созданию и функционированию ВПЭК российских предприятий и организаций. Ниже эти законодательные акты разобраны последовательно. При этом указаны актуальные на мо- мент подготовки данного учебного пособия названия, номера и краткое изложение содержания этих норматив- ных актов. Сделана также выборка основных положений, прямо относящихся к Внутрифирменным программам (системам) экспортного контроля. I Федеральный закон от 18 июля 1999 г. №183-ФЗ «Об экспортном контроле», принятый Государственной Думой 22 июня 1999 года и одобренный Советом Федерации 2 июля 1999 года (с изменениями от 30.12.2001 №196-ФЗ, 29.06.2004 №58-ФЗ, от 18.07.2005 №90-ФЗ, от 29.11.2007 №283-ФЗ, от 1.12.2007 №318-ФЗ, от 07.05.2009 №89-ФЗ, от 01.07.2011 №169-ФЗ, от 18.07.2011 №242-ФЗ, от 06.12.2011 №409-ФЗ). Закон устанавливает принципы осуществления государственной политики, правовые основы деятельности органов государственной власти Российской Федерации в области экспортного контроля, а также определяет права, обязанности и ответственность участников внешнеэкономической деятельности. Основные положения Закона по ВПЭК (ВСЭК): Статья 1 Основные понятия: определение ВПЭК. Статья 16 Внутрифирменные программы экспортного контроля в организациях: объясняет цели и не- обходимость создания ВПЭК, устанавливает порядок аккредитации созданных Программ. Статья 19 Лицензирование внешнеэкономических операций с контролируемыми товарами и техноло- гиями: разъясняет связь между созданием и аккредитацией ВПЭК и возможностью получения ге- неральной лицензии. 75 II Постановление Правительства Российской Федерации от 29 февраля 2000 г. №176 «Об утверждении положения о государственной аккредитации организаций, создавших внутрифирменные программы экспортного контроля» (в ред. ПП РФ от 22.01.2001 №40, от 03.10.2002 №731, от 04.02.2005 №54, от 21.07.2008 №551, от 15.06.2009 №484, от 30.12.2010 №1201, от 23.08.2011 №712, от 22.12.2011 №1105). Постановление утверждает прилагаемое Положение о государственной аккредитации организаций, соз- давших внутрифирменные программы экспортного контроля. Основные положения по ВПЭК (ВСЭК): устанавливает порядок государственной аккредитации организаций независимо от формы собствен- ности, создавших ВПЭК. Определяет цели, субъект (ФСТЭК России) и объект (организация-заявитель) ак- кредитации. Содержит перечень документов, прилагаемых к заявлению на аккредитацию. Опосредованно описывает требования к аккредитуемой организации. Устанавливает форму отчётности аккредитованной организации перед уполномоченным органом (ФСТЭК России). В приложении приводится форма свидетельства о государственной аккредитации организации, соз- давшей внутрифирменную программу экспортного контроля. III Приказ Федеральной службы по техническому и экспортному контролю от 4 апреля 2008 г. № 77 «Об утверждении административного регламента Федеральной службы по техническому и экспортному контролю по исполнению государственной функции по государственной аккредитации организаций, создавших внутрифирмен- ные программы экспортного контроля». Приказ определяет сроки и последовательность действий (административных процедур) Федеральной службы по техническому и экспортному контролю при осуществлении полномочий по государственной аккреди- тации организаций, создавших внутрифирменные программы экспортного контроля. Основные положения по ВПЭК (ВСЭК): содержит, например, такую полезную для специалистов ВПЭК информацию, как: место нахождения Федеральной службы по техническому и экспортному контролю, часы работы экспедиции, телефон спра- вочной службы, часы работы и форму приема посетителей, сроки рассмотрения заявлений и письменных запросов, перечень документов для рассмотрения вопроса об аккредитации организации, правила проверки на месте готовности предприятия к осуществлению работ по экспортному контролю, обязанности аккреди- тованной организации по информированию ФСТЭК России о своей деятельности и пр. Кроме того, подроб- но описан порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц, а также принимаемых ими реше- ний при исполнении государственной функции по Аккредитации. В Приложении №1: «Образец заявления на выдачу свидетельства о государственной аккредитации». В Приложении №2: «Блок-схемы последовательности действий по исполнению государственной функции по аккредитации». IV Письмо Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю (ВЭК РФ), утверждённое заместителем руководителя Федеральной службы 12 мая 1998 г. «Методическое руководство по созданию на предприятии (в организации) внутрифирменной системы экспортного контроля». Письмодаёт рекомендации с целью оказания организационно-методической помощи предприятиям и орга- низациям Российской Федерации различных форм собственности, участвующим в международном обмене това- рами, работами и услугами, в разработке и внедрении внутрифирменных систем экспортного контроля. Основные положения по ВПЭК (ВСЭК): предлагает основные определения в области создания и поддержания работоспособности ВСЭК, фор- мулирует цели и задачи системы. Содержит основные требования к создаваемой системе внутрифирменного экспортного контроля. Даёт примерный порядок проведения организационных мероприятий при создании службы в составе ВСЭК предприятия, её функции. Перечисляет и объясняет основные исполняемые элемен- ты внутрифирменной системы ЭК, такие как: информационное обеспечение службы, скрининг внешнетор- говых сделок на предмет их соответствия требованиям экспортного контроля, классификационная оценка экспортируемой продукции (идентификационная экспертиза), проверка конечного пользователя и использо- вания экспортируемой продукции, получение необходимых лицензий и разрешений на осуществление ВЭ операций, отгрузка (передача) товаров и технологий, таможенное оформление, учёт и хранение информации, проверка и контроль соблюдения правил ЭК, выявление нарушений, наказания и пр. В Приложении № 1: «Примерный порядок проведения проверки конечного использования». В Приложении № 2: «Примерный перечень признаков, указывающих на риск возможного отвлечения предметов экспорта для использования в запрещенных целях или по иному несанкционированному назначе- нию». V Постановление Правительства Российской Федерации от 21 июня 2001 г. № 477 «О системе независи- мой идентификационной экспертизы товаров и технологий, проводимой в целях экспортного контроля» (в ред. ПП РФ от 03.10.2002 №731, от 04.02.2005 №54, от 22.05.2008 №384, от 03.09.2008 №654, от 15.06.2009 №484, от 08.12.2010 №1002, от 30.12.2010 №1201, от 23.08.2011 №712, от 22.12.2011 №1105). Постановлениерегламентирует деятельность федеральных органов исполнительной власти и организаций (независимо от формы собственности) в области проведения независимой идентификационной экспертизы то- варов и технологий в целях экспортного контроля (в свете исполнения Статьи 24 Федерального закона «Об экс- портном контроле» от 18 июля 1999 г. №183-ФЗ). 76 Основные положения по ВПЭК (ВСЭК): среди прочего предлагает участникам ВЭД (специалистам ВПЭК) примерный порядок проведения идентификационной экспертизы товаров, информации, работ, услуг и результатов интеллектуальной дея- тельности, на предмет их подпадания под контрольные списки, а также на предмет возможного их использо- вания при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо при подготовке и (или) совершении террористических актов. VI Постановление Правительства Российской Федерации от 15 августа 2005 г. № 517 «О порядке полу- чения разрешения Комиссии по экспортному контролю Российской Федерации на осуществление внешнеэкономи- ческих операций с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них), которые могут быть использованы иностранным государством или иностранным лицом в целях создания оружия массового поражения и средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо приобретаются в интересах организаций или физических лиц, причастных к террористической деятельности» (в ред. ПП РФ от 22.07.2008 №560, от 15.06.2009 №484, от 23.08.2011 №712, от 22.12.2011 №1105). Постановлениеконкретизирует действия российского участника внешнеэкономической деятельности при исполнении требований законодательства по экспортному контролю в части всеобъемлющего контроля (Статья 20 Федерального закона «Об экспортном контроле» от 18 июля 1999 г. №183-ФЗ). |